المؤشرات الكمية والنوعية والاجتماعية للإدارة المصرفية. البحث الأساسي الذي يقيم الفعالية

الحاجة إلى تقييم الأداء ومحتواه

أنواع تقييم أنشطة البنك التجاري.تتطلب أنشطة أي وحدة عاملة التقييم باعتباره انعكاسًا للنتائج التي حققتها. علاوة على ذلك، اعتمادًا على الجهة التي تقوم بتقييم أنشطة البنك، يمكن أن يكون داخليًا أو خارجيًا.

تقييم داخلىيقوم بها البنك نفسه كعنصر من عناصر الإدارة. يتضمن التقييم الداخلي تقييم تطور البنك ووضعه المالي ومدى امتثاله للتشريعات الحالية واللوائح والتعليمات الداخلية الاحترازية ووضعه التنافسي.

التقييم الخارجييتم تنفيذها من قبل كيانات مختلفة لأغراض مختلفة. ويمكن تنفيذها من قبل البنك المركزي أو أي هيئة إشرافية مصرفية أخرى، وشركات التدقيق، والبنوك الشريكة، ووكالات التصنيف، والعملاء. الغرض وطرق هذه التقييمات مختلفة. اعتمادًا على الأهداف، يمكن التمييز بين ثلاثة أنواع من التقييمات الخارجية:

تقييم المؤشرات الكمية والحجمية؛

تقييم الجوانب النوعية للنشاط: الوضع المالي (الموثوقية)؛

تقييم حالة المحاسبة وإعداد التقارير.

يتم تقييم المؤشرات الكمية من قبل البنك نفسه ومن قبل المنظمات الخارجية (البنك المركزي ووكالات التصنيف). الغرض من التقييم هو تحديد حجم تطور النظام المصرفي بأكمله والبنوك الفردية، وتحديد القادة في الأعمال المصرفية، وتحديد نجاح أو فشل بنوك معينة في المنافسة.

ونتيجة هذا التقييم هي التجميع السنوي لجدول ملخص يحدد التسلسل الهرمي للبنوك في الفترة المقابلة. ويتم تجميعها على المستويين الدولي والوطني؛ وتشمل المؤشرات المطلقة والنسبية، فضلا عن التغيرات في المؤشرات على مدار العام.

ومن المؤشرات التي يتم على أساسها تكوين أكبر البنوك وتصنيفها على المستوى الدولي ما يلي:

المبلغ الإجمالي للأصول في نهاية السنة التقويمية (المالية) وفقاً للميزانية العمومية الموحدة للبنك؛

إجمالي مبلغ الودائع في نفس التاريخ؛

إجمالي الدين على القروض الصادرة؛

حجم رأس مال البنك؛

حجم صافي الربح (الربح مطروحًا منه الضرائب) للعام الماضي؛

العائد على الأصول (نسبة صافي الربح إلى متوسط ​​القيمة السنوية للأصول)؛

العائد على رأس المال (نسبة صافي الربح إلى متوسط ​​رأس المال السنوي)؛

نسبة رأس المال إلى الأصول في نهاية العام؛

الربح إلى الدخل على الأسهم الخاصة.

يتيح لنا تقييم الجوانب النوعية لأنشطة البنك تحديد موثوقيته بناءً على تحليل وضعه المالي ونظام إدارة المخاطر. هناك طريقتان لمثل هذا التقييم. يتم استخدام النهج الأول عند تنظيم العلاقات بين البنوك. ويعتمد بشكل أساسي على أسلوب التحليل الفردي لتحديد شروط المعاملات الائتمانية والتسوية بين البنوك. يتم إجراء مثل هذا التحليل من قبل أحد أقسام البنك: فهو انتقائي بطبيعته (أي أنه يتعلق فقط بالبنوك التي يتفاعل معها البنك) ولا ينص على إنشاء تصنيف للبنك. مصدر المعلومات هو التقارير والبيانات الأخرى التي تقدمها البنوك التجارية لبعضها البعض عندما تنشأ الحاجة إلى التعاون بين البنوك.

أرز. 9.1. أنواع تقييمات أنشطة البنوك التجارية.

أهداف التقييم:
1. ترتيب البنوك حسب مؤشرات الحجم.
2. ترتيب البنوك حسب الموثوقية (الاستقرار المالي).
3. الالتزام بالتشريعات الحالية.
4. حالة المحاسبة وإعداد التقارير.
5. تم تصنيفها حسب تصنيف الصحافة.

النهج الثاني هو نموذجي للفحص المستقل لأنشطة البنوك التجارية، التي تخضع لها جميع البنوك التجارية أو معظمها. نتيجة الفحص هي تصنيفهم. يمكن إجراء تصنيفات البنوك التجارية من قبل وكالات تصنيف مستقلة، بالإضافة إلى المنظمات التي تقوم بالإشراف المصرفي نيابة عن حكومة البلاد.

لإجراء التقييمات، تستخدم وكالات التصنيف، كقاعدة عامة، مواد التقارير المصرفية المنشورة في الصحافة المفتوحة. وتقوم الوكالات بتطوير أساليبها الخاصة لتقييم موثوقية البنوك التجارية. ويتم نشر نتائج التقييمات في الصحافة.

يقوم عملاء البنك أيضًا بتقييم أنشطتهم من حيث نطاق المنتجات المصرفية وجودتها والغرض منها؛ جودة الخدمة وموثوقية الاستقرار المالي. يسعى كل عميل إلى إقامة علاقة فردية مع البنك، ويخلق فكرته الخاصة عن أنشطة البنك، باستخدام الخصائص الرسمية وغير الرسمية. ونتيجة لذلك، فإنه يتخذ قرارًا بشأن اختيار البنك وأنواع التفاعل في مجال تكوين قاعدة ودائع البنك والحصول على المنتجات المصرفية اللازمة للعميل بشروط تعود بالنفع على الطرفين.

المواضيع المختلفة لتقييم أنشطة البنوك الروسية لا تهتم بالوضع الحالي، ولكن أيضًا بآفاق أنشطة البنك واستقراره المالي. وعلى مستوى البنوك المحددة، يتم التعبير عن هذا الاتجاه في الاختلاف في التخطيط الاستراتيجي؛ على مستوى بنك روسيا - في تطوير نماذج التنبؤ للاستقرار المالي للبنوك. ومع ذلك، فإن مجال تقييم أنشطة البنوك في روسيا يتم تشكيله للتو، مع الأخذ بعين الاعتبار كفاية حجم وجودة المعلومات والخبرة اللازمة في إجراء مثل هذا التقييم.

مبادئ تقييم الأداء.

وترد مبادئ إيلي في الأحكام الأساسية التالية.

1. مع الأخذ بعين الاعتبار خصوصيات البنك، يجب أن تكون المجالات الرئيسية لتحليل أنشطته هي: مستوى الربحية، وحالة السيولة، والجودة

كفاية الأصول والاحتياطيات، كفاية رأس المال، كفاءة إدارة البنك.

2. تحتوي المؤشرات المطلقة على معلومات قليلة جدًا حول أنشطة البنك، لذلك من الضروري إعطاء الأفضلية للتحليل المقارن للبنوك داخل الدولة. وللقيام بذلك، يتم تصنيف البنوك وفقًا لمعايير مختلفة: نوع العمل المصرفي، وحجم البنك، وما إلى ذلك، ومن ثم تتم مقارنة البنوك الموجودة في نفس قطاع السوق.

3. لتحديد التحليل المقارن، من الضروري إنشاء صيغة موحدة تحتوي على النقاط الرئيسية حول أنشطة البنك. تحدد المناصب الرئيسية محتوى مؤشرات محددة لأداء البنك وطرق تقييمها. الأنواع الرئيسية لمؤشرات أداء البنوك هي مؤشرات هيكلية تميز حصص المجموعات الفردية من الأصول والخصوم والدخل والنفقات وما إلى ذلك والنسب المالية. وعند تحليل المؤشرات ذات الصلة يتم مقارنتها بمستوى المعيار، وكذلك بالنسبة للبنوك المتجانسة يتم رسم الاتجاهات، ويتم تحليل العوامل التي تحدد مستوى المؤشرات.

4. لا يمكن أن تعتمد الاستنتاجات الصحيحة إلا على الفهم الصحيح لميزات المحاسبة في الصناعة المصرفية وكل بنك محدد. لا تعكس الميزانية العمومية للبنك وبيان الدخل الواقع دائمًا. من الضروري معرفة ما يكمن وراء كل مقال من التقارير الرسمية.

5. يعتمد نجاح التحليل المالي على النهج المدروس للمحللين تجاه المعلومات الواردة. يجب على المحلل الجيد أن يضع نفسه في مكان المدير من أجل فهم استراتيجية تصرفاته والمشاكل المحددة لبنك معين.

تتميز أنشطة البنك ككل بعدد من المجالات التي لا يكون تقييمها واضحًا في كثير من الأحيان. ولجلب النتائج الفردية المختلفة إلى تقييم موحد ومقارنة مجموعة من البنوك وفقًا لها، يتم استخدام نظام التصنيف.

في اختيار المعيار النوعي للمقارنة؛

وفي تحديد المعايير والمؤشرات المستخدمة للتحليل؛

تطوير أساليب تقييم المستويات الفعلية للمؤشرات الفردية والأداء العام للبنك.

