متى يمكنك إرجاع 13 بالمائة من الرهن العقاري الخاص بك؟ ما هي المشتريات التي يتم استرداد ضريبة الدخل الشخصي منها؟ ما هي الطريقة الأكثر فائدة للدافع؟

موضوع الحصول على خصم عقاري واسع النطاق، ولكن من أكثر القضايا شيوعاً فيه هو عائد 13 بالمائة على فوائد الرهن العقاري.

والحقيقة هي أن شراء شقة بمفردك غالبا ما يكون مستحيلا، عليك اللجوء إلى مساعدة البنوك، لذلك يجدر النظر في تفاصيل هذا الموقف.

وفي هذا المقال سنتعرف على:

• ما هو خصم ضريبة الرهن العقاري؟
• ما هو المبلغ وعدد المرات التي يمكن إرجاعها؟
• ما هي المستندات المطلوبة.

يمكن الحصول على خصم ضريبة الأملاك إذا كنت محظوظًا بما يكفي لشراء منزل أو شقة (مكتملة أو قيد الإنشاء)، بالإضافة إلى قطعة أرض لمنزل. لكن هذا لا يكفى.

الشرط الرئيسي هو أن المقيم الجديد يجب أن يدفع ضريبة الدخل الشخصي بمعدل 13٪ من الميزانية - ومن هذه الضرائب يستند إجراء معالجة استرداد الأموال. مزيد من التفاصيل حول كيفية تكوين مبلغ ضريبة الدخل الشخصي لاسترداد الأموال موضحة في.

تحديد المبلغ المراد استرداده إذا دفعت ثمن الشراء بأموالك الخاصة لا يسبب مشاكل - 13٪ من التكلفة الإجمالية للسكن، ولكن ليس أكثر من 2000000 روبل. لا يتم أخذ رأس مال الأمومة أو المزايا الأخرى في الاعتبار إذا دفعوا ثمن الشقة. بعد كل شيء، هذه الأموال لا تخضع لضريبة الدخل الشخصي. وبما أن ضريبة الدخل لا يتم حجبها، فهذا يعني أنه لا يمكن إرجاع أي شيء.

يصبح الوضع أكثر إثارة للاهتمام عندما يتم شراء العقارات باستخدام أموال البنك. في هذه الحالة، بالإضافة إلى الفائدة على تكلفة السكن بشروط عامة، من الممكن إرجاع الفائدة على المدفوعات الزائدة على القرض.

من الضروري على الفور توضيح أن المطالبة بخصم الفائدة المصرفية لا يمكن تحقيقه إلا من خلال قرض مستهدف، أي أن الاتفاق مع البنك يجب أن يشير بوضوح إلى أن الأموال مخصصة لشراء السكن.

لا يمكنك إصدار استرداد ضريبة الدخل على أي قرض استهلاكي.

الاستقطاعات المتكررة من عام 2014

أوه، الكثير من الضجيج والفوضى في أذهان مواطني الاتحاد الروسي سببها قانون إمكانية الحصول على خصم متكرر للممتلكات، والذي دخل حيز التنفيذ في يناير 2014. قبل هذه الفترة، كان كل شيء أبسط بكثير: شقة واحدة وقرض واحد لها. في هذا المزيج يمكن للمرء أن يعيد ضرائب الدخل، ومرة ​​واحدة في العمر.

والفرق الأساسي بين الخيارين هو أنه يمكن تقديم خصم من تكلفة السكن لعدة عمليات شراء (شقق) حتى يتم تجميع الحد الأقصى لمبلغ العائد. يتم الخصم من فوائد الرهن العقاري مرة واحدة فقط ومن عقار واحد فقط. إذا كان استرداد الضريبة أقل من الحد الأقصى للمبلغ، فسيتم مصادرة الباقي.

يمكنك مشاهدة هذا الفيديو التعليمي أو مواصلة قراءة المقال.

نظرًا لأن المالك لديه الحق في كلا النوعين من خصم الممتلكات، فإن التسجيل يبدأ دائمًا بالنوع الرئيسي - استرداد 13٪ من تكلفة السكن. فقط بعد استلام هذا المبلغ بالكامل، يمكنك التقدم بطلب للحصول على خصم "الرهن العقاري".

الحد الأقصى للمبلغ الذي يمكن استرداده

لذلك، قمت بشراء شقة مع الرهن العقاري. من الناحية القانونية، يتم رهن العقار للبنك، وتقوم بدفع مبلغ القرض والفائدة للمقرض. يمكن لدافعي الضرائب إصدار استرداد على الفائدة التي تذهب إلى البنك بما يزيد عن الدين الأصلي.

بدءًا من 1 يناير 2014، تم تقديم حد أقصى للمبلغ الحسابي - 3000000 روبل، ويمكنك الحصول على ما يصل إلى 390 ألف روبل بين يديك. في مناطق بلدنا الضخم، تختلف أسعار المساكن بشكل كبير، لذلك من الصعب تحديد ما إذا كان المستوى مرتفعًا أم لا.

ولكن إذا حصلت على رهن عقاري قبل عام 2014 وترغب في إرجاع ضريبة الدخل على الفوائد المدفوعة، فإن الحد الأقصى لمبلغ الاسترداد غير محدود: إذا دفعت فائدة بقيمة 5 أو 10 ملايين روبل، فلديك كل الحق في إرجاع 13٪ من هذا المبلغ بالكامل.

