نموذج من أعمال التوفيق بين التسويات المتبادلة في Word. مفهوم والغرض من هذا الفعل. من سيوقع الفعل

في كثير من الأحيان، في قسم المحاسبة في الشركة أو من رجل أعمال فردي، يطلب ممثلو الطرف المقابل تقرير تسوية للتسويات المتبادلة، مما يعكس حالة التسويات بين الأطراف المقابلة في تاريخ معين. هل هذه الوثيقة مطلوبة حقًا، ومن يقوم بها ولأي غرض يتم استخدامها، وكيف يتم ملؤها - فلننظر إليها بمزيد من التفصيل.

لماذا تحتاج إلى تقرير المصالحة؟

يواجه مديرو المؤسسات أو رواد الأعمال الأفراد في عملهم باستمرار الحاجة إلى فهم من يدين بكم ولمن. يمكنك الحصول على المعلومات اللازمة من برامج المحاسبة والسجلات، ولكن ماذا تفعل إذا لم يوافق الطرف المقابل عليها؟ للتحقق من صحة محاسبة المستندات وحسابات الرصيد، يتم استخدام مستند خاص - إجراء تسوية للتسويات المتبادلة. وبناءً عليه يسهل اكتشاف التناقضات والتأكد من وجود أو عدم وجود الذمم المدينة / الدائنة وفقًا للبيانات المحاسبية.

من يملأ ويوقع الفعل

عادة ما يكون ملء أعمال التسوية من مسؤولية المحاسب الذي يدير هذا المجال: بالنسبة للموردين - الموظف الذي يتلقى المستندات الأولية لعمليات التسليم، بالنسبة للمشترين والعملاء - الشخص الذي يشطب البضائع والمواد للبيع. بعد تعبئة النموذج والتوقيع عليه يتم تسليمه للطرف الثاني لإدخال بياناته.

يجب أن يتم توقيع الوثيقة المكتملة من قبل ممثلي الطرفين. من يعتمد بالضبط على الغرض من المصالحة:

لغرض تأكيد التسويات بين المنظمات (IP) والمحاسبة - من قبل رؤساء الأطراف و/أو كبار المحاسبين.

بالنسبة للآخرين - على سبيل المثال، لإثبات المطالبة أو الذهاب إلى المحكمة، يجب توقيع أعمال التوفيق بين التسويات المتبادلة مع الأطراف المقابلة من قبل المديرين أو رواد الأعمال الأفراد شخصيًا أو الممثلين المعتمدين مع تأكيد سلطتهم. علاوة على ذلك، بالنسبة لممثل رجل الأعمال الفردي، يجب توثيق التوكيل الرسمي. عند التوقيع، يجب أن تتلقى (أو ترفق) نسخًا مصدقة من المستندات التي تؤكد حقك في التوقيع.

لا تتم الموافقة على إجراء التوقيع هذا بموجب القانون؛ كقاعدة عامة، يكون المدير مسؤولاً عن الحالة المحاسبية، وهو الذي يحق له، باعتباره الهيئة التنفيذية الوحيدة للمنظمة، التوقيع على أي مستندات نيابة عن الشركة، ومع ذلك، في ممارسة الأعمال التجارية، فإنها تسترشد بالخيارات الموضحة.

ويرد أدناه نموذج "قانون التوفيق بين التسويات المتبادلة" ونموذج التصميم.

عواقب التوقيع على الفعل

للأغراض المحاسبية والضريبية

إن إجراء التوفيق بين التسويات المتبادلة يقطع فترة التقادم (في الحالات العامة، 3 سنوات وفقًا للمادة 196 من القانون المدني)، أي. وبعد التوقيع عليه من قبل الأطراف، يبدأ حساب الفترة المحددة مرة أخرى. لذلك، يشير توقيع الطرف المقابل على المستند إلى أن هذا الطرف يعترف بالديون (بما في ذلك الديون المتأخرة بموجب العقد)، لكنه لم يدفعها بعد، ويوافق الطرف الآخر على ذلك. في مثل هذه الحالات، عندما تنتهي فترة التقادم، من الضروري في المحاسبة الضريبية إدراج "المدين" أو "الدائن" المتأخر في النفقات غير التشغيلية أو الدخل، على التوالي.