وضع أسس بناء وتوصيف مجموعات البنوك في جدول التصنيف.

السمة النوعية الأكثر شيوعًا للخصائص المقارنة للبنوك في الخارج وفي روسيا هي موثوقيتها.

لقد اكتسبت الممارسات الأجنبية بالفعل ثروة من الخبرة في تقييم موثوقية البنوك التجارية. على سبيل المثال، خذ بعين الاعتبار نظام تصنيف CAMEL المستخدم في الولايات المتحدة والذي يشكل أساس العديد من أنظمة التصنيف الإشرافية.

تشكل معايير تقييم موثوقية البنوك التجارية أساس نظام التصنيف بأكمله. وتشمل هذه في الولايات المتحدة الأمريكية:

كفاية رأس المال؛

جودة الأصول؛

الربحية.

السيولة؛

إدارة.

كفاية رأس المال.في الأنظمة الحديثة لمؤشرات تقييم أنشطة البنوك التجارية، المكان المركزي ينتمي إلى مؤشرات كفاية رأس المال. يعد رأس مال البنك الخاص عاملاً يوفر أساسًا مناسبًا لنمو عمليات البنك النشطة، والمصدر الرئيسي للتعويض عن الخسائر المحتملة في حالة عدم كفاية الدخل الحالي، فضلاً عن ضمان حماية مصالح المودعين والدائنين. .

يتضمن تقييم كفاية رأس مال البنك ما يلي: تحديد معايير كفاية رأس المال، واختيار المؤشرات التي تميز كفاية رأس المال، وتقييم المستوى الفعلي للمؤشرات ذات الصلة.

وكان المعيار الأكثر تبسيطاً لكفاية رأس المال في الماضي هو أن حجمه يعادل 5% من إجمالي الأصول.

يتضمن تقييم كفاية رأس المال مجموعة من المؤشرات الأساسية والإضافية. وتشمل المؤشرات الرئيسية: نسبة كفاية رأس المال الثابت، ونسبة كفاية رأس المال الثابت والإضافي.

يشمل رأس المال الثابت للبنك: الأسهم العادية، بالإضافة إلى القيمة الاسمية النقدية الزائدة عن قيمتها السوقية، والأسهم الدائمة غير المفضلة: الاحتياطيات المنصوص عليها بموجب القانون، وأنواع الاحتياطيات الأخرى التي يتم إنشاؤها من خلال رسملة جزء من الأرباح المحتجزة، والدخل من بيع الأسهم بسعر أعلى من القيمة الاسمية: رصيد الربح المنشور غير الموزع. يتم تخفيض مبلغ رأس المال الثابت المحسوب بهذه الطريقة بمقدار الأصول غير الملموسة المشاركة في تكوين رأس المال ومبلغ الأسهم المشتراة من المساهمين.

يشمل رأس المال الإضافي الديون الثانوية، والأسهم المفضلة متوسطة الأجل والدائمة، وأنواع مختلفة من الاحتياطيات للتعويض عن مخاطر العملة والائتمان، وكذلك لتغطية الخسائر المستقبلية المحتملة، وما إلى ذلك. ويجب أن يرتبط رأس المال الإضافي المدرج في إجمالي رأس المال برأس المال الثابت كما 1:1 .

لحساب نسب كفاية رأس المال، يتم ترجيح حجم الأصول مع الأخذ في الاعتبار المخاطر المحتملة، والتي يتم تحديدها على أساس التوصيات التي اعتمدتها اتفاقية بازل (الجدول 9.1.9.2).

المؤشرات الرئيسية لكفاية رأس المال هي

أنواع البنود المصرفية من أصول البنك	قيمة المخاطرة
نقدا نقدا) النقدية على الطريق متطلبات الحكومات المركزية أو البنوك المركزية؛ المطالبات المدعومة بالنقد أو الأوراق المالية الحكومية أو المضمونة من قبل الحكومات المركزية. المطالبات على المؤسسات العامة المحلية بخلاف الحكومة المركزية والقروض التي تضمنها هذه المنظمات. المطالبات لبنوك التنمية الدولية والمطالبات المضمونة من قبل هذه البنوك أو المضمونة بأوراق مالية هذه البنوك. متطلبات القطاع الخاص. متطلبات الشركات التجارية العامة. المباني والمعدات والأصول الثابتة الأخرى العقارات والاستثمارات الأخرى (بما في ذلك الحصص غير المجمعة في الشركات الأخرى) التزامات الديون على البنوك الأخرى (إذا لم يتم خصمها من رأس المال) جميع الأصول الأخرى (باستثناء رأس المال "المتاح"). ضمانات الدين العامة والأدوات المالية من نوع الضمان، بما في ذلك خطابات الاعتماد الاحتياطية، التي تعمل بمثابة ضمانات مالية للقروض والأوراق المالية أو لدعمها. تقاسم المخاطر في القبولات المصرفية والحسابات الائتمانية الفرعية المباشرة (مثل خطابات الاعتماد الاحتياطية). اتفاقيات بيع وشراء ما سبق بيعه وبيع الأصول مع حقوق الرجوع إذا كانت مدرجة بالفعل في الميزانية العمومية. اتفاقيات محددة المدة (أي الالتزامات التعاقدية) لشراء الأصول، بما في ذلك الأموال، مع متطلبات عائد محددة. حالات الطوارئ الإضافية المرتبطة بالمعاملات (على سبيل المثال، السندات القابلة للاسترداد عند الطلب أو بناءً على مؤشرات الأداء والضمانات وخطابات الاعتماد الاحتياطية المتعلقة بمعاملات محددة). عدم استخدام التزام له تاريخ استحقاق أصلي يزيد عن سنة واحدة. أموال لتجديد ضمانات التنسيب (RUF)، وأموال لإصدار الأوراق النقدية (NIF)، وما إلى ذلك. الالتزامات غير المسحوبة ذات تاريخ الاستحقاق الأصلي لمدة سنة واحدة أو أقل. الالتزامات غير المستخدمة والتي يمكن إلغاؤها دون قيد أو شرط في أي وقت، بغض النظر عن تاريخ الاستحقاق.	الأقل على الأقل 20 على الأقل 20

المؤشرات الرئيسية للكفاية هي كما يلي:

نسبة كفاية رأس المال الثابت:

ك1 = رأس المال الأساسي . 100%;

الأصول المرجحة بالمخاطر

إجمالي نسبة كفاية رأس المال:

ك2= إجمالي رأس المال (الرئيسي + الإضافي) . 100%

الأصول المرجحة بالمخاطر

ومن بين المؤشرات الإضافية في المقام الأول مؤشر الرافعة المالية، الذي يميز حصة رأس المال الثابت في الأصول. يتم حساب نسبة الرافعة المالية على أنها نسبة رأس المال الثابت إلى متوسط ​​مبلغ الأصول في الميزانية العمومية للبنك. تم تحديد نسبة الرافعة المالية عند 3% لجميع البنوك.

تشمل المؤشرات الإضافية التي تحدد وتكمل حالة المؤشرات الرئيسية أيضًا ما يلي:

نسبة كفاية رأس المال الثابت الملموس (نسبة رأس المال الثابت ناقص الأصول غير الملموسة إلى متوسط ​​مبلغ الأصول)؛

نسبة أصول المخاطرة؛

حجم وديناميكيات الأصول الحرجة ومنخفضة الجودة.

يتم التوصل إلى الاستنتاج النهائي حول كفاية رأس المال على أساس، أولاً، مقارنة المستويات الفعلية لنسب المؤشرات الرئيسية مع مستويات المعايير المعتمدة في الدولة، وثانياً، تقييم نتائج تحليل جودة الأصول.

لتقييم كفاية رأس المال في نظام CAMEL، يتم استخدام مقياس من خمس نقاط. لتحديد التقييم النهائي لكفاية رأس المال، يتم استخدام المعاملات التالية (الجدول 9.3).

المشاكل المالية

المؤشرات النوعية والكمية

القطاعات المصرفية في روسيا والاتحاد الأوروبي

د. فالكو

أكاديمية العمل والعلاقات الاجتماعية ش. لوباتشيفسكوغو، 90، موسكو، روسيا، 119454

تقدم هذه المقالة في تحليل مقارن خصائص الأنظمة المصرفية في روسيا وأوروبا. تم تقديم شرط أساسي موجز لتشكيل الأنظمة المصرفية في روسيا وأوروبا. السمات الهيكلية للأنظمة المصرفية في روسيا والاتحاد الأوروبي والمؤشرات التي تتبع الاختلافات في الحجم (عدد المؤسسات المالية وموظفيها؛ ورأس المال والاحتياطيات، وكذلك أصول البنوك مقارنة بالناتج المحلي الإجمالي)، وربحية القطاعات المصرفية (العائد). على نسب رأس المال والأصول، وهكذا) يتم عرض نفس الربح الهامشي من الموظف)، وجودة الآلية المالية والخدمة المصرفية (جودة آلية الائتمان وعدد الأشخاص الذين يخدمهم البنك الواحد). ونتيجة لذلك، تبين أن القطاع المصرفي الروسي يتخلف عن القطاع المصرفي الأوروبي في العديد من المؤشرات.

