Uzorak naloga za gotovinski limit. Nalog za postavljanje uzorka gotovinskog limita. Ograničenje gotovine za poseban odjel za 2018
Blagajnik svake kompanije, osim malih, mora se pridržavati limita stanja gotovine na blagajni. Kompanija to samostalno izračunava. Limit mora biti odobren naredbom rukovodioca.
Rok za sastavljanje dokumenta
Kompanija ima pravo promijeniti limit u bilo koje vrijeme i onoliko puta koliko želi. Osim toga, učinak naloga za odobravanje samog ograničenja nije ograničen.
Šta mora biti u nalogu za postavljanje limita gotovine
Sve kompanije imaju pravo da same odaberu da li će obračunati limit od iznosa gotovinskih primanja ili podizanja gotovine (stav 2, tačka 2 Uputstva br. 3210-U Banke Rusije od 11.03.14.). Odabrani indikator mora biti zabilježen u narudžbi. Dokument treba da sadrži i sam obračun limita (uzorak 1).
Svim odjeljenjima koja prenose gotovinu u banku, a ne u centralu, potreban je vlastiti limit (stav 4. tačka 2. Direktive br. 3210-U). Stoga je za one jedinice koje predaju gotovinu banci potrebno odrediti limit i odobriti ga posebnim nalogom (uzorak 2). Prilikom izračunavanja potrebno je uzeti u obzir prihod ili iznos novca koji se prenosi određenoj izolovanoj kancelariji. Štaviše, ako kompanija odobri odvojene limite za sjedište i odjele, sigurnije ih je izračunati iz istih pokazatelja - bilo iz obima gotovinskih primanja ili iz obima njihovog izdavanja.
Ograničenje gotovine ne smeju da postavljaju mala preduzeća (klauzula 2 Direktive br. 3210-U). To uključuje kompanije koje istovremeno ispunjavaju sljedeće uslove: prihod za 2015. ne prelazi 400 miliona rubalja, prosječan broj zaposlenih za 2014. ne prelazi 100 ljudi, a udio trećih organizacija u odobrenom kapitalu ne prelazi 25 posto. (1. dio člana 4. Federalnog zakona br. 209-FZ od 24. jula 2007.). Ako organizacija potpada pod ove kriterije, može poništiti prethodno postavljeno ograničenje. Da biste to učinili, također morate izdati nalog (uzorak 3).
FREQUENT ERROR
U nalogu kojim se odobrava limit mora se upisati samo period od kojeg on važi. Kompanija ima pravo da u bilo kom trenutku uspostavi novi limit. A ako izračunati pokazatelj odgovara organizaciji, ne možete promijeniti granicu barem nekoliko godina. Ako narudžba ima ograničen rok važenja, morat ćete izdati novu.
UNP COUNCIL
Preduzeće uzima u obzir saldo limita, uzimajući u obzir prihod odeljenja, ako oni sami ne polože novac kod banke, već ga prenose u blagajnu preduzeća (stav 5, član 2 uputstva br. 3210-U). Da ne bi pogriješili, vrijedi zapisati redom za koje urede je kompanija uzela u obzir prihod u obračunu limita.
OPASNI rekviziti
Kompanije imaju pravo da same odluče iz kojih indikatora će odrediti limit – obim primanja ili podizanja gotovine. Kako ne bi došlo do zabune, u redoslijedu je potrebno navesti indikator iz kojeg je kompanija izračunala iznos ograničenja.
UNP COUNCIL
Prilikom obračuna limita sigurnije je da kompanije koje predaju prihode sakupljačima uzmu u obzir period između dana predaje sredstava, što proizilazi iz ugovora sa bankom.
FREQUENT ERROR
Za urede koji polažu novac direktno u banku, kompanija određuje svoj limit salda gotovine. U te svrhe potrebno je izdati posebnu naredbu kako bi se njen primjerak prenio jedinici.
OPASNI rekviziti
Nalog o odobravanju gotovinskog limita za podjele mora odobriti direktor društva. Šef posebne kancelarije nema takva ovlašćenja. U suprotnom, nalog će biti nevažeći i ograničenje će biti nula.
