المستندات الخاصة بصاحب المشروع الفردي جاهزة، ما هي الخطوات التالية؟ ما هي مسؤوليات رائد الأعمال الفردي بعد تسجيله؟

بالنسبة للكثيرين، فإن فرصة العمل لأنفسهم، وتكريس أنفسهم بالكامل للمهنة المختارة، أمر مهم. ما الذي يمكن أن يمنعك من كسب المال من القيام بما تحب؟ قد يواجه رجل الأعمال المبتدئ الحاجة إلى معرفة كيفية فتح مشروع تجاري فردي والبدء في العمل رسميًا.

ما هو مطلوب لفتح رجل أعمال فردي

وفقًا للقانون، يمكن لجميع مواطني البلاد، حتى الأجانب الذين لديهم تسجيل مؤقت في روسيا، العمل كرائد أعمال فردي (كان يُطلق عليهم سابقًا اسم PBOLE). الاستثناءات الوحيدة لهذه القائمة هي موظفي البلديات والحكومات. يمكن تنفيذ الإجراء السريع لتسجيل رجل أعمال فردي بشكل مستقل أو تكليفه بشركات خاصة يعتبر هذا النوع من النشاط أولوية لها.

إذا تم تكليف تسجيل رائد أعمال فردي بمنظمات خارجية، فأنت بحاجة إلى الاستعداد لحقيقة أن الأموال التي تنفق على بدء عمل تجاري ستزيد عدة مرات مقارنة بحل المشكلة بنفسك. قد تؤثر العوامل التالية أيضًا على السعر:

• إنتاج الطباعة
• توثيق الوثائق؛
• فتح حساب مصرفي، الخ.

إجراءات تسجيل رجل أعمال فردي

كيفية تسجيل رجل أعمال فردي دون تأخير كبير؟ وهذا يتطلب العمل التحضيري. في المرحلة الأولية، تحتاج إلى اتخاذ قرار بشأن مجال النشاط. لهذا الغرض، يوجد مصنف روسي بالكامل، حيث يمكنك من القائمة تحديد اتجاه العمل والرمز المقابل الذي يجب الإشارة إليه عند فتح عملك. يُسمح بالإشارة إلى عدة مجالات للنشاط المستقبلي، ولكن يجب أن يأتي النوع الرئيسي أولاً.

تتضمن إجراءات فتح رجل أعمال فردي اختيار شكل من أشكال دفع الضرائب. يعمل معظم المتداولين من القطاع الخاص وفقًا لنظام مبسط. وفي هذه الحالة يتم احتساب الضريبة على الدخل وتكون 6%. إذا اخترت فرض ضريبة على الدخل دون مراعاة النفقات، فإن سعر الفائدة سيتراوح من 5 إلى 15 نقطة. هناك أنواع أخرى من الضرائب على الأنشطة التجارية، والتي يمكن الحصول على معلومات عنها من السلطات الضريبية.

أين يمكنني تسجيل رجل أعمال فردي؟

وفقًا للقانون، يتم تقديم المستندات وتسجيل رجل الأعمال الخاص في مكان تسجيل المواطن. للقيام بذلك، تحتاج إلى الاتصال بمكتب الضرائب المحلي الخاص بك مع مجموعة المستندات اللازمة. إذا اختار رجل أعمال الضرائب وفقا لنظام UTII، فيسمح له بالتسجيل في مكان العمل. يجوز فتح مشروع تجاري في عدة مناطق أو مناطق أو أجزاء منها. في هذه الحالة، يتم التسجيل حيث يتم تسجيل أول نشاط لصاحب المشروع.

اليوم، الطريقة الأبسط والأسرع والأكثر ملاءمة لفتح رجل أعمال فردي هي الخدمة عبر الإنترنت لفتح رجل أعمال فردي.

وثائق لفتح رجل أعمال فردي

• بعد التسجيل الناجح لرائد أعمال فردي، يجب عليك اختيار بنك للاحتفاظ بحساب جاري. لتبسيط اختيارك، استخدم خدمة مقارنة تعريفات RKO منالمنجم الرئيسي.

إذا كانت مسألة كيفية تسجيل رجل أعمال فردي أكثر أو أقل وضوحا، فيجب عليك إيلاء اهتمام خاص لقائمة المستندات اللازمة لفتح رجل أعمال فردي. هذا:

• جواز السفر (نسخة منه مطلوبة بالإضافة إلى ذلك) ؛
• طلب (نموذج 21001) ؛
• إيصال دفع الرسوم؛
• القصدير (+ نسخة).

طلب تسجيل رجل أعمال فردي

يجب عليك اتباع نهج مسؤول لملء المستند، والذي يمكن تنزيل نموذجه من الموقع الرسمي لوزارة الضرائب والضرائب أو طلبه من مكتب الضرائب. يتكون طلب تسجيل رجل أعمال فردي من خمس أوراق يجب ترقيمها ودمجها معًا. يتم توقيع الوثيقة شخصيًا من قبل رجل الأعمال ويتم التصديق عليها من قبل كاتب عدل فقط إذا لم يتم تقديم المستندات من قبل رجل الأعمال نفسه، ولكن من قبل ممثل معتمد.

تسجيل رواد الأعمال الأفراد – التكلفة

إن فتح مشروعك الخاص هو إجراء غير مجاني. ما هي تكلفة تسجيل رجل أعمال فردي؟ الشيء الوحيد الضروري هو دفع رسوم الدولة (اليوم هذا المبلغ هو 800 روبل). يمكن الدفع عبر الإنترنت عن طريق التحويل المصرفي أو في أي بنك. إذا عهدت بهذه العملية إلى شركات متخصصة، فسيختلف السعر ليس فقط من شركة إلى أخرى، ولكن أيضًا حسب المنطقة التي سيتم تسجيل رائد الأعمال الفردي فيها.

كيفية فتح رجل الأعمال الفردي الخاص بك - تعليمات خطوة بخطوة

إذا تم تحديد مجال النشاط واختيار النظام الضريبي، فيمكنك المتابعة لتسجيل عملك الخاص:

1. يجب عليك تقديم مجموعة من المستندات إلى مكتب الضرائب للحصول على رقم تعريف مخصص لكل دافع ضرائب.
2. إذا كان لديك بالفعل رقم تعريف دافع الضرائب (TIN)، فيمكنك دفع رسوم الدولة على الفور مقابل تنفيذ إجراء من قبل وكالة حكومية.
3. يمكنك تقديم طلب لتعيين رقم التعريف الضريبي (TIN) مع المستندات الخاصة بتسجيل الدولة لرجل أعمال فردي، ولكن قد تتأخر العملية.

إذا تم جمع المستندات، فيمكنك تسجيل رجل أعمال فردي بنفسك في مكتب الضرائب في مكان التسجيل (وليس الإقامة!). تتم هذه العملية خطوة بخطوة ولها تسلسل. تتكون التعليمات خطوة بخطوة من إعداد مجموعة من المستندات وتقديمها إلى مكتب الضرائب. الشروط الإضافية التي تسمح لك بإنشاء كيان قانوني من الصفر، سواء كان كائنًا تجاريًا أو شركة صغيرة، مؤسسة لخياطة الملابس، هي نفسها. خوارزمية تقريبية خطوة بخطوة بعد تسجيل IP نفسه:

• في بعض الحالات، لكي يعمل رجل أعمال فردي، من الضروري أن يكون لديه سجل نقدي، إذا كان من المستحيل العمل بدونه (ذو صلة بإنشاء متاجر عبر الإنترنت، عند التداول / تقديم الخدمات للكيانات القانونية ورجال الأعمال). ليست هناك حاجة إذا تم دفع UTII أو تم استخدام نظام ضرائب براءات الاختراع. وبدلا من الشيك، يتم بعد ذلك إصدار نموذج إبلاغ صارم. تعرف على المزيد حول كيفية حساب الضرائب على UTII وإنشاء مستندات الدفع عبر الإنترنت.
• يتم إجراء الختم أيضًا بعد استلام حزمة المستندات. يحق لرجل الأعمال العمل بدونه، ويقتصر فقط على التوقيع.

من الممكن أيضًا إعداد جميع المستندات عن بعد وإرسال طلب لفتح رجل أعمال فردي. للقيام بذلك، استخدم الخدمة عبر الإنترنت لفتح رجل أعمال فردي.

مواعيد التسجيل لأصحاب المشاريع الفردية

يحدد التشريع مواعيد نهائية محددة لتسجيل رجل أعمال فردي. وفقا للخطة، يتم ذلك في مدة لا تزيد عن خمسة أيام. إذا تم تنظيم الأعمال المستقبلية من خلال وسطاء، فيمكن زيادة وقت فتح حالة الطوارئ عن طريق إعداد المستندات. هناك حالات تلقي الرفض عند محاولة فتح مشروعك التجاري الخاص. قد يكون السبب هو التنفيذ غير الصحيح للمستندات أو الإشارة الخاطئة للمعلومات. كيفية فتح رجل أعمال فردي في هذه الحالة؟ يجب على الفرد مرة أخرى تنظيم عملية جمع حزمة المستندات ودفع الرسوم مرة أخرى.

بعد الوقت المخصص، يتم توزيع جميع الأوراق، وبعد ذلك يمكنك البدء في كسب المال. يحصل رجل الأعمال على:

• وثيقة تشير إلى التسجيل؛
• استخراج USRIP.
• شهادة تسجيل الدولة (OGRNIP).

للحفاظ على المحاسبة عبر الإنترنت لأصحاب المشاريع الفردية، يمكنك استخدامها.