الكلمات المفتاحية: روسيا ومنطقة اليورو، روسيا والاتحاد الأوروبي، خصائص القطاع المصرفي، المؤشرات الكمية، المؤشرات النوعية، هيكل القطاع المصرفي، ربحية القطاع المصرفي.

تاريخياً، ارتبطت المهنة المصرفية بصرف العملات. في الفترة من الخامس إلى الحادي عشر قرون. وكان الصرافون لاعبين مهمين للغاية في الاقتصاد بسبب العدد الكبير من العملات التي كانت موجودة خلال هذه الفترة. بدأ النظام المصرفي الأوروبي، كما نعرفه، في الظهور في القرنين الثاني عشر والثالث عشر. منذ هذه الفترة، نشأت التخيلات القانونية التي مكنت من إجراء معاملات الديون. ولكن، بطبيعة الحال، كان الدافع الرئيسي لتطوير القطاع المصرفي هو نظام قانون جون، الذي تم إنشاؤه في القرن الثامن عشر. وأدخلت النقود الورقية إلى التداول مع العملات المعدنية. منذ ذلك الحين، شهد النظام المصرفي حول العالم العديد من التغييرات. لأكثر من ثلاثة قرون، تشكلت الاهتمامات المصرفية والاتحادات النقدية في جميع أنحاء العالم، واكتسبت البنوك أدواراً جديدة.

النظام المصرفي الروسي، على عكس النظام المصرفي الأوروبي، أقل تطورا. تم وضع أسس البنوك الروسية فقط في القرن الثامن عشر. في عام 1733، تم إنشاء أول بنك قروض حكومي. اليوم، يتمتع النظام المصرفي الروسي بطبيعة سوقية، ولكنه يختلف نوعياً عن النظام المصرفي للاتحاد الأوروبي في كثير من النواحي.

إن البحث المقدم في هذه المقالة جديد نوعيا، حيث أن العديد من المصادر توفر فقط عناصر فردية تشير إلى خصائص القطاعات المصرفية وحالتها. يجب أن تكشف نتائج الدراسة عن خصائص الأنظمة المالية في روسيا والاتحاد الأوروبي التي تختلف نوعياً من أجل الإشارة إلى مسارات التنمية الخاصة بهما.

النظام المصرفي للاتحاد الأوروبي

واليوم، يضم النظام المصرفي للاتحاد الأوروبي بنوكًا من 27 دولة في الاتحاد الأوروبي (EU-27). النظام المصرفي في كل دولة له خصائصه الخاصة. على سبيل المثال، يوجد في ألمانيا نظام "ثلاثة ركائز"، والذي يتكون من تقسيم البنوك إلى خاصة وعامة وتعاونية. توجد في فرنسا منظمات ائتمانية عامة ومنظمات ائتمانية متخصصة ومنظمات تقدم خدمات استثمارية. ولكن كل الدول لديها بنوكها المركزية الخاصة، متحدة في النظام الأوروبي للبنوك المركزية. وبنوك الدول الأعضاء في الاتحاد الأوروبي، بدورها، متحدة من قبل بنك مركزي أوروبي واحد (ECB)، الذي يحدد السياسة النقدية.

لدى النظام المصرفي في الاتحاد الأوروبي أنواع مختلفة من المؤسسات المصرفية. يميز قانون الكومنولث بين عدة مجموعات فرعية من المؤسسات المصرفية.

1. المؤسسات المالية النقدية (MFIs) - مؤسسات الائتمان والمؤسسات المالية الأخرى المقيمة في الاتحاد الأوروبي، والتي تتمثل مهمتها في تلقي الودائع و (أو) المساهمات الأخرى التي تعمل، بحكم خصائصها، كودائع من كيانات أخرى غير مؤسسات التمويل الأصغر في حساباتها؛ إصدار القروض و (أو) الاستثمار في الأوراق المالية.

تشمل مؤسسات التمويل الأصغر المؤسسات التالية: البنوك المركزية؛ بنوك الإيداع (البنوك التجارية) ؛ شركات بطاقات الائتمان؛ الشركات المالية؛ مؤسسات التمويل الأصغر الأخرى؛ مؤسسات النقود الإلكترونية؛ تمويل لسوق المال.

2. مؤسسات الائتمان - المنظمات التي تتلقى الودائع أو الأموال الأخرى القابلة للسداد من السكان وتصدر القروض على نفقتها الخاصة، بالإضافة إلى المؤسسات النقدية الإلكترونية (وفقًا للتوجيه 2000/46/EC الصادر عن البرلمان الأوروبي والمجلس بتاريخ 18 سبتمبر، 2000).

تشمل مؤسسات الائتمان المؤسسات التالية: بنوك الإيداع (ما يسمى بالبنوك التجارية)؛ شركات بطاقات الائتمان؛ الشركات المالية؛ مؤسسات التمويل الأصغر الأخرى؛ مؤسسات النقود الإلكترونية.

3. البنوك المركزية - تشمل البنوك الوطنية للدول الأعضاء في الاتحاد الأوروبي والبنك المركزي الأوروبي.

4. صناديق سوق المال هي مؤسسات استثمارية جماعية تكون فيها سيولة الأسهم قريبة من أسهم الودائع. الهدف من صناديق سوق المال هو الاستثمار في أدوات سوق المال و/أو أدوات الدين الأخرى ذات فترات استحقاق سنة واحدة أو أقل، و/أو الودائع المصرفية، و/أو تحقيق معدلات عائد تقارب أسعار الفائدة على أدوات سوق المال.

5. المؤسسات الأخرى - المؤسسات المالية الأخرى - المقيمين في الاتحاد الأوروبي والتي تستوفي تعريف مؤسسة التمويل الأصغر، بغض النظر عن طبيعة أنشطتها.

غالبية المؤسسات المالية في الاتحاد الأوروبي هي مؤسسات ائتمانية (84.1%)، منها 84.7% بنوك تجارية (الشكل 1).

□ البنوك المركزية: 0.3%

صناديق أسواق المال: 14.9%

مؤسسات أخرى: 0.7%

المؤسسات الائتمانية – البنوك التجارية: 84.7%

□ مؤسسات الائتمان - مؤسسات الائتمان الأخرى: 15.3%

مصدر: .

النظام المصرفي في الاتحاد الروسي

يتكون النظام المصرفي الروسي من مؤسسات الائتمان ومؤسسات الائتمان غير المصرفية (المنظمات التي لها الحق في تنفيذ عمليات مصرفية معينة) والبنك المركزي للاتحاد الروسي. يمكن أن تكون مؤسسات الائتمان غير المصرفية عبارة عن منظمات تنفذ عمليات التسوية (فتح والحفاظ على الحسابات المصرفية للكيانات القانونية، وإجراء التسويات نيابة عن الكيانات القانونية على حساباتها المصرفية)؛ إجراء عمليات الإيداع والائتمان المنصوص عليها في القانون؛ أن تكون منظمات تحصيل (لها الحق في تحصيل الأموال والفواتير ومستندات الدفع والتسوية). يلعب البنك المركزي للاتحاد الروسي الدور الرائد في النظام المصرفي الروسي.

بالإضافة إلى الاختلافات في تنظيم الأنظمة المصرفية في روسيا والاتحاد الأوروبي، هناك اختلافات في الخصائص الكمية والنوعية للقطاعات المالية.

عدد البنوك وموظفيها

الفرق الأول بين هيكل القطاعات المصرفية في روسيا والاتحاد الأوروبي هو الفرق بين عدد البنوك الموجودة في روسيا والاتحاد الأوروبي (الشكل 2). كما هو موضح أعلاه، هناك أنواع من المنظمات المصرفية في الاتحاد الأوروبي أكثر من روسيا. وهذا هو السبب جزئياً للعدد الكبير من مؤسسات الائتمان في الاتحاد الأوروبي. اعتبارًا من 1 ديسمبر 2011، كان هناك 10.071 مؤسسة تمويل أصغر مسجلة في الاتحاد الأوروبي (منها 28 بنكًا مركزيًا). يوجد 982 بنكًا في روسيا.

البنوك والمؤسسات الائتمانية غير المصرفية في روسيا

مؤسسات التمويل الأصغر المكونة من 27 دولة في الاتحاد الأوروبي، باستثناء البنوك المركزية

أرز. 2. عدد مؤسسات التمويل الأصغر باستثناء البنوك المركزية للدول الأعضاء والبنك المركزي الأوروبي والبنوك ومؤسسات الائتمان غير المصرفية في روسيا اعتبارًا من 1 ديسمبر المصدر:

ربما يكمن السبب الرئيسي وراء وجود هذا العدد الكبير من البنوك في دول الاتحاد الأوروبي السبعة والعشرين في الخصائص التاريخية للمنطقة ولكل دولة على حدة. إن الإطار القانوني للاتحاد الأوروبي في مرحلة التطوير، وبالتالي لم يكن لدى العديد من الدول الأعضاء في الاتحاد الأوروبي الوقت الكافي لتحويل اقتصاداتها بطريقة تجعل عدد البنوك في بلادها أقرب إلى المستوى الأمثل. تم إنشاء العديد من البنوك وتشغيلها فقط على أراضي دولتها، دون فتح فروع في الخارج. واحتفظت الصناعة المصرفية في الولايات المتحدة بنفس السمات التي كانت تتمتع بها الصناعة المصرفية في الاتحاد الأوروبي البالغ عددها 27 دولة، حتى بعد اعتماد القوانين التي خففت من عملية فتح الفروع في ولايات مختلفة. ويولد الاختلاف في عدد البنوك اختلافاً في عدد الموظفين في القطاع المصرفي (الشكل 3).