مثال. في نيجني نوفغورود، يمكن شراء شقة من غرفتين مقابل 3 ملايين روبل. إذا حصلت على رهن عقاري بدفعة أولى تتراوح بين 600-700 ألف روبل. لمدة 20 عامًا، سيكون المبلغ الإجمالي للمدفوعات الزائدة أكثر من 4.5 مليون روبل. وبالتالي، بدءًا من عام 2014، لن تتمكن حتى من التقدم بطلب للحصول على خصم كامل لجميع الفوائد، ويمكنك فقط إرجاع 13٪ من 3،000،000 روبل روسي. = 390.000 فرك.

ولكن إذا حدث هذا الحدث قبل عام 2014، فسيكون من الممكن إرجاع الضريبة على جميع الفوائد، بغض النظر عن المبلغ.

هناك قيد آخر على الحد الأقصى للدفعة الممكنة يتعلق بمبلغ ضريبة الدخل التي يدفعها المالك خلال فترة معينة. لذلك، إذا قدمنا ​​المستندات لاسترداد 13٪ لعام 2015، فلن نحصل في الواقع على أكثر مما دفعناه من ضريبة الدخل الشخصي على الأجور للسنة المحددة. لهذا السبب، من المربح أكثر التقدم بطلب للحصول على خصومات على تكلفة السكن وفوائد الرهن العقاري في فترات ضريبية مختلفة.

لتحقيق أقصى استفادة من حق خصم الملكية، يمكنك طلب استشارة فردية أو ملء إقرار 3-NDFL. الأسعار خيالية والنتائج حقيقية.

إجراءات التسجيل

يتم استرداد الضرائب فقط بعد السداد الفعلي للفائدة للبنك.

لنفترض أنك تشتري شقة برهن عقاري في عام 2014. ستتمكن من تقديم المستندات لخصم فوائد الرهن العقاري في موعد لا يتجاوز عام 2015، وستطالب فقط بالدفعة الزائدة الفعلية في العام الماضي.

في عام 2016، ستعيد تقديم المستندات، وتتقدم بطلب للحصول على خصم للفائدة المدفوعة في عام 2015. سيحدث هذا حتى يصل المبلغ إلى الحد الأقصى البالغ 3000000 روبل. من أجل عدم الاتصال بمكتب الضرائب كل عام، يمكنك الانتظار لبعض الوقت وتقديم المستندات لخصم الفائدة لعدة سنوات مرة واحدة - المواعيد النهائية غير محدودة بموجب القانون.

مثال. دع شخصًا ما Ipotekov P.V. لقد اشتريت شقة بالدين في عام 2012 وحصلت بالفعل على خصم عقاري مقابلها: 13% من السعر المدفوع. ومنذ عام 2012 كان يدفع فائدة على الرهن العقاري بقيمة 50000 روبل سنويًا. في هذه الحالة، يمكن لـ Ipotekov إرجاع 6500 روبل كل عام. = 50,000 * 13%.

ولكن يمكنك أن تفعل ذلك بشكل مختلف. إذا كان اليوم، على سبيل المثال، 2016، فقد تم دفع الفائدة على قرض الرهن العقاري بقيمة 200000 روبل على مدى السنوات الأربع الماضية (2012، 2013، 2014، 2015). = 50000 فرك. * 4 سنوات. ويمكن لـ Ipotekov لدينا تقديم إقرار 3-NDFL واحد لعام 2015، والذي سيتضمن جميع مدفوعات العام الماضي. في هذه الحالة، سيحصل على عائد لمرة واحدة قدره 26000 روبل. = 200000 فرك. * 13%.

لذلك لديك خيار: إما الحصول على مدفوعات الفائدة السنوية على الرهن العقاري، أو تجميع مبلغ معين على مدى عدة سنوات، ثم إعادته فقط من خلال مكتب الضرائب. المبالغ المدفوعة على الرهن العقاري لا تنتهي، أي أنه لا توجد قيود على توقيت سدادها.

تعليق. هناك إمكانية أخرى لاسترداد الضريبة ليس دفعة واحدة، ولكن بمساعدة. بعد الاتصال بمكتب الضرائب، تتلقى إشعارًا بالحق في خصم الممتلكات مع الإشارة إلى المبلغ الممنوح. يتم تقديم هذه الوثيقة في مكان العمل، ومن لحظة كتابة الطلب لا يتم خصم ضريبة الدخل من الراتب حتى تراكم المبلغ المطلوب. والفرق الوحيد في المستندات هو أنه ليست هناك حاجة لتقديم إعلان 3-NDFL.

لتقديم طلب للحصول على خصم عقاري، يجب عليك الاتصال بمكتب الضرائب في مكان تسجيلك مع مجموعة قياسية من المستندات: اتفاقية شراء وبيع شقة وعقد قبول ونقل الملكية، وإيصالات الدفع مقابل الشراء، وإيصال شهادة الضرائب المدفوعة.

يمكن أن يكون استرداد 13% من المدفوعات الزائدة بموجب اتفاقية الرهن العقاري بمثابة مساعدة كبيرة لأصحاب المنازل الجدد. يتم الحصول على هذه القروض بمبالغ كبيرة ولفترة طويلة من الزمن، ويقدم التشريع الضريبي الدعم المالي.