فيديو: ما تحتاجه لفتح رجل أعمال فردي

يتم تحديد اختيار رجل الأعمال الفردي كشكل تنظيمي للأنشطة التجارية من خلال بساطة التسجيل مع تقديم الحد الأدنى من المستندات.

رسوم الدولة لتسجيل رجل أعمال فردي أقل من الرسوم التي يدفعها كيان قانوني. لا يشكل رجل الأعمال رأس مال مصرح به، ويتم التسجيل في مكان الإقامة، وتنشأ شرعية الأنشطة التجارية لرجل أعمال فردي بعد التسجيل.

الإجراءات الأولى

يقع تسجيل الولاية ضمن اختصاص دائرة الضرائب الفيدرالية. يتم إدخال البيانات المتعلقة برجل الأعمال في سجل رواد الأعمال الأفراد مع التخصيص المتزامن لرقم OGRNIP الفريد. أساس تسجيل الفرد كرجل أعمال فردي هو تقديم طلب مصحوب بمجموعة من المستندات.

يقدم الشخص إلى مفتشية دائرة الضرائب الفيدرالية:

• . يتم ملء النموذج وفقا للتعليمات. لتجميع مستند، تم وضع قواعد الترقيم وإدخال البيانات والاختصارات وتكوين الأوراق. يحتوي النموذج على معلومات عن الفرد ومكان إقامته وبيانات جواز السفر وأنواع الأنشطة المقترحة حسب الترميز من دليل OKVED.
• نسخة من جميع صفحات جواز السفر المكتملة.
• نسخة من شهادة الـ TIN. يجب عليك الحصول على رقم الهوية قبل تقديم المستندات للتسجيل.
• إيصال لدفع واجب الدولة. مبلغ تسجيل رواد الأعمال الفرديين في عام 2019 هو 800 روبل.

تتم مراجعة المستندات المقدمة من قبل سلطات التسجيل داخل 5 أيام عملث، وبعد ذلك يتم إجراء الاستلام.

قد يتم رفض تسجيل الفرد إذا كان لديه:

• بيانات خاطئة، تناقضات في النماذج، عدم وجود أي من النماذج المطلوبة.
• مخالفات النظام أو وجود تصحيحات في التطبيق.
• حالة الإفلاس لمدة تقل عن سنة قبل التقدم إلى المفتشية.

إذا تم ملء الطلب وفقًا للمعايير التشريعية، يحصل رائد الأعمال على شهادة OGRNIP، ومقتطف من سجل الدولة الموحد لرواد الأعمال الأفراد، وشهادة تسجيل ضريبي خلال الفترة المحددة.

ماذا تفعل بعد تسجيل رجل أعمال فردي؟

يعد اجتياز مرحلة التسجيل بمثابة بداية النشاط، وبعدها ستحتاج إلى:

• التسجيل في الصناديق؛
• الحصول على شهادة من السلطات الإحصائية.
• فتح حساب جاري في مؤسسة مصرفية؛
• طلب ؛
• تحديد النظام الضريبي الأمثل؛
• الخطوط العريضة للاتجاهات الرئيسية لتدفق الوثيقة.

للحصول على بداية سلسة للنشاط، يُنصح بتجنب الأخطاء التي تستلزم فرض عقوبات ضريبية واهتمام وثيق من سلطات الرقابة.

في البداية، يمكن لرجل الأعمال أن يرتكب أخطاء:

• التخلف عن الموعد النهائي لتقديم الطلبات لنظام خاص.
• التسجيل المتأخر بالأموال.
• عدم تنظيم تدفق المستندات الأساسية.

يمكن منع الأخطاء المذكورة وغيرها من خلال دراسة التعليمات خطوة بخطوة للإجراءات المختصة قانونًا لرائد الأعمال.

FSS، صندوق المعاشات التقاعدية

فيما يتعلق بعمليات تفتيش دائرة الضرائب الفيدرالية، يتم تسجيل رواد الأعمال الأفراد في وضع النافذة الواحدة، عندما يتم التسجيل بالأموال بالتزامن مع إدخال البيانات المتعلقة بالشخص في سجل الدولة الموحد لأصحاب المشاريع الفردية. في معظم الحالات، يقوم رواد الأعمال بالتسجيل في صندوق التقاعد وصندوق التأمينات الاجتماعية بأنفسهم.

إذا لم يكن لدى رائد الأعمال الفردي عمال مستأجرين ويخطط لتوظيفهم، فلن يتم التسجيل بالأموال.

يتم تسجيل رجل الأعمال في صندوق المعاشات التقاعدية لدفع أقساط التأمين لنفسه من قبل الصندوق على أساس إخطار من دائرة الضرائب الفيدرالية. لا يقوم صاحب المشروع بدفع اشتراكاته الخاصة في صندوق التأمين الاجتماعي، مما لا يترتب عليه ضرورة التسجيل في الصندوق.

يمكن التسجيل كصاحب عمل مباشرة بعد التسجيل أو بعد تعيين الموظفين، ويتم تحديد مواعيد نهائية صارمة للتسجيل عند إبرام العقد الأول:

• إلى صندوق المعاشات التقاعدية في غضون 30 يوما. تم تحديد هذا الشرط فيما يتعلق بعقود العمل والقانون المدني وعقود حقوق النشر.
• إلى FSS في غضون 10 أيام. ويكون الشرط إلزاميا بالنسبة لعقود العمل أو الاتفاقيات المدنية التي تلزم أحكامها بالتأمين ضد حوادث العمل.

ليست هناك حاجة لتقديم البيانات إلى صندوق التأمين الطبي الإلزامي، حيث يتم تنفيذ وظائف متلقي الاشتراكات والحفاظ على تدفق المستندات في مجال التأمين الصحي من قبل صندوق التقاعد.

للتسجيل مع الأموال سوف تحتاج إلى تقديم:

• طلب في النموذج الذي تحدده المؤسسة، ويمكن العثور على عينة منه في منصات المعلومات الخاصة بالصناديق.
• شهادة OGRNIP أصل ونسخ.
• شهادة التسجيل لدى مفتشية دائرة الضرائب الفيدرالية في النسخة الأصلية والنسخ.
• جواز سفر رجل الأعمال. يتم تقديم النسخة الأصلية ونسخ من أوراق الصفحات التي تحتوي على البيانات الشخصية والتسجيل.
• نسخ من المستندات بمختلف أشكالها التي تثبت حقيقة تعيين الموظفين.

يتلقى رائد الأعمال إشعارًا برقم الطلب والتسجيل خلال يوم إلى عدة أيام، حسب حجم العمل في الصندوق. سيؤدي عدم التسجيل في الوقت المناسب إلى فرض عقوبات من قبل الصندوق، وإصدار غرامة إدارية ورفض قبول التقارير، الأمر الذي سيؤدي بالإضافة إلى ذلك إلى مسؤولية مالية.

حساب جار

طريقة الدفع غير النقدية هي التداول الأمثل والحضاري للأموال. لا يمكن لرجل الأعمال الذي ليس لديه حساب مصرفي الاعتماد على النمو طويل المدى للمشروع. قبل فتح الحساب، قم بدراسة أوضاع البنوك ثم قم باختيار الأفضل منها.

الشروط الهامة تشمل:

• المبلغ الأمثل للخدمة. تشمل التكاليف رسوم إجراء الدفعات وقبول النقد والصيانة الشهرية.
• خدمة مريحة ورسوم منخفضة لاستخدام بنك العميل.
• شروط إقراض مخلصة (حتى لو لم يكن تلقي أموال القرض في وقت فتح الحساب مطلوبًا).

بعد اختيار البنك، عليك أن تتعرف على قائمة المستندات المطلوبة لتقديمها إلى المؤسسة.

تتم الموافقة على القائمة من قبل كل بنك بشكل مستقل، ولكن النماذج الأساسية مطلوبة من قبل جميع الهياكل المالية:

• طلب فتح حساب.
• شهادة تسجيل رجل أعمال فردي.
• بطاقة الهوية – جواز السفر.
• وثائق الأشخاص الذين سيمثلون المصالح.
• شهادة التسجيل لدى مكتب الضرائب.
• شهادة من Rosstat (خطاب معلومات) حول رموز النشاط المخصصة.
• رسالة حول الموقع الفعلي وإجراء أنشطة رجل الأعمال الفردي.
• مقتطف من سجل الدولة الموحد لأصحاب المشاريع الفردية بالتاريخ الحالي.

اعتمادا على شروط البنك، سوف تحتاج إلى تقديم نسخ من الوثائق مصدقة من كاتب العدل أو رجل الأعمال. يتم إصدار نماذج الطلبات وبطاقات التوقيع من قبل البنك.

إذا رغب رجل الأعمال في العمل مع أحد البنوك بدون ختم أو إذا لم يكن هناك ختم على البطاقة، فلا يتم وضع أي ختم على البطاقة.

اعتبارًا من مايو 2019، بعد فتح حساب جاري، لا يتعين على رائد الأعمال إخطار دائرة الضرائب الفيدرالية. يتم تعيين وظيفة المعلومات للمؤسسة المصرفية.

ختم

يسمح القانون بممارسة الأنشطة التجارية دون ختم. في عدد من المواقف، يعد الحصول على ختم رائد أعمال فردي أمرًا ضروريًا.