موظفين

□ روسيا الاتحاد الأوروبي 27 3,264

ولكن على الرغم من الفارق بمقدار عشرة أضعاف في عدد البنوك، فإن القطاع المالي في الاتحاد الأوروبي يوظف ثلاثة أضعاف عدد الموظفين فقط مقارنة بالقطاع المالي الروسي (3,078,687 شخصًا في القطاع المالي الـ 27 للاتحاد الأوروبي و1,020,700 شخص في القطاع المالي الروسي اعتبارًا من 1 يناير/كانون الثاني). 2010 ج.).

□ روسيا SHES-27

أرز. 4. متوسط ​​الربح لكل موظف، فرك. في عام 2007. المصدر: حسابات المؤلف، .

يحصل كل موظف على ما متوسطه 380 ألف روبل. في البنوك الروسية و 555 ألف روبل. في البنوك الأوروبية. قد يرتبط انخفاض دخل الموظفين بالسمات الإقليمية لروسيا (مساحة الاتحاد الروسي أكبر بنحو 4 مرات من مساحة الاتحاد الأوروبي 27، الأمر الذي يتطلب المزيد من الموظفين لخدمة فروع البنوك)، و مع انتشار الخدمات المصرفية الإلكترونية على نطاق واسع في الاتحاد الأوروبي، مما يقلل من الحاجة إلى الموظفين.

ينعكس الاختلاف الكمي في حجم القطاعات المالية في روسيا والاتحاد الأوروبي أيضًا في معاملات قياس الربحية والاستقرار وجودة المؤسسات ومستوى الخدمات المصرفية ودور وحجم القطاع المصرفي في اقتصاد الدولة/ اتحاد.

حجم القطاع المصرفي

لتحديد مدى حجم القطاع المصرفي في الاقتصاد، يجدر مقارنة بعض خصائص البنوك بالناتج المحلي الإجمالي للبلدان.

حجم القطاع المالي الروسي أصغر بشكل ملحوظ من القطاع المالي الأوروبي (الشكل 5). وفي ديسمبر/كانون الأول 2011، بلغت قيمة أصول المؤسسات المالية الدولية الأعضاء في الاتحاد الأوروبي السبعة والعشرين (لا تشمل البنوك المركزية لهذه البلدان والبنك المركزي الأوروبي) 46.3 تريليون يورو. وفي روسيا، كان الرقم نفسه يساوي تريليون يورو. وكان الناتج المحلي الإجمالي بدوره يساوي 12.6 تريليون يورو في الاتحاد الأوروبي الـ 27، وفي روسيا - 1.3 تريليون يورو. وحتى بالمقارنة مع أصول مؤسسات الائتمان في منطقة اليورو، فإن أصول مؤسسات الائتمان في روسيا صغيرة جداً.

◄ روسيا الاتحاد الأوروبي - 27 منطقة اليورو ب المؤسسات الائتمانية في منطقة اليورو

بالنسب المئوية

2007 2008 2009 2010 2011

أرز. 5. أصول المؤسسات المالية باستثناء البنك المركزي كنسبة مئوية من الناتج المحلي الإجمالي للدولة/المنطقة المصدر: حسابات المؤلف، .

كنسبة من الناتج المحلي الإجمالي

□ روسيا Ш الاتحاد الأوروبي 27 □ منطقة اليورو ■ المؤسسات الائتمانية في منطقة اليورو

20% 19% 19% 20% 19% 19%

أرز. 6. رأس المال واحتياطيات المؤسسات المالية باستثناء البنوك المركزية للدول والبنك المركزي الأوروبي فيما يتعلق بالناتج المحلي الإجمالي المصدر: حسابات المؤلف، .

رأس مال واحتياطيات البنوك الروسية أقل من رأس مال واحتياطيات البنوك الأوروبية (انظر الشكل 6). يرتبط انخفاض مستوى الأصول ورأس المال في القطاع المصرفي الروسي بانخفاض مستوى توفير الخدمات المصرفية للسكان والمنظمات. يتطور القطاع المصرفي الروسي بشكل أساسي وفقًا لنموذج واسع النطاق.

الهدف من تطوير النظام المصرفي الروسي هو نموذج مكثف “يتميز بمستوى عالٍ من المنافسة في السوق المصرفية؛ تقديم خدمات مصرفية متنوعة وحديثة؛ - مستوى رسملة القطاع المصرفي بما يتوافق مع مهام التطوير وزيادة القدرة التنافسية وكفاءة العمل المصرفي. تطوير نظام حوكمة الشركات وإدارة المخاطر؛ درجة عالية من الشفافية وانضباط السوق لمؤسسات الائتمان؛ مسؤولية مديري ومالكي البنوك عن السلوك المتوازن للأعمال، وكذلك عن موثوقية المعلومات المنشورة والمقدمة إلى السلطات الرقابية والإشرافية."

جودة الخدمة المصرفية ودورها في الاقتصاد

يمكن تحديد جودة الخدمات المصرفية داخل الدولة/المنطقة بعدة طرق. أحد المؤشرات هو عدد البنوك للفرد.

في عام 2011، خدم أحد البنوك في روسيا ما متوسطه 144.598 شخصًا. وكان نفس المؤشر في الاتحاد الأوروبي الـ 27 ومنطقة اليورو مختلفًا بشكل كبير: فقد خدم بنك واحد في المتوسط ​​62326 شخصًا في الاتحاد الأوروبي الـ 27، و53465 شخصًا في منطقة اليورو (الشكل 7). الأرقام المقدمة لا تعكس سوى جزء من الواقع. وكما هو موضح أعلاه، فإن عدد الفروع مهم أيضًا في قياس جودة الخدمة المقدمة للجمهور من قبل القطاع المصرفي. في عام 2009، في دول الاتحاد الأوروبي الـ 27، تم خدمة 2131 شخصًا من خلال فرع واحد، وفي روسيا - 43962 (حسابات المؤلف، ).

□ روسيا الاتحاد الأوروبي-27 منطقة اليورو

أرز. 7. عدد الأشخاص الذين يخدمهم بنك واحد (مؤسسة ائتمانية) المصدر: حسابات المؤلف، .

هناك رأيان حول العدد الأمثل للبنوك للفرد. فمن ناحية، يعتقد أن عددا أكبر من البنوك يساهم في تنمية الاقتصاد، حيث أن مؤسسات الائتمان الصغيرة غالبا ما توجد في الأماكن التي لا توجد فيها فروع للبنوك العملاقة. مهمتهم الرئيسية هي إصدار القروض الصغيرة للسكان، والتي بدورها تساهم في

حركة الشركات الصغيرة والمتوسطة. من ناحية أخرى، يجادل مديرو البنوك الكبيرة بأن تقليل عدد البنوك يساهم في تركيز المعلومات بين العديد من المشاركين، وبالتالي، قدر أكبر من الدقة والتفكير في صنع القرار، على سبيل المثال، بشأن إصدار القروض. بالإضافة إلى ذلك، يؤدي عدد أقل من البنوك إلى تقليل تكاليف الإنتاج، مما يساعد الاقتصاد على النمو بشكل أكبر.

إن الواقع الروسي، حيث يبلغ عدد الأشخاص الذين يخدمهم كل بنك ثلاثة أضعاف مقارنة بمنطقة اليورو، أشبه باحتكار القطاع المصرفي. هذه الظاهرة يمكن أن يكون لها عدد من العواقب السلبية. على سبيل المثال، في حالة تخلف مؤسسة ائتمانية عن السداد، قد يخسر عميل البنك معظم وديعته، حيث لم يكن لديه بديل في الاختيار بين مؤسسات الائتمان المتاحة له لتنفيذ المعاملات المالية. في حالة تخلف البنك عن السداد، يضمن نظام تأمين الودائع في الاتحاد الروسي للأفراد استرداد مبلغ قدره 700000 روبل. في عام 2012، تم وضع أكثر من 75٪ من ودائع جميع الأفراد في أكبر 30 بنكًا في روسيا.

تتيح لنا نسبة عدد القروض الصادرة إلى الناتج المحلي الإجمالي الحكم على كفاءة القطاع المصرفي. وتشير هذه النسبة إلى جودة آلية الإقراض. في التين. يوضح الشكل 8 عدد سنتات اليورو من القروض الصادرة لكل 1 يورو من الناتج المحلي الإجمالي المنتج. وفي عام 2011، تم تمويل يورو واحد من الناتج المحلي الإجمالي بنسبة 0.32 سنتاً في روسيا و0.46 سنتاً في دول الاتحاد الأوروبي السبعة والعشرين.