إذا كان لديك أي أسئلة، فلا تتردد في كتابتها أدناه في التعليقات. نحن نرد بسرعة وبكل سرور. 🙂

عند شراء شقة برهن عقاري، فإن عائد 13 بالمائة من تكلفتها ينظمه القانون. للحصول على خصم ضريبي، يجب عليك استيفاء عدد من الشروط ومعرفة الفروق الدقيقة في الغرض من استرداد الأموال.

كيفية الحصول على التخفيضات الضريبية من الرهن العقاري الخاص بك

إن استرداد 13 بالمائة من شراء شقة برهن عقاري مستحق فقط لمواطني الاتحاد الروسي أو الأجانب الذين يعملون بشكل قانوني ويدفعون ضريبة الدخل على أجورهم. المبالغ المستردة مستحقة أيضًا لأصحاب المشاريع الفردية، حيث يقومون بسداد المدفوعات للميزانية. لا يحق للأشخاص الذين لا يعملون رسميًا الحصول على مدفوعات.

من يحق له استرداد ضريبة الدخل؟

يمكن استرداد 13% عند التسجيل. إذا تم إنفاق أموال القرض على عملية شراء وتم استخدام برنامج إقراض استهلاكي غير مناسب، فلن يكون استرداد المبلغ مستحقًا. لذلك، يتم احتساب الاستقطاعات اليوم في الحالات التالية:

• شراء شقة، غرفة، حصة مع الرهن العقاري؛
• قرض عقاري لبناء مبنى سكني.

يمكن لكلا الزوجين الاعتماد على استلام الأموال إذا كانا متزوجين وقت الشراء. كما أن جميع الأشخاص المسجل باسمهم العقار المرهون لهم حقوق متساوية في التعويض. إذا قام الوالدان بشراء شقة باسم أبنائهما برهن عقاري، فإنهم يحصلون على عائد قدره 13%، حتى لو لم يكونوا مالكي العقار اسمياً.

لا يمكن استخدام تكلفة الشقة المشتراة من أحد الأقارب لحساب استرداد الأموال. كما أن الكيانات القانونية وأصحاب المشاريع الفردية الذين اشتروا العقارات لاستخدامها في الأنشطة التجارية لن يتمكنوا من إعادة جزء من التكاليف.

مميزات الاستحقاق 13% عند شراء شقة

يُسمح باسترداد مبلغ 13 بالمائة من سعر شراء شقة برهن عقاري. وفي الوقت نفسه، فإن الحد الأقصى لسعر الشقة محدود قانونًا. يصل إلى 2 مليون روبل. في هذه الحالة هناك سيناريوهين محتملين:

• إذا كان سعر الشراء أقل من الحد الأقصى، يتم احتساب الفائدة على أساس قيمتها الكاملة؛
• إذا كان السعر أعلى، ففقط من 2 مليون روبل.

في الحالة الأولى، يحق للمواطن استغلال هذه الفرصة مرة أخرى في حدود الحد الأقصى. على سبيل المثال، عند شراء شقة مقابل 1.5 مليون روبل مع الرهن العقاري، يحصل على عائد قدره 13٪ من تكلفتها بأكملها. بعد ذلك، يحق له الحصول على رهن عقاري على عقار جديد واسترداد مبلغ 0.5 مليون أخرى، بغض النظر عن سعر العقار.

تجدر الإشارة إلى أنه حتى عام 2014 لم تنجح هذه القاعدة. إذا اشترى المواطن شقة برهن عقاري قبل هذه الفترة بمبلغ أقل وحصل على عائد 13٪ فقد احترق الفارق. أي أن المالك لم يعد لديه الفرصة لإعادة استخدام الخصم.

لكن العودة تتم وفق قواعد معينة.

لن يتمكن المواطن من الحصول في عام واحد على أكثر مما دفعه كضرائب على الرواتب لهذه الفترة. وبالتالي فإن عائد 13% قد يستغرق عدة سنوات.

وسيتم دفعها بمبلغ الضرائب التي يدفعها الفرد على دخله عن كل سنة.

ولكن لا توجد قيود على الفترة الزمنية التي تحدث فيها الاستقطاعات. لذلك، حتى مع وجود حد أدنى للراتب، سيحصل الشخص على جميع الأموال المستحقة، ولكن على مدى فترة طويلة من الزمن. لتسريع العملية، يمكنك طلب استرداد الأموال لكلا الزوجين. في هذه الحالة، لكل دفعة سوف تتوافق مع المساهمات الضريبية السنوية الشخصية.

إذا لم يقدم المواطن طلبًا لاسترداد 13٪ في الوقت المناسب، ومرت عدة سنوات منذ شراء الشقة برهن عقاري، فلن يتمكن من الحصول على المال إلا خلال السنوات الثلاث الماضية، والتي كان يستحقها يحتاج إلى تقديم معلومات حول الدخل طوال هذا الوقت.

العائد على فوائد الرهن العقاري

الخيار الثاني لمقترض الرهن العقاري هو الصحيح. وفي هذه الحالة تطبق القواعد التالية:

• الحد الأقصى لمبلغ الفائدة الذي تتم إعادة الحساب منه: 3 ملايين روبل.
• يحق للمقترض إعادة 13٪ فقط من الفائدة المدفوعة بالفعل.
• إذا كانت الفائدة أقل من الحد الأقصى، يحصل العميل على استرداد قدره 13% من المبلغ الفعلي. يتم حرق الباقي. في معاملة لاحقة لشراء شقة برهن عقاري، لم يعد يتم توفير استرداد 13٪.