يشترط التصديق على التوقيع مع البصمة:

• عند استخدام نماذج الإبلاغ الصارمة.
• في حالة ممارسة أنشطة تجارة التجزئة بدون ماكينة تسجيل النقد مع إصدار مستند آخر يشبه الشيك.
• وفي حالات أخرى، لتعزيز حماية الأوراق التجارية لصاحب المشروع.

يمكن تقديم طلب للحصول على الختم إلى منظمة متخصصة بناءً على النسخ المقدمة من شهادات التسجيل ووثيقة الممثل أو رجل الأعمال. قبل التقديم، يُنصح بالتفكير في العناصر المكونة للختم - الاسم، INN، OGRNIP. بالإضافة إلى ذلك، اطلب طوابع للمستندات ذات الاستخدام اليومي.

تنظيم تدفق المستندات والانضباط النقدي، BSO

يحدد إنشاء تدفق المستندات في بداية النشاط مدى نجاح صيانة السجلات في المستقبل.

يحتاج رجل الأعمال إلى شراء وخياطة وترقيم المجلات التالية:

• نماذج الموظفين - محاسبة دفاتر العمل.
• معدل الدوران العام - المستندات الصادرة والواردة ودفاتر الطلبات.
• السلامة المهنية – تسجيل التدريب والسلامة من الحرائق.

سيكون من الضروري نشر والموافقة على السياسة المحاسبية وجدول التوظيف واللوائح الداخلية.

يتطلب الانضباط النقدي لأصحاب المشاريع الفردية اهتماما كبيرا.

لتدفق المستندات بكفاءة، ستحتاج إلى تحديد:

• ضرورة شراء وتسجيل ماكينة تسجيل النقد لدى مكتب الضرائب. ينشأ الالتزام بإجراء التسويات على رواد الأعمال الأفراد الذين يقومون بالتسويات مع المنظمات أو رواد الأعمال باستخدام النظام الضريبي الخاص.
• الحاجة إلى شراء نماذج الإبلاغ الصارمة. وينشأ الالتزام عندما تكون هناك أنشطة ضيقة، مثل بيع التذاكر.
• استخدام نماذج المستندات التي تحل محل إيصال النقد. الفرصة تنشأ في مجال البيع بالتجزئة.

بالإضافة إلى تدفق المستندات الخارجية، يجب على رائد الأعمال الفردي تنظيم الانضباط النقدي - حركة الأموال باستخدام أوامر PKO و RKO، وهو ما يمثل الأموال الخاضعة للمساءلة. يحق لرجل الأعمال الفردي عدم وضع حد نقدي إذا كان هناك أمر مناسب. بالنسبة للمحاسبة التشغيلية، ستحتاج إلى دفتر نقدي ومجلة أمين الصندوق إذا كان لديك آلة تسجيل نقدي مسجلة.

اختيار النظام الضريبي

يحدد نوع النشاط النظام الضريبي لأصحاب المشاريع الفردية. افتراضيا يتم تثبيته.

يتميز الوضع بما يلي:

• تدفق كبير للمستندات لحساب الإيرادات والنفقات.
• محاسبة التسميات المعقدة وتحديد الربح لكل عملية.
• الحاجة إلى الحفاظ على KUDiR.
• عدم وجود حد أدنى لضريبة الدخل الشخصية الإلزامية.

يمكن لرجل الأعمال التقدم بطلب، ويجب إخطار الانتقال إلى دائرة الضرائب الفيدرالية. يقدم رجل الأعمال الفردي طلبًا:

• حول الانتقال إلى النظام الضريبي المبسط داخل 30 يومابعد التسجيل.
• في بداية صيانة UTII - في موعد لا يتجاوز 5 ايامبعد تطبيق الوضع.
• حول استخدام PSN – أثناء 10 أياممن بداية الاستخدام.

إن انتقال رجل الأعمال إلى أي من الأنظمة الخاصة له ما يبرره إذا تم استيفاء شروط الحد من العدد ودوران الأعمال المخطط له وقيمة الممتلكات.

مميزات المحاسبة في ظل النظام الضريبي المبسط :

• تدفق المستندات المبسط.
• مسؤولية الحفاظ على KUDiR للنظام الضريبي المبسط.
• الحاجة إلى دفع الحد الأدنى من الضرائب.

لا يمكن استخدام UTII إلا عند إجراء أنواع معينة من الأنشطة التي تحددها التشريعات الفيدرالية والمحلية.

ميزات استخدام UTII:

• إمكانية الجمع مع وسائط أخرى.
• ضرورة أن تأخذ بعين الاعتبار المؤشر المادي فقط.
• الإلتزام بدفع الضريبة بغض النظر عن النشاط.

يُستخدم نظام براءات الاختراع فيما يتعلق بقائمة محدودة من الأنشطة المحددة في التشريع الضريبي لقانون الضرائب في الاتحاد الروسي وأعمال الكيانات المكونة.

ويتميز النظام بما يلي:

• إمكانية التقديم لأي فترة خلال السنة.
• ضرورة الاحتفاظ بدفتر الدخل.
• دفع الضريبة بنسبة ثابتة على مقدار الدخل.

يعد اختيار النظام الضريبي مرحلة مهمة في بدء مشروع تجاري، ويمكن للمتخصصين مساعدتك في اتخاذ القرار بشأنه. لضمان عدم وجود تناقضات في المستندات والتقارير، من الضروري جعل النظام الضريبي وأنواع الأنشطة المعلنة لدائرة الضرائب الفيدرالية متوافقة.

يحدد رجل الأعمال الفردي إجراءات التصرف بعد التسجيل بشكل مستقل.من المهم عدم تفويت النقاط الرئيسية لتنظيم المحاسبة والتسجيل في الصناديق والمواعيد النهائية للإخطار بالنظام الضريبي والإجراءات الإلزامية الأخرى. يعتمد نجاح المزيد من التطوير على كفاءة وكفاءة القرارات المتخذة في مرحلة تطوير الملكية الفكرية.

التسجيل لدى الدولة كرجل أعمال فردي هو مجرد البداية. لا يستطيع رجل الأعمال الجديد الانتظار للبدء، لذلك نادرًا ما يفكر فيما يجب فعله بعد تسجيل رائد أعمال فردي. هل قام بإتمام كافة الإجراءات المطلوبة لبدء العمل لتجنب الغرامات المستقبلية؟ دعونا نلقي نظرة على الأخطاء الأكثر شيوعًا التي يرتكبها رواد الأعمال المبتدئين، والخطوات المهمة التي لا ينبغي نسيانها.

الأخطاء الشائعة

لا يكاد يكون لدى معظم رجال الأعمال تعليم قانوني لفهم القانون جيدًا ومعرفة ما يجب فعله بعد التسجيل لدى مصلحة الضرائب. وتحتاج إلى معرفة الكثير هنا، لأن البلاد لديها الكثير من الأفعال القانونية التي تنظم هذا المجال أو ذاك من نشاط رواد الأعمال الأفراد، ولكن لا توجد تعليمات واحدة لذلك. غالبًا ما يتعين على الشخص أن يدرس الكثير من القوانين بنفسه، ويحصل على المعلومات الضرورية.

وفي هذا الصدد، يرتكب ممثلو الشركات الصغيرة، وخاصة المبتدئين، العديد من الأخطاء في المرحلة الأولى من حياتهم المهنية. الحالات الأكثر شيوعًا هي:

1. انتهك رجل الأعمال الفردي المرسوم الحكومي رقم 584 الصادر في 16 يوليو 2009 "بشأن إجراءات الإخطار لممارسة أنواع معينة من الأنشطة التجارية".
   يوجد في ولايتنا العديد من السلطات الإشرافية التي تمارس الرقابة على مجالات النشاط المختلفة. بعد الحصول على شهادة تسجيل رجل أعمال فردي، من الضروري إخطار إحدى هذه الخدمات الفيدرالية بالشكل المحدد. يمكن القيام بذلك أثناء زيارة شخصية للقسم أو من خلال MFC. ويبين الجدول بعض أنواع الأنشطة والصلاحيات التي يجب تقديم الإخطار إليها:

   نوع النشاط	اسم الخدمة الفيدرالية
   تقديم الطعام، تقديم الخدمات المنزلية	- حماية حقوق المستهلك ورفاهية الإنسان
   نقل الركاب بسيارات الأجرة والنقل البري	- في مجال النقل
   تقديم الخدمات الاجتماعية، والرعاية المعيشية	- على العمل والتوظيف
   إنتاج عوامل إطفاء الحرائق	- في شؤون الدفاع المدني وحالات الطوارئ والإغاثة في حالات الكوارث
   إصلاح معدات الغاز	- الإشراف البيئي والتكنولوجي والنووي
   إنتاج الأدوية والمعدات الطبية	- في قطاع الرعاية الصحية