□ روسيا VES-27 0.47 0.46

أرز. 8. جودة آلية الائتمان (اليورو). نسبة القروض الصادرة للشركات غير المالية إلى الناتج المحلي الإجمالي للدولة/المنطقة

3.2 المؤشرات الكمية والنوعية للنظام المصرفي في الاتحاد الروسي

ومن المستحسن البدء في النظر في المشاكل التي تواجه قطاع الائتمان بعد النظر في ديناميكيات المؤشرات الرئيسية التي تميز النظام المصرفي.

بشكل منفصل، تجدر الإشارة إلى البيانات المتعلقة بالتغيرات في عدد مؤسسات الائتمان المسجلة والعاملة في الاتحاد الروسي.

الجدول 1. تسجيل وترخيص مؤسسات الائتمان في الاتحاد الروسي في 2005-2010.

فِهرِس
عدد مؤسسات الائتمان المسجلة	1518	1409	1345	1296	1228	1 178	1170
عدد مؤسسات الائتمان العاملة	1299	1253	1189	1136	1108	1058	1048
منها بمشاركة أجنبية	131	136	153	202	221	226	227
رأس المال المصرح به لمؤسسات الائتمان العاملة	380468	444377	566513	731736	881350	1244364	غير متوفر

من الواضح أن هناك انخفاضًا مستقرًا إلى حد ما في عدد مؤسسات الائتمان المسجلة والعاملة في روسيا. وفي حالات قليلة، يرجع ذلك إلى عملية دمج رأس المال للبقاء في السوق؛ ويعزى هذا الانخفاض بشكل رئيسي إلى إلغاء التراخيص: فقد انخفض عدد البنوك المشاركة في أنشطة "الظل" المتزايدة المخاطر والتي لا علاقة لها بتقديم الخدمات المصرفية. وعلى خلفية انخفاض إجمالي عدد المنظمات العاملة، فإن الزيادة في عدد البنوك ذات المشاركة الأجنبية تعد مؤشرا، على الرغم من وجود عدد من القيود في هذا المجال. وقد ارتفع رأس المال المصرح به لمؤسسات الائتمان العاملة في الفترة من يناير 2005 إلى يناير 2010 بمقدار 3.27 مرة، وهو ما يعني زيادة في قدرة النظام المصرفي على تقديم القروض للسكان والشركات. وفقًا للبنك المركزي الروسي، في بداية مارس 2010، كانت 50.6٪ من مؤسسات الائتمان العاملة موجودة في موسكو ومنطقة موسكو، وعلى مدى السنوات الخمس الماضية، ظل هذا الرقم دون تغيير تقريبًا.

الجدول 2. المؤشرات الرئيسية لتطور النظام المصرفي للاتحاد الروسي في الفترة 2005-2010.

فِهرِس
أصول القطاع المصرفي، مليار روبل.	7100,6	9696,2	13963,5	20125,1	28022,3	29430,0
نمو الأصول خلال العام،٪	26,8	36,5	44,0	44,1	39,2	5,0
الناتج المحلي الإجمالي الاسمي، مليار روبل	17048,1	21625,4	26903,5	33111,4	41668,0	39063.6
نسبة أصول مؤسسات الائتمان إلى الناتج المحلي الإجمالي، %	41,7	44,8	51,9	60,8	67,9	75,4
قروض للمنظمات غير المالية والبنوك والأفراد بمليارات الروبل.	4282,6	6064,7	8 880,0	13705,2	19028,1	18841,4
نسبة القروض إلى الأصول، %	60,3	62,5	63,6	68,1	67,9	64,0

وخلال فترة الخمس سنوات قيد الاستعراض، زاد حجم أصول الجهاز المصرفي بمقدار 4.14 مرة، بمتوسط ​​نمو سنوي للأصول قدره 32.9%، مع انخفاض كبير في الفترة 2009-2010. تجدر الإشارة إلى أنه في الفترة 2005-2008. وارتفعت حصة القروض المقدمة للاقتصاد في إجمالي أصول الجهاز المصرفي، أي. أنفقت البنوك نسبة أقل من الأموال على المعاملات مع المعادن الثمينة والأوراق المالية، ووضع الأموال في حسابات مراسلة لبنك روسيا والبنوك التجارية، وركزت بشكل أكبر على إقراض القطاع الحقيقي للاقتصاد. لم تصبح المعاملات مع الأوراق المالية، على وجه الخصوص، مربحة كما كانت في التسعينيات، عندما وفرت الاستثمارات في GKO-OFZ نموًا مستقرًا لرأس المال. ومع ذلك، مع تفاقم الأزمة الاقتصادية، انخفض معدل نمو الإقراض. تمثل استثمارات البنوك في الأوراق المالية حاليًا أقل بقليل من 16% من الأصول.

وتتميز بزيادة نسبة حجم أصول الجهاز المصرفي إلى الناتج المحلي الإجمالي للبلاد، والتي كانت إحدى نقاط الأولوية في استراتيجية تطوير القطاع المصرفي. وخلال الفترة قيد الاستعراض، ارتفع هذا المؤشر من 41.7% إلى 75.4% من الناتج المحلي الإجمالي للبلاد، مما يشير إلى أن القطاع المصرفي بدأ تدريجياً في التأثير بشكل أكبر على القطاع الحقيقي، مما يشكل الأساس لمزيد من النمو الاقتصادي. المؤشر الروسي لنسبة الأصول إلى الناتج المحلي الإجمالي لا يتخلف كثيرًا عن المؤشر الأمريكي (أكثر من 70٪)، وهو ما يفسره تفاصيل النموذج الاقتصادي الأمريكي وتطور سوق الأوراق المالية الأمريكية. وفي الوقت نفسه، يزيد هذا الرقم في ألمانيا عن 300%، وحوالي 250% في فرنسا، وهو أعلى بـ 4-5 مرات منه في روسيا. زيادة النسبة بمقدار 7.5 نقطة. كان السبب في عام 2010 هو الانخفاض الحاد في الناتج المحلي الإجمالي الحقيقي مع نمو القطاع المالي، الذي حظي بدعم كبير. بالنظر إلى هيكل التزامات النظام المصرفي، تجدر الإشارة إلى أن حصة أموال الأفراد اعتبارًا من 1 فبراير 2010 بلغت 25.7٪ من الخصوم، وأموال المنظمات - 13.8٪، وأموال الكيانات القانونية - 17.5٪. ومع الأخذ في الاعتبار الكميات الصادرة والسندات وشهادات الادخار والأوراق المالية الأخرى، تجاوز حجم أموال العملاء 61% من مطلوبات الجهاز المصرفي. تجدر الإشارة إلى أنه في بداية عام 2004، بلغ حجم أموال المنظمات 9.1% من مطلوبات الجهاز المصرفي، وكان حجم أموال العملاء أقل من نصف مطلوبات البنوك.

وكان أحد الاتجاهات الرئيسية في الفترة قيد الاستعراض هو الانخفاض التدريجي في أسعار القروض (انخفاض معدل إعادة التمويل من 14% (يناير/كانون الثاني 2004) إلى 10% (يونيو/حزيران 2007)). وتوقفت العملية بسبب الأزمة المالية والاقتصادية.

دعونا ننظر في عدد من خصائص النظام النقدي الروسي.

الجدول 3. عدد من مؤشرات أداء النظام الائتماني للاتحاد الروسي في الفترة 2004-2009.

فِهرِس
نمو أسعار السلع الاستهلاكية (CPI) على مدار العام،٪	11,7	10,9	9,0	11,9	13,3	8,8
نمو الرقم القياسي لأسعار المنتجين خلال العام، %	28,8	13,4	10,4	25,1	-7,0	13,9
معدل الخصم للبنك المركزي للاتحاد الروسي في اليوم الأخير من العام٪	14,0	13,0	11,5	10,5	13,0	8,75
متوسط ​​أسعار الفائدة المرجحة على القروض قصيرة الأجل من مؤسسات الائتمان التابعة للاتحاد الروسي بالدولار الأمريكي، في نهاية العام	8,5	8,2	8,6	8,9	15,4	14,7

وخلال الفترة قيد الاستعراض، حدث انخفاض في التضخم حتى أيلول/سبتمبر 2007، عندما أدى الارتفاع الحاد في التضخم إلى عكس الاتجاه الثابت. قد يكون سبب ارتفاع معدل نمو أسعار المستهلك في الاتحاد الروسي هو زيادة المعروض النقدي الناجم عن الحاجة إلى الحفاظ على سعر صرف مستقر للروبل، والعوامل غير النقدية مثل ارتفاع احتكار الأسواق، والنمو السريع في أسعار المواد الغذائية ، فضلا عن أسباب أخرى. ووفقا لعدد من الخبراء، فإن السبب الآخر للارتفاع الحاد في التضخم هو الزيادة الحادة في الإنفاق الحكومي. والنتيجة المباشرة لارتفاع التضخم هي زيادة عنصر التضخم في الفائدة، وزيادة توقعات التضخم والمخاطر، وبالتالي زيادة تكلفة القروض. تم إجراء زيادات في معدل إعادة التمويل في عام 2008 لمكافحة التضخم وتدفق رأس المال من البلاد. ومع ذلك، كان التأثير المعاكس هو زيادة تكلفة الأموال المقترضة، مما دفع العديد من البنوك إلى زيادة أسعار الفائدة على الودائع للسكان. وهكذا، اختارت البنوك المركزية الرائدة في العالم (نظام الاحتياطي الفيدرالي، وبنك إنجلترا، وبنك سويسرا، والبنك المركزي الأوروبي) خلال الأزمة خفض أسعار الفائدة لتحفيز الاقتصاد.