يمكنك تقديم طلبات لاسترداد الفوائد المدفوعة كما تم دفعها، أي. في حين أن الرهن العقاري لا يزال ساري المفعول. كما أن مدة الإرجاع ليست محدودة، ويمكن أن تستمر لعدة سنوات إذا كان دخل المالك، وبالتالي الضرائب المدفوعة، أقل من مبلغ الاستقطاعات.

وثائق للتسجيل

تتطلب عملية التقدم بطلب استرداد الأموال جمع المستندات وتقديمها إلى مصلحة الضرائب المحلية. يمكن طلب المدفوعات من كل من الخدمة المالية وصاحب العمل.

ستكون المستندات التالية مطلوبة لاسترداد 13 بالمائة من شراء شقة برهن عقاري:

• جواز سفر مالك الشقة؛
• شهادة ضريبة الدخل الشخصية-2؛
• إقرار ضريبة الدخل الشخصي -3، إذا كانت هناك دخول أخرى تم دفع الرسوم الإلزامية منها؛
• مستندات توضح النفقات المتكبدة: الشيكات، والإيصالات، وعقد نقل السكن، وما إلى ذلك؛
• اتفاقية الرهن العقاري؛
• شهادة من البنك تثبت مقدار الفائدة المدفوعة.

إذا تم طلب الإرجاع من شقة تم شراؤها للأطفال، فيجب عليك تقديم إثبات العلاقة (شهادات تسجيل الميلاد).

يستغرق النظر في الطلب المقدم من 2 إلى 4 أشهر. وتقوم المفتشية بإعادة حسابها مرة واحدة، وفقا لمبلغ الضرائب المدفوعة لموظف معين لهذا العام. إذا كان المبلغ أقل من المبلغ المطلوب، فستحتاج في الفترة التالية إلى تقديم الطلب مرة أخرى مع قائمة مماثلة من المستندات.

إذا كنت تريد من صاحب العمل استرداد 13%، فإن السلطة المالية تصدر إشعارًا باسمه. ستحتاج إلى تقديمه إلى قسم المحاسبة مع طلب الخصم. عادة لا تكون المستندات الداعمة الأخرى مطلوبة.

وبعد ذلك، لا يدفع صاحب العمل 13% من راتبك إلى الميزانية، بل يقيدها لك. يحدث هذا حتى تتجاوز المدفوعات المبلغ المستحق. إذا استغرق ذلك وقتًا طويلاً، فسوف تحتاج إلى تقديم طلب إلى قسم المحاسبة سنويًا.

خاتمة

لكل مالك شقة أو منزل تم شراؤه برهن عقاري الحق في تعويض جزء من التكاليف. يحصل على استرداد جزء من فوائد الرهن العقاري المدفوعة واسترداد 13 بالمائة من شراء شقة. يتم تقديم المستندات والتطبيقات إلى الخدمة المالية، والتي تقوم بتخصيص دفعة لمرة واحدة. يمكنك أيضًا الحصول على 13% من كل راتب من صاحب العمل. ويتكرر الإجراء سنويًا حتى يتم إرجاع كامل المبلغ المستحق.

يعود الخصم إلى الشخص الذي نفذ اتفاقية الرهن العقاري. إذا كان هذا هو السكن الذي تم شراؤه بعد الزواج، فيمكن للزوج الحصول على خصم، لأن هذه الخاصية مشتركة بالفعل. وفي حالة الملكية المشتركة يتم توزيع المبلغ الذي يمكن إرجاعه حسب حجم حصة كل مالك. عندما يشتري الوالدان شقة أو منزلًا لأطفال قاصرين، فحتى لو كانت الملكية مسجلة في أيدي الأخير، ولكن يقوم الوالدان بتسديد الدفعات، يمكن للأخير أن يصدر استردادًا لجزء من الفائدة من ضريبة الدخل الخاصة بهم.

يمكن للأجانب الذين يعملون في بلدنا ويدفعون ضريبة على دخلهم هنا أيضًا المطالبة بخصم.

في أي حالة يمكنك استرداد الفائدة المدفوعة على الرهن العقاري الخاص بك جزئيًا؟

من أجل إعادة الفائدة المدفوعة للبنك عند الحصول على قرض عقاري، يجب استيفاء الشروط التالية:

• يجب أن يكون الدخل رسميًا، حيث أن الدولة مستعدة لاسترداد الضرائب جزئيًا فقط على تلك الدخول المشار إليها في الإقرار الضريبي الرسمي؛
• يجب ألا يتجاوز المبلغ الذي يمكن استرداده المبلغ الإجمالي للضرائب التي دفعتها للحكومة. على سبيل المثال، لقد دفعت للبنك 2 مليون روبل كفائدة وتنوي إرجاع 13٪ من هذا المبلغ - 260 ألف روبل. ومع ذلك، إذا دفعت للدولة خلال الفترة المحددة 200 ألف روبل فقط من ضريبة الدخل الشخصي، فيمكنك فقط المطالبة باسترداد هذا المبلغ. للحصول على 60 ألف روبل المتبقية، سيتعين عليك الاتصال بمكتب الضرائب في وقت لاحق، عند تحويل المبلغ المقابل المطلوب من ضريبة الدخل الشخصي إلى الدولة؛
• يجب أن تشير اتفاقية قرض الرهن العقاري إلى الغرض من الحصول على الممتلكات المحددة وتحديدها والتي يتم منح الأموال لشراءها؛
• ألا يكون على المقترض ديون ضريبية للدولة؛
• لا يمكن أن يكون الشخص الذي يحصل على الخصم متقاعدًا بدون عمل أو امرأة في إجازة أمومة أو إجازة لرعاية طفل (بعد العودة إلى العمل، ستتمكن من إرجاع ضريبة الدخل الشخصية على الفائدة على الرهن العقاري).