2. لم يقم رائد الأعمال بتقديم طلب التحول إلى نظام ضريبي آخر في الوقت المحدد.
   في أغلب الأحيان، يفوت رواد الأعمال الأفراد الموعد النهائي المحدد بـ 30 يومًا لتقديم إخطار إلى النظام الضريبي المبسط بعد التسجيل. وستكون النتيجة غير السارة لذلك هي استخدام نظام ضريبي عام معقد لبعض الوقت مع مجموعة من التقارير وزيادة العبء الضريبي. إذا تم تفويت الموعد النهائي للتبديل إلى نظام مبسط، فيمكنك استخدام أوضاع بديلة. وبالتالي، فإن شرط تطبيق UTII هو تقديم إخطار ببدء النشاط الخاضع للضريبة. يجب أن يتم ذلك قبل 5 أيام من الإطلاق الفعلي للمشروع (المادة 346.28 ن من الاتحاد الروسي). ومن الناحية العملية، لا يتمكن مفتشو الضرائب دائمًا من التحقق من الامتثال للشروط. إذا كان من المستحيل نقل الأعمال إلى الإسناد، فإن الأمر يستحق محاولة الحصول على براءة اختراع.
3. لم يسجل رجل الأعمال بالأموال في الوقت المحدد.
   يحدث هذا الانتهاك فقط لأصحاب المشاريع الذين قاموا بتعيين موظفين. لا يحتاج رجل الأعمال الفردي الذي ليس لديه موظفين إلى التسجيل في الأموال، حيث أن مكتب الضرائب سيوفر معلومات عنه. مع نقل إدارة أقساط التأمين إلى دائرة الضرائب الفيدرالية في الاتحاد الروسي، توقفت مشكلة التسجيل عمليا عن الوجود. الآن يجب على رواد الأعمال وأصحاب العمل التسجيل عن طريق التقديم فقط لدى الصندوق الفيدرالي للتأمين الاجتماعي في الاتحاد الروسي (المادة 6 من القانون 125-FZ المؤرخ 24 يوليو 1998، أمر وزارة العمل في الاتحاد الروسي رقم 202ن المؤرخ 29 أبريل، 2016).
4. أهمل رجل الأعمال الفردي الشهادة الإلزامية للمنتج أو الخدمة.
   هناك شهادة طوعية وإلزامية للسلع. إذا تم إدراج منتج ما في القائمة التي تتطلب شهادة إلزامية، فمن المهم عدم تفويت هذه المرحلة.
5. بدأ رجل الأعمال العمل بدون ترخيص عندما كان ذلك مطلوبًا.
   لمثل هذا الانتهاك يتم فرض غرامة تتراوح بين 4 إلى 5 آلاف روبل. بالإضافة إلى ذلك، ستتم مصادرة المعدات والسلع والأدوات من رجل أعمال عديم الضمير (المادة 14.1 من قانون الجرائم الإدارية للاتحاد الروسي).

في السابق، كان على رجال الأعمال التسجيل في قسم آخر - Rosstat. الآن ليس من الضروري القيام بذلك، لأن مكتب الضرائب ينقل المعلومات هناك أيضا. الشيء الوحيد المطلوب من رجل الأعمال الفردي هو تقديم التقارير الإحصائية إلى Rosstat في الوقت المحدد، وقبل ذلك تحتاج إلى الحصول على الرموز الإحصائية. أسهل طريقة للقيام بذلك هي عبر الإنترنت.

مهم! عند تقديم المستندات إلى هذه الأقسام، من الأفضل عمل نسختين من الطلبات والإخطارات. وفي هذه الحالة يجب الاحتفاظ بإحدى النسختين مع علامة وتاريخ الاستلام. في حالة فقدان الطلب، سيكون رجل الأعمال قادرا دائما على تقديم دليل على أنه فعل كل شيء في الوقت المحدد.

اختيار النظام الضريبي

يدخل رجل الأعمال المسجل حديثًا "افتراضيًا" إلى OSNO (نظام الضرائب العام). لا يتم توفير الانتقال التلقائي إلى نظام ضريبي خاص في أي مكان، وهذا الإجراء ذو ​​طبيعة إعلانية. تتوفر العديد من الأوضاع الخاصة لرواد الأعمال الأفراد، ويحتاج فقط إلى اختيار النظام الضريبي الأكثر ملاءمة. هذه طريقة قانونية لتقليل العبء الضريبي. بضع كلمات حول كل وضع:

أساسي

عيوب:

• يشمل عدة أنواع من الضرائب: ضريبة القيمة المضافة، ضريبة الدخل الشخصي، الضرائب العقارية (إذا كان هناك عقارات تجارية أو وسائل النقل)؛
• الكثير من التقارير: كاملة عن كل ضريبة، بالإضافة إلى الحفاظ على جميع مراحل المحاسبة.

مزايا:

• فرصة إرجاع ضريبة الدخل الشخصية المدفوعة من الميزانية عند شراء العقارات ودفع تكاليف الرعاية الطبية والأدوية والتعليم؛

يسمح لك بالتعاون مع كبار الموردين الذين يفضلون العمل مع دافعي الضرائب الذين يدفعون ضريبة القيمة المضافة؛

الحق في المطالبة بالتعويض عن ضريبة القيمة المضافة الزائدة من الميزانية.

النظام الضريبي العام ليس هو الأبسط، لكنه علامة على عمل تجاري كبير ومتطور. مع زيادة المبيعات والتكاليف، يصبح استخدام OSN مربحًا.

نظام ضريبي مبسط

غالبية دافعي الضرائب المبسطين هم من الوافدين الجدد. ليس من المستغرب، لأن حساب نظام الضرائب المبسط "الدخل" بنسبة 6٪ بسيط وواضح قدر الإمكان. يجب على رجل الأعمال الاحتفاظ بسجلات دخله فقط في كتاب خاص وتقديم إقرار في الوقت المحدد.

ويتم استخدام نظام آخر ضمن النظام الضريبي المبسط "الدخل والمصروفات" بمعدل 15%. يتم تحديد هذا المعدل بموجب القانون الفيدرالي بالحد الأقصى للمبلغ، لكن السلطات الإقليمية غالبًا ما تخفضه إلى 5٪. يسمح هذا الوضع بأخذ النفقات بعين الاعتبار، لكن يجب أن تكون موثقة وضرورية من الناحية الاقتصادية.

النظام الأول في ظل النظام الضريبي المبسط يناسب رجل الأعمال الناشئ بدون موظفين وليس لديه نفقات كبيرة. الخيار الثاني مفيد عندما يرتفع مستوى النفقات، على سبيل المثال، عند شراء كميات كبيرة من المواد الخام أو دفع أقساط التأمين لعدة موظفين.

انتباه! يمكن تقديم النموذج الخاص 26.2-1 لطلب الانتقال إلى النظام الضريبي المبسط فورًا مع المستندات الخاصة بتسجيل الدولة لأصحاب المشاريع الفردية وفي غضون 30 يومًا بعد ذلك. إذا تأخر رجل الأعمال عن ذلك، فلن يتمكن من التحول إلى النظام الضريبي المبسط إلا من بداية العام المقبل.

UTII

إن UTII، أو ما يسمى بالتضمين، محبوب من قبل تجار التجزئة وسائقي سيارات الأجرة في تلك المناطق حيث أنشأته السلطات المحلية وحددت ربحية أساسية صغيرة لحسابه. ويبلغ معدل الضريبة 15%، ولكن تحديد القاعدة الضريبية أصعب من تحديده في ظل النظام الضريبي المبسط؛ فهو يتناسب مع الربحية الأساسية والمؤشر المادي. كل هذا يشكل معًا دخلاً محتسبًا. تحتاج إلى التبديل إلى UTII خلال أول 5 أيام بعد بدء النشاط الخاضع للضريبة. يتم التسجيل في العنوان الذي تتم فيه الأعمال بالفعل. الجانب الإقليمي مهم جدا هنا. عوامل التصحيح تعتمد على الموقع.

الضريبة الزراعية الموحدة

لدعم المنتجين الزراعيين، تم إنشاء نظام خاص مخلص للغاية للضريبة الزراعية الموحدة. وحتى عام 2019، بدا هذا النظام أكثر ربحية من النظام الضريبي المبسط "الدخل والمصروفات"، حيث أن معدله لا يبلغ 15% من هذا الفارق، بل 6 فقط. ولا يمكن استخدامه إلا من قبل المؤسسات التي يأتي 70% من إجمالي دخلها من إنتاج وتجهيز وبيع المنتجات الزراعية.

اعتبارًا من يناير 2019، سيتعين على دافعي الضرائب الزراعية الموحدة الاحتفاظ بسجلات ضريبة القيمة المضافة على المدخلات والمخرجات، بالإضافة إلى تقديم إقرارات إلكترونية إلى هيئة التفتيش كل ثلاثة أشهر.

براءة اختراع

في بعض المناطق، تبدو الالتزامات الضريبية المرتبطة باستخدام نظام براءات الاختراع أكثر قبولا من تلك الخاصة بالنظام الضريبي المبسط وUTII. رواد الأعمال الأفراد على PSN سعداء بشكل خاص بنقص التقارير الضريبية. يمكن شراء براءة الاختراع لمدة تتراوح من 1 إلى 12 شهرًا، مما يعني أن هذا النظام مثالي في البداية، لأنه يسمح لرجل الأعمال بتجربة يده. معدل PSN هو 6%، وتمثل القاعدة الضريبية الدخل المحتمل المستحق، والذي تحدده السلطات الإقليمية. تحتاج إلى شراء براءة اختراع خلال الأيام العشرة الأولى من بدء العمل. عيب النظام هو استحالة تخفيض المساهمات في الميزانية لأقساط التأمين الثابتة والرسوم المدفوعة في أموال الموظفين.

يعد اختيار النظام الضريبي الأمثل أحد الإجراءات الأولى في أنشطة رجل الأعمال الفردي. من المستحيل هنا إعطاء إجابة محددة أيهما أفضل، كل هذا يتوقف على تفاصيل العمل والتشريعات الإقليمية.