FREQUENT ERROR
Neke kompanije koje su dobile status malih odmah prestaju da vode računa o ograničenju gotovine. Ali da ne biste predali novac banci, prvo morate otkazati stari limitni nalog. Inače, kazna za kompaniju do 50 hiljada rubalja prema članu 15.1 Zakona o upravnim prekršajima Ruske Federacije nije isključena tokom revizije.
UNP COUNCIL
Vrijedno je napisati u nalogu da će blagajnik predati novac banci, ako je potrebno, usmenim nalogom šefa. Kompanija ima pravo da o tome ne sastavlja nikakve papire.
OPASNI rekviziti
Kriterijumi prema kojima je kompanija klasifikovana kao mala navedeni su u dijelu 1. člana 4. Federalnog zakona br. 209-FZ od 24. jula 2007. godine. Ako organizacija prekrši barem jedan od uvjeta, bit će potrebno izračunati limit i izdati novi nalog.
Nalog za postavljanje limita gotovine je dokument koji organizacije srednje i velike veličine moraju redovno sastavljati (imaju pravo da sami odrede vremenski period, ali se to obično dešava najmanje 1 put godišnje).
Ovaj rad se oslanja na izdavanje aplikacije s određenim brojkama. Srećom, zahvaljujući Uredbi Banke Rusije br. 3210-U usvojenoj 2014. godine, ograničenje gotovine nije potrebno za mala preduzeća, uključujući mikro preduzeća i individualne preduzetnike (bez obzira na izabrani oblik oporezivanja za potonje). ).
Čemu služi dokument?
Ako kompanija ne ispunjava kriterijume malog biznisa (npr. broj zaposlenih je više od 100 ljudi ili nisu ispunjeni drugi uslovi kao što je visina godišnjeg prihoda), tada je utvrđivanje i poštovanje limita gotovine za njega i dalje obavezno. Ali papir je sastavljen malo drugačije.
S vremena na vrijeme, kompanija može biti predmet inspekcije regulatornih tijela.
Bitan! U slučaju nepoštivanja pravila, organizacija i njeni zaposleni će se suočiti sa administrativnom kaznom u vidu novčanih kazni, koje su regulisane čl. 15 Zakona o upravnim prekršajima Ruske Federacije.
Štaviše, ako se službenik "izvuče" sa 4-5 hiljada rubalja, onda će pravno lice biti kažnjeno sa 40-50 hiljada rubalja. za svaki prekršaj.
Ranije su limiti u ovoj oblasti bili regulisani Uredbom br. 343-P Banke Rusije od 12. oktobra 2011. godine. Sada se zakonski osnov za to promijenio, pa je preporučljivo ponoviti postojeće naredbe.
Za bolju interakciju sa regulatornim tijelom, bolje je pogledati Uputstvo br. 3210-U ili čak izdati nalog za uklanjanje ograničenja gotovine (ako je kompanija prešla u drugu kategoriju).
Ako je ranije preduzeće izdalo nalog za određivanje gotovinskog limita, a sada je prešlo u kategoriju malih privrednih subjekata, onda je obavezno izdavanje zamjenskih papira. To može biti nalog za gotovinski limit drugog obrasca ili nalog za poništavanje gotovinskog limita.
U kojim slučajevima je dozvoljeno prekoračiti ograničenje
Prema Uputstvu Banke Rusije br. 3210-U, sva gotovina iz blagajne iznad utvrđenog limita, koja ostane na kraju dana, čuva se isključivo na bankovnim računima.
Izuzetak mogu biti sljedeći slučajevi:
- Kada je gotovina potrebna za isplatu plata i drugih beneficija zaposlenima (štipendije, socijalna davanja, itd.). Štaviše, ova gotovina može biti na teritoriji organizacije najviše 5 dana (prema tački 6 pomenutog Uputstva br. 3210-U).
- Vikend. U ovom trenutku mogu se obavljati prihodi i rashodi kompanije, a banka može biti zatvorena. U ovom slučaju je dozvoljeno prekoračiti gotovinski limit bez posljedica u vidu novčanih kazni.
- Slučajevi inspekcija od strane regulatornih organa u preduzeću. Štaviše, ove provjere treba da se odnose direktno na finansijske aktivnosti.