الشرط الآخر للحصول على خصم من فوائد الرهن العقاري هو أن هذا الحق لا يمكن استخدامه إلا مرة واحدة.

كيف يمكنني الحصول على خصم؟

يتم استرداد ضريبة الدخل على فوائد الرهن العقاري بالطرق التالية:

• استلام المبلغ القابل للاسترداد من مكتب الضرائب في نهاية السنة التي تم فيها تحويل الفائدة أو في بداية السنة التالية؛
• على مدار العام، خصم مبلغ الفائدة من الأساس لحساب ضريبة الدخل الشخصي.

في الحالة الأولى، عند تقديم إقرار ضريبة الدخل عن العام السابق (أو بعد تقارير صاحب العمل للموظف)، يتم تزويد دائرة الضرائب بجميع الأوراق التي تؤكد إبرام اتفاقية قرض الرهن العقاري ونقل الملكية قدر معين من الفائدة في العام الماضي. بعد التحقق من المعلومات المقدمة، ستقوم دائرة الضرائب الفيدرالية بتحويل كامل المبلغ المستحق لاسترداده إلى حساب المستفيد من الخصم، والذي يجب ترك تفاصيله مع بقية المستندات.

الخيار الثاني هو أن يقدم صاحب العمل المستندات المتعلقة بفوائد الرهن العقاري المدفوعة. وسيقوم بتخفيض مقدار الأجور المتراكمة خلال العام بمقدار الفائدة المدفوعة. وبالتالي، فإن مبلغ ضريبة الدخل الشخصي التي سيتم حجبها من الأجور سوف ينخفض، وسوف يزيد مقدار الأرباح التي سيحصل عليها الموظف شخصيا أو في حساب مصرفي خلال العام.

ما هو الحد الأقصى لمبلغ الاستقطاع؟

وفقا للتشريع الحالي، فإن الحد الأقصى لحجم القاعدة لحساب خصم الفوائد المدفوعة هو 3 ملايين روبل. أي أنه يمكنك المطالبة باسترداد فوائد الرهن العقاري بما لا يزيد عن 390 ألف روبل - 13٪ من 3 ملايين روبل. إذا تجاوزت الفائدة على القرض هذا المبلغ، فلن يكون من الممكن إعادة المبلغ المتبقي.

إذا كانت الفائدة على القرض مبلغًا أقل، ثم تم الحصول على قرض آخر لشراء نفس العقار، فيمكن إرجاع المبالغ المدفوعة بموجب اتفاقية الرهن العقاري الأولى فقط.

ومن المهم أن نتذكر أن مبلغ الاسترداد الناتج يجب ألا يزيد عن الضريبة المستحقة على التحويل من الراتب بأكمله. على سبيل المثال، إذا كان مبلغ الفائدة المدفوعة على الرهن العقاري لمدة عام هو 100 ألف روبل، فإن المبلغ المراد إرجاعه سيكون 13 ألف روبل. علاوة على ذلك، إذا دفعت للدولة 10 آلاف روبل فقط كضرائب خلال فترة الحساب، فسيكون مبلغ الفائدة الذي سيتم إرجاعه مشابهًا. سيتم ترحيل مبلغ الخصم المتبقي البالغ 3 آلاف روبل إلى العام المقبل. ومن هنا الاستنتاج البسيط: كلما انخفض الراتب الرسمي لمتلقي الخصم، كلما استغرقت إعادة فوائد الرهن العقاري وقتًا أطول.

كم من الوقت يمكن أن يستغرق الحصول على خصم ضريبي على فوائد الرهن العقاري؟

عدد السنوات التي يمكنك خلالها الحصول على هذا الخصم لا يحده القانون. وهذا هو، إذا تم بالفعل دفع القرض بالكامل مع الفائدة، ولم يتم الانتهاء من دفعات عودة فوائد الرهن العقاري بعد، فيمكن الاستمرار في تلقي الخصم. سيستمر استرداد 13 بالمائة من فوائد الرهن العقاري حتى يصل المبلغ المطلوب تحويله إلى مقدم الطلب إلى 390.000 روبل روسي. ومع ذلك، لا يمكنك سداد أكثر من الحد الأقصى القانوني لفائدة الرهن العقاري.

ما هي إجراءات الحصول على خصم فوائد الرهن العقاري؟

يسمح لك القانون بتقديم طلب استرداد فوائد الرهن العقاري خلال فترة لا تتجاوز ثلاث سنوات بعد شراء العقار نهائيًا.