قم بالتسجيل في الصناديق واحصل على رموز الإحصائيات

ما إذا كان رجل الأعمال يحتاج إلى القيام بزيارات إضافية إلى الصناديق (المعاشات التقاعدية والتأمينات الاجتماعية) أم لا يعتمد على ما إذا كان لديه موظفين. في كثير من الأحيان، يعمل رجل الأعمال الفردي الذي تم افتتاحه حديثًا بمفرده لأول مرة، وفي هذه الحالة، لا يحتاج إلى التسجيل في الأموال، حيث أن مكتب الضرائب الخاص به سيرسل بياناته هناك بشكل مستقل.

يتغير الوضع بمجرد أن يبرم رجل الأعمال عقده الأول مع الموظف، وبعد هذا التاريخ يكون لديه 30 يومًا لزيارة صندوق التأمين الاجتماعي (المادة 6 من القانون 125-FZ).

انتباه! من الضروري التسجيل في صندوق التأمين الاجتماعي للاتحاد الروسي كصاحب عمل ليس فقط عند إبرام عقد عمل كامل، ولكن أيضًا إذا كان العقد من نوع القانون المدني.

بالإضافة إلى المستندات المعتادة المتعلقة بنشاط ريادة الأعمال، يجب تزويد الأموال بأوراق تؤكد حالة صاحب العمل: نسخة من عقد العمل الموقع، ومقتطف من أمر العمل. للتسجيل المتأخر، يمكن تغريمك من 5 إلى 10 آلاف روبل (المادة 26.28 من القانون 125-FZ).

كما ذكرنا سابقًا، في المرحلة الأولى ليست هناك حاجة لزيارة Rosstat. في المستقبل، لإنشاء تقارير إحصائية، ستحتاج إلى رموز مثل OKPO، وOKATO. يمكنك الحصول عليها من خلال الموقع الرسمي لـ Rosstat عن طريق ملء بيانات صاحب المشروع عبر الإنترنت: TIN وOGRNIP. في المرة الأولى التي يتم إصدارها مجانا، فإن الإصدار المتكرر يخضع لمبلغ صغير. يتم أيضًا تحديث الرموز مجانًا في حالة تغيير بيانات اعتماد رجل الأعمال.

مهم! هذه الرموز مطلوبة ليس فقط لإعداد التقارير الإحصائية، ولكن أيضًا عند فتح حساب جاري. تنشر Rosstat كل عام على موقعها الإلكتروني قوائم بأسماء رواد الأعمال المختارين الذين يجب عليهم تقديم تقارير إلى الإدارة. وينشأ الالتزام عندما يتم إدراج رجل الأعمال في المراقبة السنوية. يتم إجراء المراقبة المستمرة مرة واحدة على الأقل كل 5 سنوات.

نصنع الختم

لا يشترط على رائد الأعمال أن يكون لديه ختم الشركة، ولكن يمكنه استخدامه إذا رغب في ذلك. لا توجد متطلبات التصميم أو النموذج. شرط استخدام الرموز هو فقط الأصالة والامتثال للمعايير الأساسية. يجب ألا تحتوي المطبوعات على معلومات كاذبة أو تشهيرية أو لغة بذيئة. ويحظر أيضًا تضليل المستهلكين فيما يتعلق

الشكل التنظيمي ونوع العمل. هذه السمة ليست سوى مسألة هيبة بالنسبة له. مع توسع الأعمال التجارية، بطبيعة الحال، سوف تكون هناك حاجة إلى طلب الطباعة.

نحصل على ترخيص وتصريح وشهادات المنتج وإخطار الخدمات الإشرافية

هناك قانون تنظيمي مهم آخر ينظم أنشطة رواد الأعمال فيما يتعلق بترخيص الأنشطة: القانون رقم 99-FZ بتاريخ 05/04/11. توفر المادة 12 قائمة شاملة تضم 52 نوعًا من الأعمال التي تتطلب الحصول على ترخيص. يتم تحديد قائمة الهيئات التي تصدر هذه الوثيقة، اعتمادًا على نوع النشاط، بموجب مرسوم حكومة الاتحاد الروسي الصادر في 21 نوفمبر 2011 رقم 957. من بينها خدمات معروفة مثل Rospotrebnadzor، Rostransnadzor، وزارة حالات الطوارئ، وزارة الشؤون الداخلية، دائرة الضرائب الفيدرالية، FSB.

ومع ذلك، للحصول على ترخيص، سيتعين على رجل الأعمال تنظيم الوفاء بالمتطلبات الإلزامية في مؤسسته. على سبيل المثال، شراء المعدات المناسبة، وتعيين موظفين ذوي مستوى مناسب من المؤهلات، وتنظيم عمليات التفتيش الروتينية للمعدات، وما إلى ذلك.

تشير شهادة المنتج إلى امتثاله لمعايير الجودة المنصوص عليها في القواعد والقواعد واللوائح المختلفة. لا تحتاج بعض المنتجات إلى الحصول على شهادة، ويمكن للشركة المصنعة القيام بذلك على أساس طوعي.

إذا تم إدراج المنتج في القائمة المعتمدة بموجب المرسوم الحكومي رقم 982 بتاريخ 1 ديسمبر 2009، فسيتم تقديم شهادة إلزامية له. وقد تشمل هذه العناصر مثل الأجهزة المنزلية والمثبتات (البراغي والصواميل والمسامير) والأدوية والمعدات الطبية. يتم التصديق على البضائع من قبل المراكز التي حصلت على اعتماد خاص.

فتح حساب جاري وتثبيت وتسجيل ماكينة تسجيل النقد

حتى رواد الأعمال الأفراد المبتدئين يرغبون بسرعة في الحصول على حساب جاري، على الرغم من أن ذلك ليس ضروريًا دائمًا. قم بإجراء التحويلات غير النقدية لمورديك، وادفع الضرائب وأقساط التأمين إلكترونيًا عبر الإنترنت، وقم بتحويل الرواتب للموظفين مباشرة إلى بطاقاتهم، كل هذا مريح للغاية. ولكن هذا ينطبق بشكل أساسي على الشركات الكبيرة الراسخة، وليس على رجل الأعمال الذي يعمل بمفرده ويقدم الخدمات للسكان.

انتباه! الحساب الجاري مطلوب فقط في الحالة التي يتجاوز فيها مبلغ المعاملة بموجب اتفاقية واحدة 100 ألف روبل. وفي حالات أخرى، يقرر رجل الأعمال الفردي بنفسه ما إذا كان يحتاج إلى هذه الوسيلة للتسويات المتبادلة وتخزين الأموال. بعد فتح الحساب، لم يعد رجل الأعمال بحاجة إلى إبلاغ مصلحة الضرائب بذلك، بل سيقوم البنك بذلك نيابة عنه.

في عام 2019، سيتم الانتهاء من الانتقال إلى سجلات النقد عبر الإنترنت. لم تعد معدات التنسيق القديمة مسجلة لدى دائرة الضرائب. يُطلب الآن من معظم رواد الأعمال نقل البيانات المالية من خلال المشغلين. اعتبارًا من يوليو، تم ذكر المشاركين في المدفوعات النقدية فقط في الفن. 2 من القانون 54-FZ المؤرخ 22 مايو 2003. ومن بين هؤلاء، على سبيل المثال، رجال أعمال من مناطق يصعب الوصول إليها. إنهم بحاجة إلى العمل مع الأجهزة المستقلة. بشكل عام، لن يحتاج بائعو الآيس كريم والكفاس والمربيات ومقدمو الرعاية إلى شراء ماكينة تسجيل النقد.

لذلك يحتاج معظم رجال الأعمال إلى الاهتمام بتركيب آلات مالية جديدة الآن. ولا تنس أيضًا التحديثات المستمرة. تعتبر الأجهزة التي تعالج البيانات باستخدام بروتوكول FFD 1.0 قديمة في عام 2019. التكنولوجيا الحديثة تحتاج إلى إعادة برمجة.

الآن لم تعد بحاجة إلى التفكير في المستندات المطلوبة في مكتب الضرائب، يمكنك متابعة هذا الإجراء عبر الإنترنت من خلال خدمة "حساب KKT الشخصي".

نقوم بتسجيل الموظفين

وينبغي أن تؤخذ هذه المرحلة على محمل الجد. وخلافا لرأي الكثيرين، فإن القانون لا يوفر أي مساعدة لرجل أعمال فردي، فهو لديه نفس الالتزامات تجاه الموظفين ككيان قانوني. يتكون التوظيف الرسمي وفقا لقانون العمل من:

• في صياغة عقد العمل؛
• في الإدخال في كتاب العمل؛
• في إصدار أمر التوظيف؛
• في سداد الدفعات المقدمة والرواتب في الوقت المناسب؛
• في دفع مساهمات الموظفين في الصناديق.

انتباه! يحاول العديد من رواد الأعمال التقليل من أجور موظفيهم في المستندات الرسمية، ويدفعون لهم "أموالًا إضافية في مظاريف" من أجل تقليل مبلغ أقساط التأمين. إذا كان مستوى الراتب الرسمي أقل من الحد الأدنى للأجور، فغالبًا ما يتم استدعاء أصحاب المشاريع الفردية إلى مكتب الضرائب لتقديم التوضيحات والمطالبة بدفع المزيد من المال للناس.

في عام 2019، طُلب من جميع أصحاب العمل إجراء تقييم عمل خاص. تم وضع القواعد بموجب القانون رقم 426-FZ المؤرخ 28 ديسمبر 2023.

وبالتالي، من أجل إطلاق أعماله بشكل صحيح، يحتاج رجل الأعمال إلى تنفيذ عدد من الإجراءات الإلزامية بعد التسجيل في مكتب الضرائب. غالبًا ما يخالف رواد الأعمال القانون عن غير قصد بسبب جهلهم، لذلك من المهم لرجل الأعمال أن يواكب أحدث التغييرات في التشريعات التي تحكم الشركات الصغيرة.