Formatiranje i narudžbe
U gornjem desnom uglu ili na samom vrhu dokumenta navodi se puni naziv organizacije ili prezime, ime i patronimik individualnog preduzetnika.
Zatim slijedi naslov "NALOG o postavljanju limita stanja gotovine organizacije" sa brojem i datumom. U glavnom delu rada rukovodilac propisuje na koje dokumente se poziva. Obavezno je navesti i datum kada je limit postavljen.
Uobičajeno, računovodstvo se angažuje na izradi ovog rada i propisuje određenu učestalost: 1 put godišnje, uz svaki izvještajni ciklus.
Bilješka! Postoje trenuci kada je potrebno preispitati ograničenja za držanje gotovine. U ovom slučaju, zakonodavstvo dozvoljava ponovno izdavanje naloga za bilo koji broj obračunske godine.
Preporučljivo je obavijestiti banku sa kojom organizacija komunicira o ovom događaju, jer zaposleni u banci mogu izvršiti naplatu po dogovoru.
Također u redoslijedu (u prvom stavu) se odnosi na obračune napravljene u aplikaciji. Ovo poslednje zavisi od obračunskog perioda. Prema zakonu, ovo vrijeme ne bi trebalo biti duže od 92 dana.
U radu je prikazan konkretan iznos koji je iznosio prihod u ovom periodu (ili naknada koja je isplaćena zaposlenima, ako se obračuni zasnivaju na ovom pokazatelju). Ako obračunski period ostane isti, to je propisano u nalogu.
U drugom stavu naloga je naznačeno finansijski odgovorno lice, koje je dužno, u slučaju prekoračenja limita na kraju radnog dana, sva sredstva koja prelaze ovaj pokazatelj prebaciti u banku i staviti ih na tekući račun organizacije. račun. 
Pažnja! Zaposlenik koji radi s gotovinom mora ispunjavati dužnosti blagajnika, biti naveden na ovoj poziciji ili kombinirati s pozicijom računovođe.
Ako je organizacija mala i poslove vezane za promet gotovine obavlja računovođa, tada mora postojati nalog da se dužnosti blagajnika dodijele računovođi. Ovaj zahtjev se odnosi na zahtjeve osnivačkih dokumenata bankarskih organizacija sa kojima se bave pravna lica.
U prilogu naloga je prilog o obračunu stanja gotovine u kasi za obračunski period. Stanje se obračunava na osnovu prijema sredstava za ovaj period ili od isplate zarada zaposlenima, a obračunava se po formulama. Ovo treba u skladu s tim označiti.
Dakle, sam iznos limita sa vremenom na koje je postavljen je objavljen već u prvom stavu, a potpisi rukovodioca i glavnog računovođe upotpunjuju službeni papir.
Koordinacija
Nalog je interni dokument organizacije. Nije potrebno to koordinirati sa bankom ili poreskim organima (iako je poželjno, da bi se, na primer, sprečio neplanirani dolazak inkasatora).
Međutim, ako je ona ipak razvijena i postoji (čak i uz pozivanje na Uredbu br. 343-P Banke Rusije od 12. oktobra 2011. i bez aneksa), onda zbog nepoštivanja pravila u vezi sa ograničenjima gotovine koja se drži u blagajna, institucija ili osoba suočit će se s administrativnom odgovornošću u obliku takve smetnje kao što je novčana kazna.
Ograničenje gotovine za mala preduzeća i individualne preduzetnike za 2018. + uzorak naloga
Za 2018. nije potrebno odrediti gotovinski limit za mala preduzeća i samostalne preduzetnike, ali je za to dosadno izdati odgovarajući nalog. U članku ćemo razmotriti koji nalog sastaviti za upravitelja i kako izračunati i odobriti novčani limit, ako je potrebno.
Prema uputstvima Banke Rusije, koja je utvrdila pravila za gotovinske transakcije, i preduzetnici i mala preduzeća imaju pravo da odbiju određivanje limita za gotovinu. To znači da na blagajni možete akumulirati novac u željenom iznosu. Štaviše, primijenjeni sistem oporezivanja u ovom slučaju nije bitan (vidi i članak ⇒ Postupak instaliranja i korištenja online kase za usluge u 2018.).