للحصول على استرداد الضريبة، عليك القيام بما يلي:

1. إعداد الأوراق ونسخها التي تؤكد حقيقة إبرام صفقة شراء سكن، واتفاقية رهن عقاري مع البنك، ووثائق دفع الفائدة على الرهن العقاري؛
2. تقديم كافة الأوراق المجمعة إلى دائرة الضرائب الاتحادية للحصول على قرار إيجابي بشأن منح الخصم؛
3. اختر طريقة استرداد الضريبة - من خلال صاحب العمل أو دائرة الضرائب الفيدرالية؛ وفي الحالة الأخيرة، قم بتقديم تفاصيل حسابك المصرفي إلى مفتش الضرائب.

قائمة المستندات التي يتم تقديمها للتفتيش، في معظم الحالات، هي كما يلي:

• جواز سفر الشخص الذي تقدم بطلب استرداد مدفوعات فوائد الرهن العقاري؛
• 2-شهادة NDFL الصادرة في العمل (إذا كان موظفًا في مكان ما ولا يعمل بشكل مستقل (ينعكس الدخل في هذه الحالة في إعلان 3-NDFL))؛
• إعلان 3-NDFL - يتم تعبئته من قبل مقدم الطلب نفسه، ويشير إلى جميع الدخل والمبالغ الخاضعة للخصم، ومبلغ الضريبة، والمبلغ المسترد المطلوب بناءً على نتائج الحسابات؛
• الأوراق التي تثبت حق الخصم: الاتفاقيات مع البنك، مع البائع، وأعمال قبول ونقل الممتلكات المشتراة، وأوامر الدفع، والإيصالات، وغيرها من المستندات لتحويل فوائد الرهن العقاري؛
• تفاصيل الحساب إذا كان سيتم إرجاع الأموال من خلال التفتيش.

إن الحصول على حزمة كاملة من المستندات يزيد من فرص التوصل إلى حل سريع للمشكلة لدى مكتب الضرائب.

إحدى الطرق الأكثر فعالية والتي يمكن الوصول إليها بسهولة لتوفير المال عند شراء منزل شخصي هي معرفة كيفية إرجاع 13 بالمائة من التكلفة الإجمالية للعقار إذا اشتريت شقة برهن عقاري. خيار الادخار هذا متاح لجميع المواطنين الذين يحصلون على دخل رسمي مع خصم إلزامي لضريبة الدخل للدولة.

الأساسيات

يعتمد النظام الاقتصادي للدولة على العلاقات المالية للدولة مع المواطنين والأجانب الذين يقيمون بشكل مؤقت أو دائم على أراضي الاتحاد الروسي. وينطبق هذا على وجه الخصوص على التخفيضات الضريبية لتحقيق الأرباح أثناء الإقامة في البلاد. لذلك، بلغ مبلغ الضريبة هذا العام 13٪ لجميع أنواع الدخل. هذه هي ما يسمى التخفيضات الضريبية على الدخل الشخصي. إذا كان المواطن قد قدم مساهمات منتظمة في الخزانة لفترة طويلة، فلديه فرصة للحفظ عند شراء العقارات الشخصية.

ولكن هذه الطريقة لديها عدد من الميزات المهمة، لذلك، قبل البدء في بدء استرداد الأموال، تحتاج إلى معرفة كيفية التقدم بطلب للحصول على خصم ضريبي عند شراء شقة برهن عقاري.

لذلك، من أجل الحصول على فرصة لإعادة الأموال التي تنفق على شراء السكن من خلال مكتب الضرائب، فأنت بحاجة إلى عمل رسمي. وعلى وجه الخصوص، تشمل فئات الأشخاص الذين يمكنهم الاعتماد على النظر في الطلب ما يلي:

• المواطنون العاملون رسميًا على أراضي الدولة (بما في ذلك المواطنين والمقيمين)؛
• الأشخاص الذين بلغوا سن التقاعد ولكنهم مستمرون في العمل؛
• أصحاب المشاريع الخاصة؛
• الأوصياء وأولياء أمور الأطفال القصر الذين يقدمون مساهمات لأطفالهم.

من الضروري أيضًا إدراج أولئك الذين لا يمكنهم الاعتماد على تلقي الخدمة في فئة منفصلة من المتقدمين:

• الأشخاص الذين ليس لديهم أي دخل خاضع للضريبة؛
• رواد الأعمال الذين يخضعون، بسبب أنشطتهم، لإجراءات ضريبية مختلفة.

كما لا يُسمح بالحصول على تعويض ضريبي عن السكن الذي تم شراؤه من أحد الأقارب. بغض النظر عما إذا كنت قد حصلت على قرض مستهدف أو قرض استهلاكي.

القاعدة الأساسية لكيفية استرداد فوائد الرهن العقاري الخاص بك هي أنه لا يمكنك استرداد الضريبة إلا للأشخاص الذين اشتروا المنزل. لا يمكن تعويض أنواع الإقراض الأخرى بهذه الطريقة، لذلك من المهم الإشارة عند التقدم بطلب للحصول على قرض إلى أن الأموال مخصصة لاستخدامها في شراء العقارات. من الممكن استرداد الضريبة في الحالات التالية:

• لشراء شقة أو منزل خاص؛
• الحصول على الأراضي من أجل التنمية؛
• إعداد الوثائق اللازمة لبناء مبنى سكني؛
• إجراء إصلاحات كبيرة في المساكن القائمة.