مرحبًا! سنتحدث في هذه المقالة عما يجب فعله بعد تسجيل رائد أعمال فردي.

اليوم سوف تتعلم:

• ما الذي يجب على رائد الأعمال فعله قبل البدء في العمل وما هو الموعد النهائي؟
• ما هي الأخطاء الشائعة التي يمكن تجنبها؟

تسجيل رواد الأعمال الأفراد

يتم تسجيل الدولة للمواطن كرجل أعمال فردي من قبل دائرة الضرائب الفيدرالية على أساس الطلب. يمكنك تقديم مجموعة أساسية من المستندات إلى مكتب الضرائب شخصيًا أو عن طريق البريد المسجل أو من خلال موارد خاصة عبر الإنترنت.

المستندات التالية مطلوبة للتسجيل:

• نسخة من جواز السفر (جميع الصفحات)؛
• ينسخ ؛
• تأكيد دفع واجب الدولة (الاستلام).

يحصل المواطن على شهادة تسجيل (OGRNIP) ومقتطف من سجل الدولة الموحد لرواد الأعمال الأفراد في غضون خمسة أيام عمل، وبعد ذلك يصبح رسميًا رائد أعمال فردي. لكن هذا لا يعني على الإطلاق أنه في هذه المرحلة يمكنك الاسترخاء والانغماس في أنشطة جديدة.

تابع القراءة لمعرفة ما يجب فعله بعد التسجيل لدى مكتب الضرائب من خلال تعليماتنا خطوة بخطوة.

ما يجب القيام به بعد تسجيل رجل أعمال فردي

بعد التسجيل كرجل أعمال فردي، يحصل المواطن على شهادة ومستخرج من السجل ولا توجد تعليمات أخرى. ليس من المستغرب أن العديد من رجال الأعمال المبتدئين ضائعون ولا يعرفون ماذا يفعلون. دعونا نلقي نظرة على النقاط الرئيسية التي لا ينبغي نسيانها.

الخطوة 1. اختيار النظام الضريبي

بعد التسجيل، يدخل رجل الأعمال الفردي تلقائيا إلى نظام دفع الضرائب الرئيسي (). ولكن، كما هو الحال في معظم المواقف "الافتراضية"، فإن هذا ليس الخيار الأسهل والأكثر ربحية للمبتدئين.

للتبديل إلى النظام الخاص، تم تحديد مواعيد نهائية معينة لتقديم طلب إلى دائرة الضرائب الفيدرالية:

• نظام ضريبي مبسط - بعد 30 يومًا من تسجيل رجل الأعمال الفردي؛
• - خلال 5 أيام من بداية النظام؛
• – في موعد لا يتجاوز 10 أيام من بداية الاستخدام.

في المجمل، الأنظمة التالية متاحة لرائد الأعمال الفردي:

أساسي	نظام ضريبي مبسط	UTII	براءة اختراع
أوراق مثيرة للإعجاب ومعقدة	تدفق المستندات المبسط	الوضع ممكن فقط لبعض أنواع الأنشطة	يمكن استخدامها لأي فترة من الزمن
من الضروري الاحتفاظ بدفتر للدخل والنفقات.	الحفاظ على KUDiR لتأكيد الدخل (أو الدخل والنفقات)	يسمح بالدمج مع الأوضاع الأخرى	فمن الضروري الحفاظ على KUDiR
	الحد الأدنى من الضرائب المطلوبة	لا يعتمد مبلغ الضريبة على الدخل والنفقات	الضريبة بمعدل ثابت على مقدار الدخل

الانتقال إلى النظام الضريبي المبسط

للتبديل إلى النظام الضريبي المبسط، يجب على رجل الأعمال الفردي تقديم طلب إلى الخدمة الضريبية في غضون ثلاثين يوم عمل. سيبقى رواد الأعمال المتأخرون في OSNO ولن يتمكنوا من التحول إلى النظام الضريبي المبسط إلا اعتبارًا من الربع الأول من العام التقويمي التالي.

قبل اختيار نسخة "مبسطة"، يجب على رائد الأعمال الفردي أن يكون على دراية بالقيود الحالية في استخدامه. بالطبع، عندما يكون العمل التجاري قد بدأ للتو، فإن هذا لا يكون ذا صلة، ولكنه قد يكون مفيدًا في المستقبل. فما هي شروط تطبيق النظام الضريبي المبسط:

• طاقم العمل لديه أقل من مائة موظف؛
• الدخل السنوي للمؤسسة أقل من 150 مليون روبل.
• لا يشارك رجل الأعمال الفردي في التعدين، ولا ينتج سلعا خاضعة للضرائب غير المباشرة؛
• لا يقوم رجل الأعمال الفردي بممارسة قانونية أو كاتبة عدل.

الخطوة 2. التسجيل في صندوق التقاعد وصندوق التأمينات الاجتماعية

منذ عام 2017، تتم إدارة أقساط التأمين من قبل مكتب الضرائب، ولم تعد هناك حاجة للتسجيل بشكل إضافي في صندوق التقاعد. ستقوم دائرة الضرائب الفيدرالية من جانب واحد بنقل المعلومات اللازمة من صاحب المشروع إلى صندوق المعاشات التقاعدية وصندوق التأمين الاجتماعي.

ولكن إذا كان رجل الأعمال الفردي يخطط لتوظيف العمال، فمن المؤكد أنك ستحتاج إلى التسجيل في صندوق التأمين الاجتماعي كصاحب عمل من أجل دفع مساهمات الحوادث الصناعية والأمراض المهنية.

يجب أن يتم ذلك في غضون عشرة أيام من لحظة قيام رجل الأعمال الفردي بإبرام عقد عمل مع الموظف.

للتسجيل كصاحب عمل يجب عليك تقديم:

• تطبيق للتسجيل؛
• جواز سفر الملكية الفكرية؛
• أوجرنيب؛
• مقتطف من سجل الدولة الموحد لأصحاب المشاريع الفردية؛
• وثائق الموظفين التي تؤكد تعيين الموظف الأول (نسخة من أمر التوظيف، وكذلك نسخة).

تستغرق عملية التسجيل في صندوق التأمين الاجتماعي حوالي خمسة أيام، وبناءً على نتائجها يتم تخصيص رقم تسجيل لصاحب المشروع.

الخطوة 3. قم بزيارة خدمة الإحصائيات

بناءً على شهادة تسجيل الدولة، يتلقى رجل الأعمال الفردي خطابًا من قسم الإحصاء يحتوي على رموز وبيانات ستكون بالتأكيد مفيدة لرجل الأعمال في أنشطته المستقبلية. على سبيل المثال، عند فتح حساب مصرفي.

الخطوة 4. صنع الختم

ولكنه يزيد من مكانة رائد الأعمال في نظر الأطراف المقابلة، وبالإضافة إلى ذلك فمن الضروري:

• في نماذج التقارير الصارمة، وإيصالات المبيعات (مهم بشكل خاص للتداول دون تسجيل النقد)؛
• فتح حساب جاري في بعض البنوك؛
• التصديق على فواتير النقل؛
• عند ملء كتب العمل.

يمكنك طلب ختم من شركة متخصصة من خلال تقديم جواز سفرك ورقم INN وOGRNIP. ليس من الضروري تسجيل الختم، ولكن إذا رغبت في ذلك، يمكن القيام بذلك في مكتب الضرائب.

قد يكون لدى رجل الأعمال الفردي عدد غير محدود من الأختام (بشكل منفصل للخدمات المصرفية والموظفين والوثائق الداخلية الأخرى ونماذج التقارير الصارمة)، ولكن مبدأ "كلما كان ذلك أفضل" لا ينطبق على هذا الموقف. من الناحية العملية، كلما قل عدد الطوابع، أصبح العمل بها أسهل.

الخطوة 5. الحصول على التراخيص وإخطار السلطات التنظيمية

تخضع بعض أنواع الأنشطة في روسيا للترخيص الإلزامي. يمكن العثور على القائمة الكاملة في المادة 12 99-FZ. تعتمد سلطة الترخيص على اتجاه العمل، لذلك إذا كان على الصيدلي الذهاب إلى Roszdravnadzor، فيجب على رجل الإطفاء الذهاب إلى وزارة حالات الطوارئ.

في أغلب الأحيان، يتعين على رواد الأعمال الأفراد القيام بذلك. يتعين على العديد من رواد الأعمال الذين يخططون للعمل في قطاعات الخدمات والإطعام وغيرها من القطاعات الخضوع لهذا الإجراء.

يمكنك تقديم طلب إلى Rospotrebnazdor (مطلوب في نسختين) بإحدى الطرق التالية:

• إلى السلطة الإقليمية شخصيا أو من خلال وكيل؛
• عن طريق البريد المسجل مع الجرد.
• من خلال موقع Rospotrebnadzor أو بوابة خدمات الدولة.

الخطوة 6. تسجيل النقد وفتح حساب جاري

إذا، منذ عام 2017، يُطلب فقط من رواد الأعمال في النظام الضريبي المبسط، OSNO، والاتحاد الروسي أن يكون لديهم سجل نقدي، فمنذ يوليو 2018، سيستخدمه العديد من رواد الأعمال الأفراد، مع استثناءات نادرة.