لتحصيل الدين

قانون المصالحة هو وثيقة معترف بها في المحكمة عند النظر في قضايا الديون أو الالتزامات النقدية، إذا كانت مكتملة بالكامل مع الإشارة إلى جميع التفاصيل اللازمة وموقعة من قبل الأشخاص المعتمدين. لا يزال أساس المطالبات هو المستندات الأولية (العقد، والبضائع، وبيانات الشحن، والأعمال المتعلقة بالعمل والخدمات المنجزة، والفواتير والتحديثات المحدثة، وأوامر الدفع، والأوامر النقدية وغيرها)، ولكن في غيابها، يكون الفعل بمثابة دليل على ما كان موجودًا في وقت توقيع الالتزام. إذا كان لديك تقرير تسوية، فقد لا تحتاج إلى تخزين بعض المستندات بعد فترة الخمس سنوات بموجب العقد الحالي.

إجراء التعبئة

بالنسبة لفعل التوفيق بين التسويات المتبادلة، لا تتم الموافقة على النموذج من قبل الوكالات الحكومية، ويمكن تطويره بشكل مستقل. في أحد برامج المحاسبة الأكثر شيوعا - 1C، يتم ملء تقرير تسوية التسويات المتبادلة تلقائيا، وفقا للوثائق المدخلة في البرنامج؛ ما عليك سوى الإشارة إلى الطرف المقابل وفترة التسوية، بالإضافة إلى الحساب المحاسبي (إذا تم الاحتفاظ بالمحاسبة بموجب اتفاقية، فيمكنك عرض الحسابات بشكل منفصل لكل اتفاقية أو للجميع معًا ككل للطرف المقابل). يتم اختيار الفترة بشكل تعسفي، وهي أكثر ملاءمة عندما تتزامن مع فترة الضريبة أو فترة الإبلاغ - على سبيل المثال، ربع أو سنة. يمكنك تنزيل تقرير التسوية أدناه.

ما هو مبين:

في الجزء العلوي ("رأس" المستند):

بين من تتم المصالحة - أسماء الأطراف المقابلة والأشخاص المسؤولين؛

فترة المصالحة

الاتفاقية التي تم بموجبها تنفيذ المعاملات؛

كثير من الناس لا يشيرون إلى مكان الانتهاء، وهذا مقبول، ولكن من وجهة نظر إدارة المستندات، فمن الأصح الإشارة إلى مكان إعداد الفعل.

نقدم وثيقة تسوية التسويات المتبادلة، نموذج ملء لعام 2019، في نهاية المقال.

ويرد أدناه في نص القانون، أو في جدول خاص، المؤشرات المحاسبية، وهي:

رصيد التسوية في بداية ونهاية الفترة، دوران الفترة؛

أسماء المعاملات وأرقام وتواريخ المستندات الأولية مع المبالغ الخاصة بها.

وجاء في الختام:

السجل النهائي لوجود/عدم وجود الدين ولصالح من، إن وجد؛

تتم الإشارة إلى المواقف، ويتم توفير التوقيعات والأسماء الكاملة. الأشخاص الذين وقعوا على القانون.

نظرًا لأنه ليس من الضروري أن يكون لدى المنظمة (IP) ختم، فلا يلزم لصق الختم؛ إذا كان هناك، فمن الأفضل التصديق على الوثيقة معها.

أولاً، يقوم الشخص الذي يقوم بملء النموذج بإدخال جميع بياناته وطباعتها.

بعد التوقيع، يتم نقل الوثيقة إلى الطرف الثاني. يتحقق الطرف المقابل من المؤشرات المدخلة، ويملأ جانبه من الفعل (في بعض الأحيان، إذا لم تكن هناك تناقضات، يقوم الطرف المقابل ببساطة بتوقيع الفعل، ولكن من الأصح ملء جميع الأعمدة بالكامل).

إذا تم تحديد الاختلافات، يتم رفع المستندات الأولية والتحقق من مؤشراتها (على سبيل المثال، إذا كان هناك اختلاف في مبلغ الفاتورة والأسعار والكميات، فيجب التحقق من المجموع الإجمالي). مطلوب نسخ مكررة ونسخ من المستندات المفقودة. بعد حل الخلافات، يوصى بإعداد تقرير تسوية محدث.

تقرير تسوية التسوية – تعبئة العينة:

يمكن تنزيل نموذج "قانون التوفيق بين التسويات المتبادلة" أدناه.