اقرأ أيضا المستندات المطلوبة للحصول على رهن عقاري

يمكن الحصول على خصم ضريبي عند شراء شقة في عام 2019 عدة مرات، أي أنه يسمح بطلبات متعددة من قبل دافعي الضرائب لتغطية القرض من شراء شقة. لكن المبلغ الإجمالي للمساهمة المقدمة من جميع العقارات لا يمكن أن يتجاوز 2 مليون روبل. يتم أيضًا تحديد الحد الأقصى للخصم من فوائد الرهن العقاري البنكي بشكل منفصل. من الممكن أيضًا الحصول على 13٪ فقط من إجمالي مبلغ الدفع الزائد، لكن يجب ألا تتجاوز الفائدة 3 ملايين روبل.

الخصائص

بالإضافة إلى إمكانية تقديم طلبات متعددة إلى دائرة الضرائب الفيدرالية، يُسمح بسداد أموال القروض بإحدى الطرق التالية:

• لمرة واحدة (إذا كان الغرض من الخصم الضريبي عند شراء شقة برهن عقاري هو سداد جزء من القرض الرئيسي)؛
• عندما تتلقى تعويضًا منتظمًا قابلاً لإعادة الاستخدام حتى يتم استنفاد الحد المحدد (هذه هي الطريقة التي يتم بها تحصيل خصم ضريبي على الفائدة).

مهم! لا تنص آلية حصول المقترض على خصم ضريبي مقابل الرهن العقاري على شقة على تحويل الأموال لصالح البنك من خزينة الدولة. ولإرجاع ضريبة الدخل، يرسل مكتب الضرائب أمرا مناظرا إلى صاحب عمل المقترض، الذي يبدأ بتحويل المزايا اللازمة تلقائيا لصالح المؤسسة المصرفية، لذلك يجب أن يكون متلقي أموال القرض موظفا رسميا.

هناك استثناء للقاعدة المذكورة أعلاه، والذي ينطبق فقط على الأشخاص الذين توقفوا عن العمل الرسمي بشكل قسري. هؤلاء هم المتقاعدون والمعوقون. بالنسبة لهذه الفئات من المواطنين، هناك مبادئ منفصلة حول كيفية الحصول على خصم ضريبي عند شراء شقة. وهي أن السنوات الثلاث الأخيرة التي سبقت تقديم الطلب تؤخذ في الاعتبار ما إذا كان من الممكن إرجاع جزء من المدفوعات إلى ضريبة 13٪.

خوارزمية

يتضمن تسلسل الإجراءات للحصول على خصم للفائدة، أو المبلغ الأصلي للقرض من الرهن العقاري، الاتصال بالبنك أولاً. يجب على موظفي المؤسسة المالية إعداد المدفوعات المتبقية للفائدة على الرهن العقاري الشقة، وكذلك حساب مبلغ المدفوعات الزائدة بسعر الفائدة، مما يؤثر على الحد الأقصى للأموال المعادة.

بعد ذلك، عليك جمع الأوراق الأساسية التي ستكون مطلوبة لتقديم طلبك. قائمة الوثائق تشمل:

• جواز السفر المدني للمقترض؛
• اتفاقية القرض الأصلية؛
• حساب دفع الفائدة أو المبلغ الأصلي المتبقي (اعتمادًا على مجموعة الالتزامات المالية التي يتم توجيه التعويض الضريبي إليها)؛
• شهادة دخل؛
• إقرار الدخل، الذي يتم ملؤه سنويًا من قبل جميع دافعي الضرائب؛
• وثيقة تؤكد ملكية الشقة موضوع القرض.

بالإضافة إلى ذلك، إذا كانت هناك، بالإضافة إلى أقساط الرهن العقاري، تكاليف إضافية مرتبطة بإصلاح أو تحسين أو تسجيل المسكن، فيمكن للمدين تقديم إيصالات لنفقاته، والتي على أساسها يمكن أيضًا الحصول على تعويض.

اقرأ أيضا حول إمكانية تغيير شقة برهن عقاري إلى أخرى

يتم إرسال جميع المستندات المذكورة أعلاه إلى مكتب الضرائب المحلي ودعمها بالطلب الشخصي للمواطن للحصول على خصم ضريبي عند شراء شقة. ويحرر العريضة بخط يده وفق النموذج الذي يضبطه القانون ومن نسختين تبقى إحداهما لدى مقدم الطلب.

يستغرق تسجيل الأمر المطلوب لإعادة 13 بالمائة من شراء شقة بالرهن العقاري حوالي ثلاثة أشهر تقويمية، يتم تخصيصها للتأكد من وجود الوقت الكافي للتحقق من جميع البيانات المعروضة في الأوراق. بعد الفترة المحددة، يتم إرسال الأمر المكتمل إلى صاحب العمل، وهو بدوره سيعيد الأموال تدريجياً إلى البنك.

مبادئ

كما هو مذكور أعلاه، يمكنك إرجاع 13 بالمائة من الدفعة المطلوبة على القرض العقاري، ولكن تم تحديد الحدود القصوى:

• 2 مليون فيما يخص السعر الإجمالي للعقار (أي لا يزيد عن 260 ألفاً)؛
• 3 مليون بالنسبة لسعر الفائدة (لا يتجاوز 390 ألفاً).

بالنسبة للرهن العقاري في عام 2019، بناء على القيود المحددة، يمكن لكل مواطن يشتري شقة إرجاع ما لا يزيد عن 650 ألف روبل. ولكن، إذا قام مقدم الطلب بشراء عقار ثانٍ، فإن استرداد الأموال سيعتمد على ما إذا كان التعويض الضريبي قد تم إصداره مسبقًا، وإذا كان الأمر كذلك، فبأي مبلغ.