ويمكن تفسير الارتفاع الحاد في أسعار القروض في عام 2008 بعوامل خارجية وداخلية. وفي فترة ما قبل الأزمة، كان بوسع الشركات الروسية أن تحصل على قرض في الخارج بنصف السعر تقريباً مقارنة بروسيا، الأمر الذي أدى إلى الاعتماد القوي على الأسواق الخارجية. أدى تدهور الوضع في الأسواق العالمية إلى جعل إقراض الشركات الروسية في الخارج غير مربح وأدى إلى زيادة أسعار الفائدة على القروض. وفي الوقت نفسه، أدت الإجراءات الأخيرة التي اتخذها البنك المركزي والتي تهدف إلى توسيع المعروض النقدي إلى ضمان بعض التخفيض في تكلفة الائتمان للمستهلك النهائي.

يتيح لنا تحليل دخل البنك ونفقاته دراسة نتائج أنشطة البنك التجاري وتقييم فعاليته كمؤسسة تجارية. الربح هو المؤشر الرئيسي لأداء البنك. ويعتمد ذلك على إجمالي دخل البنك وإجمالي نفقاته، وينبغي النظر إليه من وجهة نظر مدى كفايته لنمو رأس مال البنك. ويجب ألا يتم إنفاق الجزء الأكبر من الأرباح بشكل مفرط على الأغراض الاستهلاكية. ومع ذلك، لإجراء تقييم شامل للإدارات العاملة، فإن هذه المؤشرات ليست كافية؛ هناك حاجة إلى مجموعة من المؤشرات النوعية والكمية. هناك ما يلي أنواع التقييمبنك تجاري. اعتمادا على من يجري تقييم الأداء، قد يكون التقييم خارجيو داخلي. التقييم الخارجييتم تنفيذها لأغراض مختلفة

البنك المركزي أو أي هيئة إشرافية مصرفية أخرى، وشركات التدقيق والشراكة، ووكالات التصنيف وحتى العملاء. غالبًا ما يهدف هذا التقييم إلى تطوير البنك، والتغيرات في وضعه المالي، وشرعية الإجراء، وكذلك من المركز التنافسي.

المؤشرات الكميةيتم تقييم البنوك من قبل البنك نفسه ومن قبل مدقق حسابات خارجي. ونتيجة لهذا التقييم، يتم إعداد جدول ملخص سنويًا، يحتوي على المؤشرات المطلقة والنسبية، وتغيراتها على مدار العام، ويعكس التسلسل الهرمي للبنوك في الفترة المقابلة. على سبيل المثال، عند تصنيف البنوك على المستوى الدولي، يتم أخذ مؤشرات أداء البنوك التالية في الاعتبار عند الطلب:

- إجمالي الأصول في نهاية السنة المالية؛

- بيانات عن الميزانية العمومية الموحدة للبنك؛

- إجمالي مبلغ الودائع (اعتبارًا من نفس التاريخ)؛

- إجمالي الدين على القروض الصادرة؛

- مقدار رأس مال البنك الخاص؛

- مبلغ صافي الربح للعام الماضي؛

- العائد على الأصول كنسبة صافي الربح إلى متوسط ​​رأس المال السنوي؛

- نسبة رأس المال إلى الأصول (في نهاية العام)؛

– نسبة الربح إلى الدخل على الأسهم الخاصة.

عند التقييم الجوانب النوعية للنشاطبالنسبة للبنك، يتم تحديد موثوقيته، حيث يتم إجراء تحليل للوضع المالي للبنك ونظام إدارة المخاطر.

الحالة الماليةتعد الخدمات المصرفية أحد المفاهيم الرئيسية، وتتميز بنظام من المؤشرات التي تعكس مدى توفر الموارد المالية وتخصيصها واستخدامها.

يتم التأكد من الوضع المالي من خلال عمليات التدقيق الداخلي والخارجي، ويتم استخدام تصنيفاتها لمقارنة البنوك. تصنيف البنكويتم تقييم أنشطتها وفق نظام يعتمد على مؤشرات الأداء المالي وبيانات الميزانية العمومية للبنك. يتم عرض التصنيف في تلك المناطق التي تم تحليلها. لا يوجد نظام موحد لتقييم موثوقية البنوك في الممارسة العالمية، حيث أن جميع البنوك لديها اختلافات داخلية كبيرة.

مبدأ تحديد التصنيف هو أنه عند حساب المؤشرات، يتم تحديد قيمتها على الرسم البياني على طول المحور السيني، وعلى طول المحور الإحداثي يتوافق المؤشر الذي تم تحليله مع نقطة تعكس موقع البنك المعين في إجمالي مجموعة البنوك في البلاد (بالنسبة المئوية والنسب المئوية). ولذلك، فإن النسب المئوية تحدد مكانة البنك بالنسبة لمجموعة من البنوك المماثلة.

يعتبر البنك مستقرا إذا كان لديه رأس مال كاف، وميزانية عمومية سائلة، ومذيب، ويلبي عددا من المتطلبات المتعلقة بجودة رأسماله. يتم استخدام مجموع النقاط التي يتم تحديدها باستخدام هذه الطريقة لتحديد تصنيف بنك معين بناءً على مجموعة من العوامل. يتيح لك هذا النوع من التصنيفات مراقبة أنشطة البنوك من الداخل ومن السلطات التنظيمية. المعايير الرئيسية لفعالية البنوك هي الربحية والسيولة والحد الأدنى من المخاطر.

1

تعتبر الطريقة التي طورها المؤلف لاختبار التحمل للبنك التجاري مبنية على حساب المؤشرات الكمية لجودة الأصول والتحليل النوعي للوضع المالي للبنك الدائن وفي ظروف أحد السيناريوهات الثلاثة المحددة لـ تنمية بيئة الاقتصاد الكلي. تتضمن مؤشرات جودة الأصول عينة من تلك الموصى بها لتحليل الأنشطة المالية لمؤسسة الائتمان التجارية، بالإضافة إلى مؤشر متكامل لجودة الأصول. للتنبؤ بسيناريو نشاط البنك، يُقترح نظام من المؤشرات النوعية - مؤشرات بيئة الاقتصاد الكلي، بناءً على تقييم الوضع الاقتصادي الحالي، ومؤشر متكامل لاختيار السيناريوهات المبنية على أساسها. تم اقتراح مجموعة أصلية من المؤسسات الائتمانية أنشأها المؤلف وفقًا لمؤشرات مقاومة الإجهاد والموثوقية وتقديم توصيات لاختيار استراتيجية تطوير لبنك من مجموعة معينة.

البنك التجاري المساهمة

محفظة القروض البنكية

اختبار الإجهاد

مقاومة الإجهاد وموثوقية البنك التجاري

المؤشرات الكمية لجودة الأصول

المؤشرات النوعية ومنهج السيناريو لتقييم أداء البنوك

1. نبذة عن البنك المركزي للاتحاد الروسي (بنك روسيا): بنك الاحتياطي الفيدرالي. القانون الروسي الاتحاد بتاريخ 10 يوليو 2002 رقم 86-FZ: اعتمدته الدولة. مجلس الدوما الفيدرالي مجموعة روس. الاتحاد 27/06/2002 (بما في ذلك التغييرات والإضافات) [مصدر إلكتروني] // نظام المرجع القانوني "استشاري بلس".

2.  النظام المصرفي في الاقتصاد الحديث: كتاب مدرسي. دليل / إد. البروفيسور أوي. لافروشين. – الطبعة الثانية، محذوفة. – م: كنورس، 2012. – 360 ص.

3. بيلوغلازوفا جي.إن. الخدمات المصرفية: تنظيم أنشطة البنك التجاري: كتاب مدرسي للبكالوريوس: لطلاب مؤسسات التعليم العالي الذين يدرسون في التخصصات الاقتصادية / ج.ن. بيلوجلازوفا، ل.ب. كروليفتسكايا، ولاية سانت بطرسبرغ. جامعة الاقتصاد والمالية. – م: يوريت، 2012. – 422 ص.

4. بيلوتيلوفا ن.ب. إدارة محفظة قروض أحد البنوك التجارية: دراسة ومركز المعلومات والتنفيذ "التسويق". – م: مركز المعلومات والتنفيذ “التسويق” 2006. – 182 ص.

5. باريبين ف.ف. حول آلية تنظيم مخاطر الائتمان في ظروف الظروف الاقتصادية غير المستقرة // المال والائتمان. – 2011. – رقم 3. – ص 43 – 47.

إن نمو الاقتصاد الروسي مستحيل دون المشاركة النشطة للقطاع المالي، وقبل كل شيء، مؤسسات النظام المصرفي، التي يمكن أن تقدم مساعدة حقيقية في زيادة الإنتاج المحلي، وتكثيف النشاط الاستثماري، وزيادة فرص العمل وحل المشاكل الاقتصادية والاجتماعية الأخرى. مشاكل اجتماعية. ومع ذلك، فإن المخاطر التجارية العالية في القطاع الحقيقي تؤدي حتماً إلى مخاطر الائتمان، والتي لا يمكن حل مشكلتها إلا على أساس نظام فعال لتحديد وتقييم ومحاسبة هذه الأخيرة في تكوين وإدارة محفظة قروض البنك.