التحويل البرمجي قانون التوفيق بين التسويات المتبادلةعادةً ما يكون ذلك ضروريًا في الحالة التي يحتاج فيها كيانان قانونيان إلى التصديق على عمليات النقل التي تتم بين بعضهما البعض. في أغلب الأحيان، يتم إجراء مثل هذه التسويات لعقود أو فواتير محددة؛ كما تكون التسويات ممكنة أيضًا للعقود لفترة زمنية معينة. ومن الجدير بالذكر أنه على الرغم من أن هذه الوثيقة ليست ملزمة ويتم إنشاؤها فقط بالاتفاق المتبادل بين الطرفين، إلا أنها منتشرة على نطاق واسع في جميع مجالات النشاط وتستخدمها معظم المنظمات.

الملفات

من يرسم الفعل

يمكن طلب تقرير التسوية من قبل أي من أطراف المعاملة. عادة ما يتم التجميع من قبل المحاسبين.

يتم إعداد إجراء التسوية المتبادلة بناءً على طلب أحد الطرفين ويتم إعداده بواسطة متخصصين من أقسام المحاسبة. قبل إرسال مستند إلى الطرف المقابل، يجب أن يتم توقيعه من قبل كبير المحاسبين أو رئيس المنظمة، أو الموظف المخول بالتوقيع على هذه المستندات.

كيف تتم المصالحة؟

يمكن تنفيذ هذا الإجراء فقط لأحد العناصر التالية: اسم المنتج أو رقمه، العقد، التسليم المحدد، فترة زمنية معينة. لكي تكون هذه الوثيقة موثوقة، يجب إعدادها إما بعد النقل الأخير أو من لحظة التسليم. بالإضافة إلى ذلك، من السهل إجراء التسوية خلال الجرد السنوي لأموال الشركة وممتلكاتها. في كثير من الأحيان، تكشف نتائج هذه الشيكات عن الديون: المستحقات أو الذمم الدائنة.
إذا تم تأكيد هذه الحقائق، فأنت بحاجة إلى تقديم تقرير المصالحة على الفور وإرساله إلى المنظمة الشريكة.

قواعد لصياغة الفعل

لا يوجد نموذج موحد وموحد لصياغة الفعل، لذلك يمكن كتابته بشكل حر أو وفقًا لقالب تم تطويره في المؤسسة. ورقة A4 عادية مناسبة للتعبئة.

ويجب أن يطبع العقد من نسختين - واحدة لكل من الأطراف المعنية.

يتم إرسال النسخ الموقعة والمكتملة إلى الطرف المقابل، حيث يقوم المتخصصون بمقارنة المعلومات الواردة في التقرير المرسل مع البيانات المتوفرة لديهم. إذا لم يكن هناك أي اعتراض على التحويلات المالية المنصوص عليها في القانون، وتطابقت جميع المعلومات، يقوم الطرف المقابل بالتوقيع على المستندات وإعادة نسخة منها والاحتفاظ بالنسخة الثانية.

إذا لزم الأمر، يمكن التصديق على الفعل بختم، ولكن منذ عام 2016، لم يعد وجود ختم للكيانات القانونية مطلبًا قانونيًا (ومع ذلك، بدون ختم، في حالة الإجراءات القانونية، قد يتم اعتبار الوثيقة غير صالحة) .

للتأكد من أن عملية التوقيع على تقرير التسوية لا تطول، عند إرسال المستند، يجب عليك الإشارة إلى الإطار الزمني الذي يجب إعادته خلاله.

الغرض من صياغة الفعل

إذا كانت المعلومات الواردة في الوثيقة التي أعدها بادئ التسوية لا تتطابق مع تلك المتاحة من الطرف المقابل، فيجب تسجيل التناقضات الموجودة في نهاية الوثيقة. وكذلك الأمر بالنسبة للديون: فإذا ظهرت هذه الحقائق وجب بيان المدة التي يجب سدادها خلالها. خلاف ذلك، فإن المحكمة، في حالة ظهور مطالبة، لن تكون قادرة على مراعاة الحجة المتعلقة بانتهاك شروط تحويل الأموال.