يعتمد الحد الأقصى للمدفوعات أيضًا على أرباح المواطن، أي عندما يكون مبلغ التعويض المطلوب للرهن العقاري هو 100 ألف روبل، ودفع المواطن 50 ألفًا فقط كضرائب هذا العام، فسيتم تحويل هذه الـ 50000 فقط للدفع إرجاع الرهن العقاري لشراء العقارات. لكن في العام المقبل، عندما يتراكم 50 ألف خصم ضريبي آخر، سيتم إعادتها أيضًا إلى دافعي الضرائب. أي أنه يتم إرجاع المبلغ بالكامل بالضرورة، ولكن بما أن المواطن السليم يدفع ضريبة الدخل الشخصي.

يجب أن تشمل فئة خاصة من عمليات الاستحواذ تسجيل الرهن العقاري المشترك بين الزوجين الرسميين. وبالتالي، يتم إبرام اتفاق بين شخصين يتعهدان بدفع القرض بحصص متساوية، ويصبحان فيما بعد مالكي أجزاء متساوية من الممتلكات المشتراة. في هذه الحالة، ينشأ سؤال منطقي: هل من الممكن الحصول على استرداد الضريبة لكلا الزوجين في نفس الوقت على عقار واحد. بالتأكيد تستطيع.

تتضمن إجراءات التسجيل تقديم طلب إلى مصلحة الضرائب من الزوج والزوجة، ويمكن للدولة إعادة الأموال إلى كل منهما، ولكن ليس بالكامل، ولكن بما يتناسب مع حقوق الملكية المشتركة. أي إذا كانت الزوجة تمتلك 30٪ من العقار، فعند حساب التعويض يؤخذ سعر هذه الـ 30٪ كأساس. كما تؤخذ في الاعتبار حقائق التسجيل المبكر للخصومات من قبل كل من الزوجين.

سيخبرك علم الضرائب عن الخصومات والضرائب بلغة بسيطة. يرجى كتابة الكلمة أو التسمية التي ترغب في معرفتها في شريط البحث ثم النقر على زر "بحث" أدناه.

ماذا حدث استرداد 13 بالمائة عند شراء الشقة?

يعتبر استرداد 13 بالمائة من شراء شقة بمثابة عملية استرداد ضريبة الدخل. معدل ضريبة الدخل هو 13 في المئة. شراء منزل هو أساس لإعادة ضريبة الدخل بمبلغ معين. لذلك، بعد شراء منزل، يمكنك إرجاع 13٪ من تكلفته (ولكن هناك حد معين)، وإرجاع ضريبة الدخل الشخصي (NDFL).

توضح الضريبة:

تسمى عملية الإرجاع هذه بشكل صحيح الحصول على خصم ضريبة الأملاك عند شراء منزل. التخفيضات الضريبية العقارية متاحة في عدة حالات. يعد شراء منزل (على سبيل المثال، شقة) أحد هذه المواقف.

في مثل هذه الحالة، فإنك تقوم بإرجاع ضريبة الدخل الشخصي (NDFL) التي دفعتها مسبقًا، أو التي قام صاحب العمل (أو وكيل ضرائب آخر) بحجبها عنك مسبقًا. وكما يعتقد بعض الناس خطأً، فإن مثل هذا الخصم لا علاقة له بضريبة الأملاك أو ضريبة القيمة المضافة (ضريبة القيمة المضافة).

حد الخصم هو 2 مليون روبل. وهذا يعني أنه لا يمكن لشخص واحد إرجاع أكثر من 13 بالمائة من 2 مليون روبل. أي ما لا يزيد عن 260 ألف روبل. وبالطبع لا يزيد عن 13 بالمائة من تكلفة الشقة. عندما يقولون "تم توفير خصم ضريبي قدره 2 مليون روبل"، فإنهم يقصدون أن العائد في هذه الحالة ليس 2 مليون روبل، بل 260 ألف روبل. أي 13 بالمائة من 2 مليون روبل.

كيفية إرجاع 13 بالمائة من شراء شقة؟

للحصول على مثل هذا الخصم (واستعادة 13 بالمائة)، كقاعدة عامة، تحتاج إلى إعداد مستندات معينة وتقديمها إلى مكتب الضرائب الخاص بك في مكان تسجيلك. إنه تسجيلك، وليس موقع المنزل الذي اشتريته. ومن بين هذه المستندات، كقاعدة عامة، الإقرار الضريبي للسنة التي تم فيها دفع الضرائب التي ستعيدها. هذا هو ما يسمى بالإقرار الضريبي 3-NDFL، وهو إقرار ضريبي للفرد. يقدم الملايين من الأشخاص الضرائب كل عام، لذا لا تخف من هذه العملية إذا لم تقم بذلك من قبل. هذا هو الإجراء القياسي لمفتشيات الضرائب.

يمكنك إرجاع 13 بالمائة من فائدة الرهن العقاري، ولكن ليس أكثر من مبلغ معين - 390.000 روبل. وهذا ينطبق فقط على الفائدة الفعلية. ولكن ليس إلى المتوقع (المخطط له). أي أن المبلغ المسترد ينطبق على فوائد الرهن العقاري التي تم دفعها بالفعل.

الفيديو الخاص بنا

تعرف على كيفية استرداد الضرائب عند شراء شقة.