يعد اختبار التحمل مجالًا مهمًا لتقييم الخسائر المحتملة للبنك التجاري في ظروف قاهرة، ولكن مع ذلك المواقف المحتملة. وليس من قبيل الصدفة أن يعرّف بنك روسيا اختبار التحمل بأنه "تقييم للتأثير المحتمل على الوضع المالي لمؤسسة ائتمانية لعدد من التغييرات المحددة في عوامل الخطر التي تتوافق مع أحداث استثنائية ولكنها محتملة".

نظرًا لفردية ملف تعريف المخاطر لكل مؤسسة ائتمانية، فضلاً عن عدم وجود معايير موحدة ومقبولة عمومًا لاختبارات التحمل، تضطر البنوك التجارية إلى تطوير نماذج وإجراءات خاصة بها لإجراء اختبارات التحمل.

توضح المقالة منهجية اختبار التحمل لمخاطر الائتمان بناءً على تحليل السيناريوهات، والتي يستخدمها عدد من مؤسسات الائتمان، بما في ذلك JSCB "Torgovy Gorodskoy Bank".

دعنا نذكرك بأن مخاطر الائتمان ترتبط بحدوث خسائر لمؤسسة ائتمانية بسبب عدم الوفاء أو الوفاء غير المناسب أو غير الكامل من قبل المقترض بالالتزامات المالية وفقًا لشروط الاتفاقية.

تعتمد منهجية اختبار الضغط المقترحة على التحليل الكمي والنوعي للوضع المالي للبنك الدائن ويتم تنفيذها وفقًا للسيناريوهات الثلاثة الأكثر احتمالية:

السيناريو الأول: وضع مستقر، يتسم بتدهور طفيف في مؤشرات الأداء المقدرة للبنك في حدود 5%.

السيناريو 2 – حالة أزمة تتسم بتدهور كبير في المؤشرات المحسوبة تتراوح بين 6 إلى 20%.

السيناريو 3 - حالة من التغيرات في السوق العالمية، تتميز بتدهور كبير في المؤشرات المحسوبة - بأكثر من 20٪.

يعتمد التحليل الكمي للوضع المالي للبنك التجاري على المؤشرات التالية

1. جودة الأصول - 1 (PA1). يتم تعريفه على أنه نسبة الأصول التي لا تغطيها الاحتياطيات، والتي تتراوح احتياطياتها من 51 إلى 100٪، إلى حقوق الملكية (رأس المال) ويتم حسابها باستخدام الصيغة

حيث - القروض التي، وفقًا للوائح بنك روسيا، التي تنظم إجراءات تكوين الاحتياطيات من قبل المؤسسات الائتمانية للخسائر المحتملة على القروض والأصول الأخرى، يكون البنك ملزمًا بتكوين احتياطيات بمبلغ 51 إلى 100 %؛ - الاحتياطيات التي تم تشكيلها بالفعل وفقًا للوائح بنك روسيا التي تنظم إجراءات تكوين احتياطيات من قبل المؤسسات الائتمانية للخسائر المحتملة على القروض والأصول الأخرى ؛ ك- الأموال الخاصة (رأس المال) للبنك.

2. جودة الأصول - 2 (PA2). يتم تعريفه على أنه نسبة الأصول التي لا تغطيها الاحتياطيات، والتي تتراوح احتياطياتها من 21 إلى 50٪، إلى حقوق الملكية (رأس المال) ويتم حسابها باستخدام الصيغة:

حيث C 3 هي قروض، وفقًا للوائح بنك روسيا التي تنظم إجراءات تكوين الاحتياطيات من قبل المؤسسات الائتمانية للخسائر المحتملة على القروض والأصول الأخرى، يكون البنك ملزمًا بتكوين احتياطيات بمبلغ 21 إلى 50%؛ RVPS3 - الاحتياطيات التي تم تكوينها فعليًا بموجب C 3 وفقًا للوائح بنك روسيا التي تنظم إجراءات مؤسسات الائتمان لتكوين احتياطيات للخسائر المحتملة على القروض والأصول الأخرى.

3. جودة الأصول - 3 (سجين أزكابان 3). يتم تعريفها على أنها نسبة الأصول التي لا تغطيها الاحتياطيات، والتي تتراوح احتياطياتها من 1 إلى 20٪ من حقوق الملكية (رأس المال) ويتم حسابها باستخدام الصيغة

حيث C 2 هي قروض، وفقًا للوائح بنك روسيا التي تنظم إجراءات تكوين الاحتياطيات من قبل المؤسسات الائتمانية للخسائر المحتملة على القروض والأصول الأخرى، يكون البنك ملزمًا بتكوين احتياطيات بمبلغ 1 إلى 20%؛ RVPS2 - الاحتياطيات التي تم تكوينها فعليًا بموجب C 2 وفقًا للوائح بنك روسيا التي تنظم إجراءات مؤسسات الائتمان لتكوين احتياطيات للخسائر المحتملة على القروض والأصول الأخرى.

4. حصة القروض المتأخرة (PA4) – حصة القروض المتأخرة في إجمالي حجم القروض. تحسب باستخدام الصيغة

حيث C 3 - القروض والقروض والديون المعادلة (المشار إليها فيما يلي باسم القروض)، المحددة وفقًا للوائح بنك روسيا التي تنظم إجراءات مؤسسات الائتمان لتكوين احتياطيات لخسائر القروض المحتملة (المشار إليها فيما يلي باسم RLP)؛ C3 pr - القروض المتأخرة لأكثر من 30 يومًا تقويميًا، ويتم تحديدها وفقًا للقانون التنظيمي لبنك روسيا الذي ينظم إجراءات تكوين RVPS من قبل المؤسسات الائتمانية.

5. حجم احتياطيات خسائر القروض والأصول الأخرى (PA5): النسبة المئوية لـ RVPS التي تم تكوينها بالفعل إلى إجمالي حجم القروض. تحسب باستخدام الصيغة

حيث RVPS f هو RVPS الذي تم تشكيله بالفعل وفقًا للقانون التنظيمي لبنك روسيا.

6. مؤشرات تركز المخاطر حسب الأصول تشمل مؤشر تركز مخاطر الائتمان الكبيرة ومؤشر تركز مخاطر الائتمان على المطلعين.

يتم تحديد مؤشر تركيز مخاطر الائتمان الكبيرة (PA6) بالطريقة المحددة لحساب النسبة الإلزامية N7 "الحد الأقصى لحجم مخاطر الائتمان الكبيرة" وفقًا للقانون التنظيمي لبنك روسيا الذي يحدد إجراءات حساب المخاطر الإلزامية للبنك النسب.

يتم تحديد مؤشر تركيز مخاطر الائتمان على المطلعين (PA7) بالطريقة المحددة لحساب النسبة الإلزامية N10.1 "المبلغ الإجمالي للمخاطر بالنسبة للمطلعين على المطلعين على البنوك" وفقًا للقانون التنظيمي لبنك روسيا الذي يحدد الإجراء لحساب النسب الإلزامية للبنوك، وينظم (يحد) إجمالي مخاطر الائتمان للبنك فيما يتعلق بجميع المطلعين، والتي تشمل الأفراد الذين يمكنهم التأثير على قرار إصدار القرض من قبل البنك.

7. يعكس تدفق الأموال المجمعة (P8) معدل نمو (التدفق الخارجي) للأموال المجمعة خلال الفترة المشمولة بالتقرير.

8. يتم تعريف ربحية محفظة القروض (Pkp) على أنها نسبة الفرق بين دخل الفوائد (D pr) ومصروفات الفائدة (P pr) إلى القيمة الإجمالية لمحفظة قروض البنك ويتم حسابها باستخدام الصيغة

9. يتم تعريف نسبة تغطية مصاريف الفوائد (Kpr) على أنها نسبة مصاريف الفوائد إلى إيرادات الفوائد. يتم حساب هذا المؤشر باستخدام الصيغة

المؤشر الموجز لمجموعة مؤشرات تقييم الأصول (AA) هو متوسط ​​القيمة المرجحة للمؤشرات المحددة في الفقرات. 1-8، ويتم حسابها بواسطة الصيغة

(8)

حيث Scorei هي درجة المؤشر المقابل بالنقاط من 0 إلى 3؛ وزني - تصنيف الوزن على مقياس ذو أهمية نسبية من 0 إلى 1 للمؤشر المقابل.

يتم عرض تقديرات النقاط والوزن للمؤشرات في الجدول. 1.

اعتمادًا على قيمة مؤشر PA العام، يُقترح التدرج التالي لمستويات مقاومة الإجهاد للبنك التجاري (الجدول 2).