لا يُطلب من رائد الأعمال الفردي فتح حساب جاري، ولكن بمساعدته يتم فتح فرص إضافية:

• تلقي المدفوعات والتحويلات غير النقدية (سواء من العملاء أو الأطراف المقابلة)؛
• إجراء تحويلات سريعة إلى الصناديق الحكومية، ودفع الضرائب والخدمات والسلع من الموردين المنتظمين؛
• دفع ثمن السلع والخدمات بموجب اتفاقيات مع كيانات قانونية أخرى.

من المهم جدًا اتباع نهج مسؤول عند اختيار البنك. يجب أن يكون مثبتًا (يستحق البحث عن المراجعات) وموثوقًا به. أسعار الخدمة الرخيصة للغاية يجب أن تضعك في حالة تأهب، في حين أن الأسعار الباهظة للغاية يجب أن تنفر منك. نطاق الخدمات المقدمة مهم أيضًا: الحساب عبر الإنترنت والإقراض وسرعة التحويلات.

تعتمد قائمة المستندات المطلوبة للتطبيق على البنك المحدد، ولكن الأساس، كقاعدة عامة، لا يختلف كثيرًا عن المعيار:

• إفادة؛
• جواز سفر؛
• أوجرنيب؛
• شهادة من روستات.
• مقتطف من سجل الدولة الموحد لأصحاب المشاريع الفردية؛
• نموذج التوقيعات والأختام (يتم تعبئتها في البنك نفسه).

لا يوجد أي شرط لإخطار دائرة الضرائب الفيدرالية بشأن فتح حساب جاري في عام 2018.

الخطوة 7. تنظيم تدفق المستندات

من الأفضل فرز أي مستندات وتخزينها بعناية. أولا، قد يمسك التدقيق رجل أعمال فردي حتى بعد ثلاث سنوات من الإغلاق. ثانيا، مع تدفق المستندات المحدد، يتم تنفيذ أي عمل بشكل أسرع وأكثر وضوحا.

على سبيل المثال، يمكن تقسيم مستندات رواد الأعمال الفردية إلى المجلدات التالية:

• شهادات الدولة والشهادات والتراخيص؛
• المستندات البنكية؛
• الاتفاقيات مع الموردين العاديين (والعملاء)؛
• وثائق الموظفين؛
• المستندات النقدية ونماذج التقارير الصارمة (ذات أهمية خاصة في التجارة).

الأخطاء الشائعة

يمكن لأي شخص أن تجعل من الخطأ. لتقليل المخاطر، عليك أن تتذكر الأخطاء الشائعة التي يرتكبها رواد الأعمال المبتدئين.

وتشمل هذه:

1. التغيب عن الموعد النهائي لتقديم طلب الانتقال إلى. لا يُمنح أكثر من ثلاثين يومًا لتقديم الطلب. التأخر يعني العمل لفترة طويلة (أحيانًا ما يقرب من عام) في ظل نظام ضريبي عام غير مواتٍ ومعقد.
2. مخالفة مواعيد التسجيل في أموال الدولة. النتيجة: المسؤولية الإدارية والغرامات.
3. إهمال قسم الإحصاء. تتزايد الغرامات المفروضة على انتهاكات الإبلاغ عن الإحصائيات كل عام. لا يُعرف عنها الكثير كما هو معروف عن PF أو FSS، ولكن من حيث الخطورة فإن الإحصائيات ليست أقل شأناً منها.
4. تدفق المستندات غير المنظم في المؤسسة. لا تتوقع أن ينجح كل شيء من تلقاء نفسه. لن تُطوى الأوراق في الأرشيف، ولن تظهر نماذج المستندات من العدم.

بعد فتح رجل أعمال فردي، يحصل الفرد على وضع رجل أعمال ويمكنه إدارة أعماله الخاصة بشكل قانوني. ولكن بعد تلقي المستندات من مكتب الضرائب، كل شيء بدأ للتو. في كثير من الأحيان، لا يشك رجال الأعمال المبتدئون في أنهم بحاجة إلى تحقيق بعض الأمور الإجراءات الإلزامية بعد تسجيل رجل أعمال فردي.

ما هي الخطوات الأولى التي يجب عليك اتخاذها بعد حصولك على صفة رائد أعمال؟ ماذا تفعل بعد تسجيل رجل أعمال فردي في 2018؟ تعرف على أهم القضايا التي يجب حلها عند بدء النشاط التجاري لتجنب المشاكل مع الجهات الحكومية.

اختر النظام الضريبي

بالنسبة للشركات الصغيرة، والتي تشمل رواد الأعمال الأفراد، هناك . إذا أبلغ رجل الأعمال الفردي على الفور باختيار المعاملة التفضيلية، فيمكن تخفيض المدفوعات للميزانية بشكل قانوني إلى الحد الأدنى. ومع الاختيار الصحيح للنظام، فإن العبء الضريبي الذي يتحمله رجل الأعمال سيكون أقل من العبء الضريبي الذي يتحمله الموظف الذي يدفع ضريبة الدخل بمعدل 13%.

كل نظام ضريبي خاص له خصائص إقليمية، وشروطه وقيوده الخاصة، لذلك من المستحيل أن نقول على وجه اليقين أي منها هو الأكثر ربحية. لاختيار الخيار الأفضل، تحتاج إلى إجراء حساب فردي للعبء الضريبي. يمكن لأي محاسب مختص التعامل مع هذا الحساب، ويمكن لقرائنا الحصول على نصيحة مجانية حول اختيار الوضع.

بالإضافة إلى ذلك، يحتوي موقعنا على أقسام منفصلة حول هذا الموضوع. إذا كنت تريد أن تفهم الفروق الدقيقة في التشريع الضريبي بنفسك، فاقرأ منشوراتنا واطرح الأسئلة على مستشارينا.

تم تحديد مواعيد نهائية قصيرة جدًا للانتقال إلى الأنظمة التفضيلية:

• الانتقال إلى - في موعد لا يتجاوز 30 يومًا بعد فتح مشروع فردي؛
• طلب الحصول على براءة اختراع (APN) - تقديمه قبل 10 أيام من بدء مدة براءة الاختراع؛
• الإخطار باختيار UTII - في غضون 5 أيام بعد بدء النشاط الحقيقي؛
• الانتقال إلى الضريبة الزراعية الموحدة (النظام مخصص للمنتجين الزراعيين فقط) - في موعد لا يتجاوز 30 يومًا بعد الحصول على حالة رجل الأعمال.

• في أغلب الأحيان، يقوم الشخص الذي فتح رجل أعمال فردي بتقديم طلب على الفور للتبديل إلى النظام الضريبي المبسط. في ظل النظام الضريبي المبسط، يتم تقديم إقرار سنوي واحد فقط. الموعد النهائي في موعد لا يتجاوز 30 أبريل من العام الحالي للعام السابق.
• يقدم دافعو UTII تقارير ربع سنوية - يجب تقديم الإعلان في موعد لا يتجاوز اليوم العشرين من الشهر الذي يلي ربع التقرير. أي أن هذه التواريخ هي 20 أبريل ويوليو وأكتوبر ويناير على التوالي.
• في OSNO، يدفع رجل الأعمال ضرائبين: ضريبة القيمة المضافة وضريبة الدخل الشخصي. بالنسبة لضريبة القيمة المضافة، يجب عليك الإبلاغ بشكل مشابه لـ UTII - أيضًا لكل ربع سنة، ولكن قبل اليوم الخامس والعشرين من الشهر الذي يلي شهر الإبلاغ. يتم تقديم إقرار ضريبة الدخل الشخصي في نفس الإطار الزمني للنظام الضريبي المبسط - حتى 30 أبريل للسنة المشمولة بالتقرير.
• تقرير المنتجين الزراعيين (الولايات المتحدة الأمريكية) للعام السابق بحلول 31 مارس للعام السابق.
• PSN هو الوضع الوحيد الذي لا توجد فيه إعلانات. ومع ذلك، إذا لم تحصل على براءة اختراع على الفور مع وثائق تسجيل رجل الأعمال الفردي (لهذا، يجب تقديم طلب براءة الاختراع في وقت واحد مع النموذج P21001)، فسوف تقوم بدمج PSN مع OSNO أو النظام الضريبي المبسط. وهذا يعني أنه سيتعين عليك تقديم تقارير صفرية بموجب أحد هذه الأنظمة.

تلبية المواعيد النهائية الضريبية

ويشير دافعو الضرائب في إقراراتهم إلى مبلغ الضريبة المحسوبة، وبالتالي فإن الموعد النهائي لدفعها غالبا ما يتبع الموعد النهائي لتقديم التقارير.

• بالنسبة لـ UTII، يجب دفع الضريبة لكل ربع سنة، في موعد لا يتجاوز اليوم الخامس والعشرين من الشهر الذي يلي فترة التقرير.
• في PSN، يتم حساب الضريبة فور تسجيل براءة الاختراع، ويعتمد دفع التكلفة على فترة صلاحية براءة الاختراع. وفي جميع الأحوال يجب سداد الضريبة خلال فترة صلاحية براءة الاختراع، وليس بعد نهاية فترة الإبلاغ.
• فيما يتعلق بالأنظمة التي يقدمون بموجبها تقاريرهم طوال العام (OSNO، النظام الضريبي المبسط، الضريبة الزراعية الموحدة)، هناك التزام بدفع دفعات مقدمة دون انتظار نهاية الفترة الضريبية. وعلى الرغم من عدم وجود عقوبة على التأخر في سداد السلفة، إلا أنه سيتعين عليك دفع غرامة.