وفقًا للقانون، قد يكون إجراء المصالحة بين التسويات المتبادلة سببًا لمقاطعة فترة التقادم البالغة ثلاث سنوات. أي أنه في الحالات التي يوقع فيها المدين على تقرير المصالحة خلال ثلاث سنوات، يعتبر أنه قد اعترف بالتزامات ديونه ويلتزم بسدادها خلال الإطار الزمني المحدد.

ويحدث أنه خلال الفترة التي انقضت منذ توقيع العقد والوفاء بالالتزامات، تم إعلان إفلاس الطرف المقابل. في مثل هذه الحالات، يمكن شطب الحسابات المستحقة الدفع بعد فترة زمنية معينة كمصروفات للمنظمة.

تعليمات تعبئة تقرير المصالحة

في "الرأس"، تحتاج إلى إدخال معلومات حول الفترة التي يتم فيها تنفيذ تقرير التسوية، وكذلك الإشارة إلى الاتفاقية التي كانت بمثابة الأساس لإنشاء هذه الوثيقة. هنا يجب عليك إدخال اسم الشركات وفقًا للوثائق التأسيسية (يمكنك ذلك بدون تفاصيل مثل KPP، INN، OGRN، وما إلى ذلك).

ويتضمن الجزء الثاني من الوثيقة جدولاً يقوم فيه كل طرف بإدخال المعلومات الواردة في سجلاته المحاسبية الخاصة بالتحويلات وفقاً للاتفاقية المعنية أو لفترة زمنية معينة. يجب أن تتطابق تماما. وتحت الجدول، تقوم كل شركة بإدخال ديونها الحالية. ويجب أن تكون هذه البيانات هي نفسها أيضًا. إذا لم تكن هناك ديون، فيجب الإشارة إلى ذلك كتابيًا.

وفي الختام، يجب أن يتم توقيع الوثيقة من قبل رؤساء المؤسسات، مع الإشارة الإلزامية إلى المناصب ونسخة من التوقيعات. الوثيقة التي يتم إعدادها وفقًا لجميع قواعد العمل المكتبي، إذا تم توقيعها من قبل مديري المؤسسات، تكتسب القوة القانونية.

للتوفيق بين التسويات المتبادلة، غالبًا ما تقوم الكيانات القانونية وأصحاب المشاريع الفردية بوضع قانون مماثل. لا ينص التشريع على نموذج واحد والتزام باستخدام هذه الوثيقة المعينة، بحيث يمكن لكل شركة تطوير نموذجها الخاص. يتم تقديم مثال وتعليمات جاهزة للملء في المقالة.

الغرض والأصناف

تسجيل معاملات الإنفاق لكل شركة إلزامي. ولهذا الغرض، يتم إعداد مستندات الدفع والإيصالات والفواتير والأوامر والأوراق الأخرى. ومع ذلك، من الناحية العملية، هناك حاجة لمقارنة التسويات المتبادلة بين طرفين أو أكثر من الأطراف المقابلة، والتي يتم إعداد تقرير التسوية بشأنها.

كقاعدة عامة، يتم التوقيع عليه من قبل الكيانات القانونية، وكذلك رواد الأعمال الأفراد. أسماء الأطراف مماثلة لتلك المشار إليها في الاتفاقيات ذات الصلة:

• "عميل"؛
• "المنفذ".

تعكس الوثيقة جميع أنواع المعاملات بين الشركات (أو التسويات الفردية، بشكل انتقائي) لفترة محددة - شهر، ربع سنوي، سنة (يتم تحديد فترة إعداد التقارير بالاتفاق). موظفو المحاسبة مسؤولون عن التسجيل. ينتجون:

• صياغة الفعل
• التوفيق مع البيانات التي جاءت من الطرف المقابل.

يمكن إعداد الوثيقة كملحق للعقد أو كوثيقة منفصلة. وفي هذا الصدد، يمكننا التمييز بشكل مشروط بين نوعين:

1. ملحق للاتفاقية الرئيسية - على سبيل المثال، لعقد التوريد. وفي هذه الحالة، تعتبر الوثيقة جزءًا لا يتجزأ من هذه الاتفاقية وليس لها قوة قانونية في حد ذاتها، في حالة عدم وجود اتفاقية أساسية. كقاعدة عامة، تسجل هذه السجلات معلومات حول جميع العمليات التي تمت في إطار اتفاقية معينة.
2. وثيقة مستقلة يتم استخدامها بشكل مستقل عن اتفاقية محددة. فهو يجمع بين التسويات المالية المتبادلة لفترة زمنية محددة (أو لمجموعات فردية من السلع والخدمات).