الجدول 1

تسجيل وترجيح مؤشرات جودة الأصول

اسم المؤشر	قيم				معامل في الرياضيات او درجة
مؤشر جودة الأصول (PA1) (%)
مؤشر جودة الأصول (PA2) (%)
مؤشر جودة الأصول (PA3) (%)
مؤشر حصة القروض المتأخرة (PA4) (%)
مؤشر حجم مخصصات خسائر القروض (PA5) (٪)
مؤشر تركز مخاطر الائتمان الكبيرة (PA6) (%)
مؤشر تركز مخاطر الائتمان على المطلعين (PA7) (٪)
مؤشر النمو (التدفق الخارجي) للأموال التي تم جذبها (PA8) (%)	تدفق/تدفق الأموال أكثر من 30	تدفق/تدفق الأموال من 20 إلى 30	تدفق/تدفق الأموال من 10 إلى 20	تدفق/تدفق الأموال من 0 إلى 10
ربحية محفظة القروض R kp
نسبة تغطية الفائدة K pr

الجدول 2

تقييم مقاومة الإجهاد للبنك التجاري

يعتمد التحليل النوعي على تقييم الوضع الاقتصادي الحالي ويستند إلى المؤشرات التالية:

1. "خصائص الاقتصاد" تعكس الوضع الاقتصادي العام في البلاد بناءً على بيانات وسائل الإعلام والرأي الشخصي لخبراء البنوك.

2. تعكس "المنافسة" الوضع التنافسي للبنك في القطاع ذي الصلة من سوق الخدمات المصرفية.

3. يعكس "سعر إعادة التمويل" القيمة الحالية لسعر إعادة التمويل لدى البنك المركزي.

4. تعكس كلمة "FOR" الاتجاه في التغييرات في مؤشر الصندوق الاحتياطي المطلوب.

5. يعكس "سعر صرف الدولار الأمريكي إلى الروبل" ديناميكيات التغيرات في سعر صرف الدولار الأمريكي إلى الروبل خلال آخر 30 يومًا تقويميًا.

6. "السياسة النقدية للبنك المركزي" هي ما يميز السياسة النقدية التي ينتهجها البنك المركزي.

8. يتم تحديد "الناتج المحلي الإجمالي للفرد" بناءً على بيانات وسائل الإعلام.

9. "السمعة" تعكس السمعة الحالية للبنك.

يتم تعيين معاملات ترجيح للمؤشرات النوعية وفقًا لتلك الواردة في الجدول. 3.

الجدول 3

قيم الوزن لمؤشرات الجودة

يأخذ كل مؤشر نوعي عدة قيم، والتي، على غرار المؤشرات الكمية، يتم تخصيص نقاط من 0 إلى 4. ويحدد مجموع منتجات النتيجة وقيمة الوزن للمؤشرات المؤشر النهائي (PI)، الذي على أساسه يتم تقييم الوضع الاقتصادي الحالي (الجدول 4).

الجدول 4

تقييم الوضع الاقتصادي

ويتميز الوضع الاقتصادي المستقر بالطبيعة المستدامة للسياسة الاقتصادية التي تنتهجها الحكومة، مما يدل على الموثوقية المالية غير المشروطة للجهاز المصرفي، وعدم وجود أي اتجاهات سلبية يمكن أن تؤثر سلبا على الوضع الاقتصادي العام.

وضع الأزمة هو كما يلي: تم اكتشاف أوجه القصور والتناقضات في السياسة الاقتصادية للدولة، وهناك تهديدات مباشرة للوضع المالي للبنك، والتي قد تؤدي في المستقبل المنظور (سنة أو أقل) إلى صعوبات مالية.

تنشأ حالة تغيرات السوق العالمية في ظروف عدم الاستقرار العالمي، عندما تكون هناك حاجة إلى مراجعة جذرية للاستراتيجية الاقتصادية للبلاد واعتماد تدابير واسعة النطاق لتحقيق الاستقرار في القطاع المصرفي في ضوء الإعسار الاقتصادي الفعلي والإعسار.

وبالتالي، بناءً على قيمة مؤشر PC، يتم تحديد سيناريو التطور المحتمل للوضع الاقتصادي.

يهدف تحليل السيناريو في المقام الأول إلى تقييم الآفاق الاستراتيجية لمؤسسة الائتمان. يسمح لك بتقييم التأثير المتزامن المحتمل لعدد من عوامل الخطر على أنشطة مؤسسة ائتمانية في حالة وقوع حدث متطرف، ولكن في نفس الوقت حدث محتمل. بناءً على السيناريو المختار، يتم حساب قيمة مؤشر PA المعقد وتقييم مقاومة البنك للضغط. وفي الوقت نفسه، يتم إجراء تحليل للوضع المالي للبنك بناءً على البيانات المالية المنشورة. ونتيجة لذلك يتم تكوين استنتاج عام حول موثوقية البنك (الجدول 5).

الجدول 5

تقييم موثوقية البنك

يتمتع البنك الموثوق به بالموارد الكافية للاستمرار في الوجود وأداء وظائف الوسيط المالي على المدى الطويل. إن الديناميكيات الإيجابية المستمرة لمؤشرات الوضع المالي تميز البنك بأنه مستقر مالياً ومذيباً. لم يكن للظروف الاقتصادية والسياسية تأثير كبير على أنشطة البنك، وتتمثل المهمة الرئيسية في اتباع استراتيجية التنمية المختارة بدقة وفقًا لظروف السوق السائدة.

يحتاج البنك الذي يمكن الاعتماد عليه إلى تطوير استراتيجية لتحسين وضعه المالي، مع مراعاة ما يلي. على ما يبدو، هناك تحويل للأموال الخاصة من معدل دوران الإنتاج، بسبب تطور الهيكل الإنتاجي للبنك، وانخفاض كفاءة إدارة الموارد المالية، والتعقيدات المحتملة مع سداد الالتزامات. في حالة عدم وجود صافي أموال خاصة، لا بد من تحديد وإزالة أسباب نقص الأموال تحت هذا البند، حيث إن ذلك يدل على أن البنك يمارس أنشطته بشكل رئيسي على حساب الأموال المقترضة، مما سيؤثر سلبا على أعماله نشاط.

يحتاج البنك ذو الموثوقية المشكوك فيها إلى تكثيف مشاركته في سوق رأس مال القروض، وزيادة حجم تمويل الصناعات ذات الأولوية باستخدام سياسة أسعار فائدة مرنة وخطط الإقراض المختلفة، وتحفيز تطوير الإقراض الاستثماري. ومن خلال إتقان التقنيات المصرفية الجديدة وتحسين الأشكال الحالية وأساليب العمل مع العملاء، ينبغي توسيع نطاق الخدمات المقدمة في أسواق الأوراق المالية والصرف الأجنبي. ويجب أن يسعى البنك إلى تعزيز مكانته في سوق المدفوعات غير النقدية من خلال زيادة إصدار البطاقات البلاستيكية ومشاريع الرواتب للمودعين من القطاع الخاص والعملاء من الشركات. يجب أن يتم وضع العمل مع موظفي البنك على مستوى أعلى من أجل تحسين تدريبهم المهني ومستوى مؤهلاتهم.

البنك المشكل لديه وضع مالي غير مستقر. لتحسين الوضع، من الضروري زيادة إجمالي الربح عن طريق زيادة الإيرادات وخفض التكاليف والتحكم في الاستخدام المستهدف للأرباح. وأيضًا، لزيادة الأصول المدرة للدخل، من الضروري توسيع قاعدة العملاء، وتحسين جودة الخدمة، وتوفير شروط إقراض أكثر ملاءمة، وإدخال منتجات مصرفية جديدة. وتتمثل المهمة المهمة في تطوير سياسة ائتمانية فعالة وكافية للظروف الحديثة.

يحتاج البنك غير الموثوق به، في سياق انخفاض حجم الأصول وفقدان قاعدة العملاء، إلى اتخاذ تدابير سريعة لزيادة أمواله المتنقلة الخاصة المشاركة في دوران العمليات النشطة. وفي الوقت نفسه، ينبغي زيادة قدرة البنك على الاستجابة بسرعة للتغيرات في وضع السوق والقدرة على تعبئة الموارد المالية. ومما له أهمية خاصة تطوير استراتيجية التطوير وإدخال هيكل تنظيمي عقلاني مصمم لحل مشاكل التنسيق والتفصيل ومراقبة أنشطة البنك.

وبالتالي، يعد اختبار التحمل أداة فعالة لإدارة المخاطر المصرفية، وهو مصمم للمساعدة في تقييم الخسائر المحتملة لمؤسسة ائتمانية في موقف مرهق، ومنع الخسائر وإفلاس البنوك.

المراجعون:

تيتوف في إيه، دكتور في الاقتصاد، أستاذ قسم تكنولوجيا المعلومات، الجامعة الاقتصادية الروسية. ج.ف. بليخانوف، موسكو؛

تيخوميروفا إي، دكتوراه في الاقتصاد، عميد قسم الأساليب الرياضية في الاقتصاد، الجامعة الاقتصادية الروسية. ج.ف. بليخانوف، موسكو.

الرابط الببليوغرافي

جادجياجيف م. المؤشرات الكمية والنوعية لمقاومة الضغوط وموثوقية البنك التجاري // بحث أساسي. – 2015. – رقم 7-4. - ص 811-816؛
عنوان URL: http://fundamental-research.ru/ru/article/view?id=38827 (تاريخ الوصول: 15/01/2020). نلفت انتباهكم إلى المجلات التي تصدرها دار النشر "أكاديمية العلوم الطبيعية"