دفع أقساط التأمين للمعاش التقاعدي والتأمين الصحي

بعض رواد الأعمال المسجلين لا يعرفون ما الذي سيتعين عليهم دفعه بعد ذلك (أي عندما يكون لديهم وضع رائد أعمال فردي). علاوة على ذلك، لا يتأثر هذا الالتزام بنقص الدخل من الأعمال التجارية، أو العمل الموازي في مكان ما مقابل أجر، أو حتى سن التقاعد.

هناك قاعدة واحدة فقط - طالما أنك مسجل في هذه الحالة، سيستمر تراكم المساهمات. وبالنظر إلى أنه في عام 2018، لا يتم دفع الاشتراكات إلى صندوق المعاشات التقاعدية، ولكن إلى دائرة الضرائب الفيدرالية، نوصي بإجراء الدفعات في الوقت المحدد وبالمبلغ المطلوب.

في عام 2018، كان الحد الأدنى الثابت لمساهمات رواد الأعمال الأفراد هو:

• لتأمين المعاش الإلزامي – 26545 روبل.
• للتأمين الطبي الإلزامي – 5840 روبل.

المجموع 32385 روبل. إذا حصل رجل الأعمال على دخل سنوي يزيد عن 300 ألف روبل، فسيتم دفع 1٪ إضافية على المبلغ الذي يتجاوز هذا الحد.

يحق فقط لأصحاب المشاريع الفردية الذين هم في إجازة والدية لمدة تصل إلى 1.5 سنة تعليق دفع الاشتراكات مؤقتًا؛ لطفل معاق أو مسن؛ تم استدعاؤه للخدمة العسكرية؛ البقاء مع زوجاتهم الدبلوماسية أو العسكرية في الخارج.

إذا لم تقم، بعد التسجيل، بالانخراط في الأعمال التجارية لفترة طويلة ولم تحصل على دخل، فحتى لا تدفع الرسوم، . إذا لزم الأمر، يمكنك التسجيل مرة أخرى، وسوف يستغرق الأمر 3 أيام عمل فقط.

حل المشكلة مع السجل النقدي

لسوء الحظ، في عام 2018، أصبح الوضع مع سجلات النقد أكثر تعقيدًا بشكل خطير. تعتقد السلطات أن معظم البائعين مطالبون باستخدام النقد والبطاقة للمدفوعات. حتى لو كان لا يزال لديك الحق في التداول بدون تسجيل نقدي (دافعي UTII وPSN)، فمن منتصف عام 2018، سيفقد الجميع تقريبًا المزايا.

علاوة على ذلك، في المستوطنات التي يبلغ عدد سكانها أكثر من 10 آلاف شخص، يجب على سجلات النقد إرسال معلومات حول المشتريات عبر الإنترنت، أي. . ولهذا، سيتعين على البائع أن يدفع مقابل خدمات الوسيط (مشغل البيانات المالية) بالإضافة إلى اتصال الإنترنت نفسه. ونماذج سجلات النقد عبر الإنترنت نفسها أغلى من الأجهزة السابقة مع ECLZ.

• اعتبارًا من 31 مارس 2017 - بائعو البيرة والكحول في جميع الأوضاع، بما في ذلك تقديم الطعام العام؛
• اعتبارًا من 1 يوليو 2017 - الانتقال إلى سجلات النقد عبر الإنترنت لدافعي النظام الضريبي المبسط، OSNO، الضريبة الزراعية الموحدة؛
• اعتبارًا من 1 يوليو 2018 - يُطلب من البائعين الذين لديهم موظفين في UTII وPSN، وكذلك المتاجر عبر الإنترنت، عند الدفع عبر الإنترنت، إصدار إيصال نقدي؛
• اعتبارًا من 1 يوليو 2019 - جميع رواد الأعمال الأفراد الذين يبيعون UTII وPSN، بالإضافة إلى كل من يقدم خدمات للجمهور بموجب أي نظام ضريبي.

بالإضافة إلى ذلك، فإن العديد من البائعين في الأسواق محرومون من الفوائد. يمكنك الآن التداول بدون ماكينة تسجيل النقد فقط مع المنتجات الموجودة على العدادات المفتوحة التي لا توفر تخزينًا للبضائع. وفيما يتعلق بالمنتجات غير الغذائية، تعتزم الحكومة الموافقة على قائمة خاصة. عند بيع فئات معينة (الملابس، الأثاث، السجاد، السلع الجلدية، إلخ)، يجب نظريًا إصدار إيصال نقدي في شباك مفتوح.

اكتشف ما إذا كنت بحاجة إلى الحصول على ترخيص لنوع نشاطك

يمكن أن تطغى الغرامات على الخطوات الأولى في العمل بسبب عدم وجود ترخيص، إذا اتضح أن الشخص المختار، وأنت لم تعرف عنه. ماذا تحتاج لمعرفته أيضًا حول أنشطة الترخيص:

• تم تحديد مبلغ رسوم إصدار الترخيص في المادة 333.33 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي. الترخيص ليس مكلفًا دائمًا، ولكن للحصول عليه يجب أن تستوفي متطلبات خاصة (المباني، الموظفين، المعدات، إجراءات تقديم الخدمات، وما إلى ذلك)
• القائمة الرئيسية للمناطق المرخصة للشركات الصغيرة موجودة في القانون رقم 99-FZ بتاريخ 05/04/2011. وتشمل هذه نقل الركاب والبضائع. الأنشطة الطبية والصيدلانية والتعليمية. خدمات المباحث وحراس الأمن.
• بالإضافة إلى ذلك، هناك عدد من القوانين، كل منها ينظم مجال واحد (إنتاج وتداول الكحول؛ التأمين؛ أنشطة صناديق التقاعد غير الحكومية ومؤسسات الائتمان؛ تقديم العطاءات، وما إلى ذلك)، لكنها غير متاحة لأصحاب المشاريع الفردية .

يحصل رواد الأعمال الأفراد في أغلب الأحيان على تراخيص للخدمات التعليمية والنقل. ولكن لتشغيل سيارة أجرة، خلافا للاعتقاد السائد، لا تحتاج إلى ترخيص. هنا تحتاج إلى الحصول على تصريح سيارة أجرة من السلطات المحلية.

إرسال إشعار لبدء عمل تجاري

لا تخضع الشركات الصغيرة لسيطرة مفتشية الضرائب والصناديق فحسب، بل تخضع أيضًا لسيطرة السلطات الإشرافية الأخرى التي تحمي حقوق المستهلك. هذه هي Rospotrebnadzor، Rostransnadzor، وزارة حالات الطوارئ، Roszdravnadzor، إلخ.

وافقت الحكومة على قائمة خاصة بمجالات الأعمال التي يجب تقديم الطلبات لها. إذا كان أحد رواد الأعمال الأفراد الذين تم الإعلان عنهم أثناء التسجيل مدرجًا في هذه القائمة، وتنوي البدء في إجراءات حقيقية (البدء في تقديم الخدمات، وفتح منفذ بيع بالتجزئة، وبدء الإنتاج)، فيجب عليك الإبلاغ عن ذلك. غرامة التأخير في تقديم الإخطار هي من 5 آلاف روبل.

أيضًا، اعتمادًا على رموز OKVED المحددة، قد يكون ذلك مطلوبًا.

سجل موظفيك بشكل صحيح

إن العبء الإداري والمالي الذي يتحمله رجل الأعمال الفردي أعلى بكثير من العبء الذي يتحمله رجل الأعمال الذي يعمل بشكل مستقل. سنخبرك بما يجب عليك فعله بعد ذلك:

• صياغة العقود مع الموظفين. من الناحية النظرية، من الممكن جذب الموظفين بموجب العقود المدنية، لكن المفتشين غالباً ما يسعون إلى إثبات أن هناك في الواقع علاقة عمل مخفية تحتها. ولهذا الاستبدال يتم فرض غرامة. اقرأ المزيد عن.
• دفع الأجور بما لا يقل عن الحد الأدنى للأجور مرتين في الشهر، وفقا لجدول الدفع المحدد. عند سداد المدفوعات للموظفين، يكون صاحب العمل هو الوكيل الضريبي، وبالتالي يجب عليه حجب وتحويل ضريبة الدخل الشخصي.
• حساب ودفع أقساط التأمين للموظفين كل شهر. بشكل عام، هذا هو 30٪ من المدفوعات، ولكن هناك أيضا أسعار تفضيلية.
• الاحتفاظ بوثائق الموظفين وتقديم التقارير عن الموظفين (إلى مكتب الضرائب والصناديق). يعد إعداد تقارير أصحاب العمل أمرًا معقدًا للغاية، لذا فمن المنطقي تكليف محاسب بذلك أو استخدام المحاسبة عبر الإنترنت.

لا يُطلب من رواد الأعمال الذين لديهم موظفين التسجيل في صندوق التقاعد في عام 2018. أما بالنسبة للتسجيل الذاتي في صندوق التأمين الاجتماعي، فيظل هذا الالتزام على أصحاب المشاريع الفردية الذين يقومون بتوظيف العمال بموجب عقود العمل واتفاقيات الخدمة المدنية مع الدفع الطوعي للاشتراكات مقابل الإصابات.

نأمل أن نكون قادرين على الإجابة على الأسئلة المطروحة بعد تسجيل رائد أعمال فردي - ماذا تفعل وكيف تتجنب الغرامات؟ نتمنى لك النجاح في العمل! واشترك في النشرة الإخبارية لدينا لتكون دائمًا على دراية بالمقالات الجديدة.