يجب أن تحدد اتفاقية التوريد أيضًا شروط التوفيق بين التسويات المتبادلة وتوقيت وإجراءات التوقيع على القانون. وبخلاف ذلك، قد يتهرب الطرف المقابل عديم الضمير من التوقيع على الورقة.

نموذج ونموذج الوثيقة

كقاعدة عامة، هو جدول ملخص مع وصف لكل نوع من العمليات (الخدمة، العمل) ومبلغها. يجب أن تتضمن الوثيقة تفاصيل وأسماء الطرفين وتسجل وجود/عدم وجود دين العميل للمقاول في تاريخ محدد.

ويرد أدناه شكل وعينة قانون مصالحة التسويات المتبادلة.

يتم تحديد عدد النسخ حسب عدد الأطراف، وبالتالي فإن الحد الأدنى هو وثيقتين أصليتين متساويتين في القوة القانونية.

تعليمات للتجميع

أولاً، عليك الانتباه إلى بعض التوصيات:

1. يجب أن تشير الوثيقة إلى فترة التقرير التي تم إجراء التسوية لها.
2. يجب عليك دائمًا الإشارة إلى تاريخ تجميعها. ولا يجب أن تكون مرتبطة بالفترة المشمولة بالتقرير. على سبيل المثال، تم وضع القانون في 29 يناير 2018، في حين أن الفترة المشمولة بالتقرير هي من 1 يناير 2017 إلى 31 ديسمبر 2017.
3. لا تشير الأطراف إلى أنواع المعاملات (الخدمات) فحسب، بل تشير أيضًا إلى المستندات التي تم تسجيلها على أساسها (على سبيل المثال، الفواتير).
4. كقاعدة عامة، فهي لا تشير إلى المبلغ الإجمالي فحسب، بل تشير أيضًا إلى الرصيد الافتتاحي (الرصيد).
5. وفي نهاية الصفحة قام ممثلو الأحزاب بوضع توقيعاتهم. وكقاعدة عامة، يحق لكبير المحاسبين التوقيع. ويمكن أيضًا التوقيع عليها من قبل المديرين - وهذا مهم بشكل خاص في الحالات التي توجد فيها خلافات بين الشركاء بشأن معاملات التسوية.

ملحوظة. في بعض الحالات، لا تستخدم الشركة الطباعة الزرقاء المعتادة. ثم يحتاج الممثل فقط إلى وضع توقيعه وفك تشفيره (الاسم الأخير والأحرف الأولى) والإشارة إلى منصبه.

وبالتالي، فإن إعداد القانون يسمح لك بتبسيط إجراءات التوفيق بين التسويات المتبادلة وتأكيد عدم وجود مطالبات بين العميل والمقاول. عادة ما يتم تحرير الوثيقة في شكل مطبوع، ولا يسمح بالمسح والتصحيحات.

يتضمن العمل الناجح التعاون مع عدد كبير من الشركات التي يتم سداد المدفوعات النقدية معها بانتظام. وتحتل التسويات مع الدولة أيضًا حصة كبيرة - للضرائب وأقساط التأمين. كل هذه العلاقات النقدية تتطلب مراقبة دقيقة، وأسهل طريقة للقيام بذلك هي من خلال المراقبة المنتظمة.

كيفية قراءة تقرير المصالحة بشكل صحيح

أغراض التوقيع

نموذج لفعل الخلاف

يتم توقيع عقد الخلاف من قبل نفس الشخص الذي يوقع على أعمال المصالحة الرئيسية.ويجب إرفاق نسخ من المستندات التي تؤكد الخلاف به.