Ograničenje gotovine za 2018. za mala preduzeća
Kao što je gore pomenuto, za mala preduzeća, postavljanje limita gotovine nije neophodno. Oni imaju pravo da po želji akumuliraju sredstva na blagajni, kao i da ih predaju banci na svoj tekući račun. Da bi mala preduzeća bezbedno ostvarila ovo pravo u 2018. godini, rukovodilac treba da izda nalog.
Ako organizacije to ne učine, suočavaju se sa kaznama u sljedećim iznosima:
40.000 - 50.000 rubalja - za organizacije;
4.000 - 5.000 rubalja - za službenika.
Za takvu narudžbu ne postoji posebno dizajniran obrazac, može se napraviti u bilo kojem obliku. Takav nalog treba da sadrži informaciju da je do sada važeći limit salda gotovine poništen. Pored toga, nalog treba da se odnosi na dokument koji omogućava organizaciji da ostvari ovo pravo (Vidi i članak ⇒ Račun 50 u računovodstvu: blagajna. Primer, knjiženja).
Bitan! Ako tokom godine organizacija koja je napustila ograničenje gotovine izgubi status malog preduzeća, poreski organi imaju pravo da ceo iznos u kasi smatraju prekoračenjem i naplate kaznu (do 50 hiljada rubalja).
Ograničenje gotovine za 2018. godinu za individualne preduzetnike
Za preduzetnike važe ista pravila kao i za mala preduzeća. Ne moraju postavljati ograničenje gotovine. Oni imaju pravo ostaviti na blagajni bilo koju svotu novca i za bilo koji period po svom nahođenju. Ovo pravilo važi na osnovu istih dokumenata kao i za mala preduzeća, odnosno Uputstva banke br. 3210-U. Da bi ostvario svoje pravo, preduzetnik treba da izda nalog da za 2018. godinu nije utvrđen novčani limit. To se može učiniti na isti način kao u primjeru pripremljenom za malo preduzeće.
Kako izračunati gotovinski limit
Još uvijek je moguće postaviti ograničenje gotovine po nahođenju rukovodioca preduzeća, zakon to ne zabranjuje. U isto vrijeme, preduzeće može samostalno odlučiti kako će izračunati limit. To se može učiniti kako na osnovu gotovine primljene na blagajni, tako i na osnovu izvršenih uplata. Samo za otvoreno preduzeće nemoguće je postaviti ograničenje na prošlogodišnje pokazatelje, što znači da to može učiniti na osnovu planiranih prihoda (uplata) u narednom periodu. Pravila obračuna data su u prilogu Uputstva Banke broj 3210.
Bitan! Morate postaviti ograničenje blagajne u punim rubljama i zaokružiti primljene iznose prema matematičkim pravilima.
Obračun limita kase po prihodima
Ako preduzeće ima odjeljenja koja ne predaju gotovinu banci samostalno, već je šalju na blagajnu glavnog ureda, tada se limit obračunava na osnovu prihoda svih odjeljenja. Za izračun se koristi formula:
Lk \u003d Np / RP x PS, Gdje
Np - gotovina koju je blagajnik primio tokom obračunskog perioda, rublje;
Koliko dana treba uzeti za obračunski period, organizacija odlučuje sama, ali treba imati na umu da ne može biti duži od 92 radna dana. Štaviše, uzimaju se radni dani kompanije, inače se izračunati limit može pokazati previsokim. Organizacija može donirati gotovinu banci najmanje jednom u roku od 7 radnih dana, odnosno 14 ako se organizacija nalazi na mjestu gdje nema banke.
Primjer obračuna limita blagajne na prihod
DOO "Kontinent" ima 5-dnevnu radnu sedmicu. Za izračunavanje ograničenja blagajne za 2018. koristit ćemo pokazatelje iz 4. kvartala 2017. Prihod koji je blagajna primila za ovaj vremenski period je 1.500.000 rubalja. Broj radnih dana u datom periodu je 64 dana. Podizanje gotovine u banku se dešava 1 put u 3 dana. Na osnovu ovih pokazatelja izračunaćemo:
1.500.000 / 64 x 3 \u003d 70.313 rubalja.