أصناف من هذه الوثيقة

الاكثر انتشارا

تشمل أنواع أعمال المصالحة الأكثر شيوعًا ما يلي:

1. تقرير المطابقة مع المورد. يحتوي على المعاملات المحسوبة في الحساب 60. يعكس المدين جميع المدفوعات التي تم إجراؤها للمورد، ويعكس الدائن مبلغ تسليمات المنتج.
2. تقرير التسوية مع المشتري. في هذه الحالة، يتم الاحتفاظ بالمحاسبة في الحساب 62. ويتم تسجيل مبالغ الشحنات كدين، ويتم تسجيل المدفوعات المحولة من قبل المشترين كدائن.
3. تقرير تسوية الأعمال المنجزة. يتم إعداده وفقًا للقواعد العامة، فقط بدلاً من كميات تسليمات المنتجات، فإنه يعكس المبالغ وفقًا لأعمال العمل المنجزة.
4. قانون المصالحة الجماعية. إنها مجموعة من أعمال المصالحة لجميع الأطراف المقابلة الموجودة في الشركة. يتم تشكيله عن طريق تثبيت ملحق خاص لبرنامج المحاسبة. تعتبر طريقة توليد الأفعال هذه ملائمة بشكل خاص في نهاية الفترة المشمولة بالتقرير، عندما يكون من الضروري جرد الحجم الكامل للمستوطنات.
5. تقرير المصالحة صفر. السمة المميزة هي الرصيد الذي يساوي الصفر في نهاية الفترة المذكورة في الوثيقة.
6. . يتم إعداده بنفس طريقة عمل أي خدمات أخرى. عند قيام المؤجر بإنشاء المستند، سيتم إدخال مبالغ الإيجار في الجانب المدين حسب الفواتير الصادرة، وفي الجانب الدائن سيتم إدخال الدفعات المحولة من قبل المستأجر.

يتم أيضًا تصنيف أعمال المصالحة اعتمادًا على حالة الطرف المقابل - أو الفرد. علاوة على ذلك، ليس فقط المواطنين العاديين الذين لدى الشركة أي تسويات يمكنهم التصرف كفرد. ويتم تشكيل هذا الفعل وفقا للقواعد العامة، كما في حالة المصالحة مع المنظمات. ولا يحق للشركة رفض تقديم تقرير المصالحة للفرد إذا طلب ذلك منه.

في بعض الأحيان يقلل المحاسبون ورجال الأعمال عديمي الخبرة تمامًا من أهمية التوفيق بين التسويات بانتظام والتوقيع على الأفعال ذات الصلة من قبل الطرفين. متى قانون المصالحةمهم للغاية:

• إذا قدم البائع دفعة مؤجلة؛
• في حالة المعاملات العادية والمعيارية/تقديم الخدمات؛
• في حالة مجموعة واسعة من المنتجات؛
• في حالة ارتفاع تكلفة السلع/الخدمات؛
• إذا كان من الضروري إبرام عدد كبير من العقود والاتفاقيات الإضافية.

وعلى العموم فإن المصالحة نوع من إظهار حسن الخلق. لقد أبرمنا صفقة - أوفينا بالتزاماتنا - وقعنا على الوثيقة المقابلة. بالنسبة لأولئك الذين لا يقبلون كلمات الأغاني، سأبلغكم أنه على الرغم من أن المحاكم (انظر قرارات محكمة التحكيم العليا للاتحاد الروسي) تنفي أن يكون قانون المصالحة بمثابة اعتراف من المدين بمبلغ الدين، دون قانون التوفيق بين التسويات المتبادلة، تقوم المحاكم عمومًا بإرجاع القضايا بسبب عدم كفاية المتطلبات. في الواقع، كان الدافع وراء الرفض هو الإحجام عن الخوض في العديد من المدفوعات والفواتير والفواتير. لهذا السبب لا ينبغي عليك تحويل المسؤولية من رأس مؤلم إلى رأس صحي والاهتمام بالتوفيق بين الالتزامات والمتطلبات المتبادلة بنفسك.

عادة ، يتم إعداد عملية التوفيق بين التسويات المتبادلة من قبل قسم المحاسبةمنظمة ولكن وقعتيجب أن يكون حصرا الشخص الأول: مدير أو رجل أعمال. إذا أرسل الطرفان ممثليهما إلى بعضهما البعض للتوفيق بين التسويات المتبادلة، فيجب إعطاؤهما التوكيلاتللتحقق من هويته وإضفاء الشرعية على الفعل. يجب أن تعكس الوثيقة جميع المعاملات لفترة معينة مع شريك معين.

صادر قانون المصالحةعلى شكل سجل. استمارةمن هذه الوثيقة غير معتمد قانونالذلك، يمكن للمنظمة تطويرها بشكل مستقل، عند صياغة الفعل من الأفضل الالتزام بمتطلبات المستندات الأولية.ثم يتم إرسال المستند في نسختين إلى الطرف المقابل.

علاوة على ذلك، إذا قمت بمراجعة مورديك أو عملائك بانتظام، فيمكنك التحقق من عنصر واحد فقط مثير للجدل، على سبيل المثال:

• اتفاق محدد؛
• مقالة منتج محدد؛
• تسليم واحد.

ومن أجل الحصول على صورة موضوعية، يتم إجراء التوفيق بين التسويات المتبادلة أو من بداية العلاقة(تاريخ توقيع العقد، تاريخ التسليم) أو منذ آخر تسوية متبادلة.

لتجنب القيام بعمل مزدوج، يمكنك ذلك إدراج تسوية التسويات المتبادلة في الجرد السنوي الإلزامي: قبل تقديم التقرير السنوي، يتعين على صاحب المشروع إجراء جرد، والغرض منه هو تحديد المستحقات و/أو الذمم الدائنة. هذا هو شرط الفقرة 2 من الفن. 12 القانون الاتحادي رقم 129-FZ بتاريخ 21 نوفمبر 1996.

تتضمن تسوية التسويات مع الأطراف المقابلة التحقق من البيانات المحاسبية للحسابات التالية:

• 205 00 000 "حسابات الدخل"؛
• 206 00 000 "تسويات السلف الصادرة"؛
• 209 00 000 "حسابات النقص"؛
• 302 00 000 "تسويات الالتزامات المقبولة".

يتم توثيق نتائج الجرد في أعمال المصالحة. إذا تم تحديد التناقضات التي يتفق عليها الطرفان أثناء عملية الجرد، فيجب جعل البيانات المحاسبية متوافقة مع القرار الذي اتخذه الطرفان. ومع ذلك، لا ينبغي أن تعتقد أن "المصافحة" كافية، بل يجب استعادة جميع المستندات الأولية وحفظها للتخزين من قبل الطرفين.

يتم أيضًا إجراء التوفيق بين التسويات المتبادلة:

• عند الانتهاء من مرحلة حرجة من العمل (في البناء والشحن)؛
• في حالة السرقة، والاشتباه في السرقة، والحرائق، والفيضانات، وما إلى ذلك.
• عند تغيير الأشخاص المسؤولين (التوظيف أو الفصل)؛
• عند الانتهاء من جميع العلاقات التعاقدية مع الأطراف المقابلة.

يمكن البدء في تسوية التسوية من قبل أي من الطرفين، المدين والدائن على السواء. علاوة على ذلك، يمكن تحديد الحاجة إلى تنفيذ هذا النوع من الإجراءات بأمر خاص، أو يمكن النص عليها في اللوائح المتعلقة بتدفق المستندات في المنظمة.

كل شيء سيكون على ما يرام، ولكن هناك واحد ولكن: غالبًا ما تكون هناك مواقف عندما يكون أحد الطرفين، بطبيعة الحال، رفض المدين التوفيق بين التسوياتوالتوقيع على وثيقة مصالحة أو حتى وثيقة خلاف. كقاعدة عامة، يحفز ذلك بالقول إن كل شيء على ما يرام معه، قم بحلها بنفسك، فهذه هي مشاكلك المحاسبية الداخلية.

لسوء الحظ، فإن البادئ بالمصالحة غير قادر بأي حال من الأحوال على التأثير على الطرف المقابل بطريقة قانونية، يمكنك التهديد برفض المزيد من التعاون، لكن هذا سيضر عملك أيضًا. هنا عليك أن تختار أهون الشرين، ولكن للمستقبل المنصوص عليها في العقديا:

• الحاجة إلى التوفيق بين الحسابات؛
• توقيت هذا التفتيش وتكراره؛
• إجراءات المصالحة؛
• توقيت التوقيع على تقرير المصالحة أو الرد المسبب على عدم الموافقة على نتائجه.
• الموافقة المبدئية على نموذج تقرير المصالحة.

البند الأكثر فعالية في الاتفاقية من حيث التوفيق بين التسويات المتبادلة هو العقوبات في حالة عدم الوفاء بشروط الاتفاقية. إذا فشل كل شيء آخر، فإن السبيل الوحيد للخروج هو الذهاب إلى المحكمة.