Obračun limita za podizanje gotovine
Za obračun blagajničkog limita na gotovinu izdatu iz blagajne uzimaju se u obzir sva izdata sredstva izuzev: plata, stipendija i drugih isplata zaposlenima. Za izračun se koristi formula:
Lk \u003d Nv / RP x PS, Gdje
Lk - ograničenje stanja gotovine, rublje;
Np - gotovina izdata iz blagajne tokom obračunskog perioda, rublje;
RP - obračunski period za koji se obračunava limit, dani;
PS - period između dostave gotovine u banku, dana.
Ograničenja u broju dana perioda obračuna i perioda podizanja gotovine banci su slična rokovima utvrđenim za obračun limita po osnovu prihoda, odnosno 92, 7 i 14 dana.
Primjer obračuna limita kase za izdavanje
DOO "Kontinent" ne prima gotovinu, kupci plaćaju preko ekspoziture banke. Novčani limit za 2018. godinu ćemo izračunati na osnovu pokazatelja iz 4. kvartala 2017. godine. Izdata sredstva za obračune sa dobavljačima za odabrani period iznosila su 2.100.000 rubalja. DOO "Kontinent" prima gotovinu od banke jednom u 2 dana. Broj radnih dana u obračunskom periodu je 64 dana (na osnovu 5-dnevne radne sedmice). Izračunajmo granicu:
2.100.000 / 64 x 2 = 65.625 rubalja.
Nalog za određivanje limita salda gotovine
Nakon izračunavanja limita, organizacija ga mora odobriti izdavanjem odgovarajućeg naloga.
Bitan! Visinu limita možete podesiti i na period i na neograničeno. Kada je ograničenje postavljeno na 1 godinu, onda ćete sljedeće godine morati postaviti novi.
Narudžba se izrađuje u bilo kojem obliku. Mora sadržavati odobreni iznos limita, kao i nalog za obavještavanje blagajnika o iznosu koji se postavlja.
Prekoračenje iznosa u gotovini
Na osnovu direktiva banke br. 3210-U, organizacija može ostaviti gotovinu na blagajni preko odobrenog limita u takvim situacijama:
1. Onim danima kada je organizacija utvrdila dane za isplatu zarada, ali ne duže od 5 dana, uključujući i dan podizanja gotovine sa računa (vidi i članak ⇒ Rokovi za isplatu zarada zaposlenima u 2018. godini);
2. Vikendom i praznicima organizacije, u slučaju da se gotovinski promet obavljao ovih dana.
Bitan! Ako ograničenje u organizaciji nije odobreno, tada se prema zadanim postavkama uzima jednako nuli, što znači da će svaki iznos novca koji ostane u kasi biti priznat kao iznad limita.
Odgovornost
Zašto je to potrebno
Obračun gotovinskog limita
SP / RP * Dn
Druga verzija formule: .
Primjer izračuna
- granična veličina;
- spisak odgovornih lica;
uzorak narudžbe
Otkazivanje ograničenja
Ograničenje gotovine za 2018.: uzorak naloga sa obračunom u prilogu
povezani članci
Ograničenje naplate za 2018.: u članku pogledajte uzorak narudžbe s aplikacijom za kalkulaciju i besplatno preuzmite obrazac za narudžbu. Provjerite da li vam treba limit na kasi, da li će biti kazni. Pogledajte tačan proračun.
Pročitajte u članku:
Ograničenje gotovine u 2018
Ograničenje gotovine je maksimalni iznos gotovine koji firma ili poduzetnik može držati pri ruci. Oni sami izračunavaju gotovinski limit prema određenoj formuli i provjeravaju njegovu usklađenost na kraju radnog dana. Ako je preostali iznos gotovine veći od limita, višak se naplaćuje u banci. Koliko često prikupljati gotovinu u banci, firme i preduzetnici odlučuju sami.
Firme i individualni preduzetnici dužni su da ispune gotovinski limit u 2018. godini, bez obzira na režim oporezivanja i organizacioni oblik. Prekoračenje gotovinskog limita dozvoljeno je samo u dvije situacije.
Situacija 1. U vezi sa izdavanjem plata i socijalnih davanja - ne duže od pet dana.
Situacija 2. Prilikom obavljanja djelatnosti neradnim danom - do sljedećeg radnog dana.
Za nepoštivanje gotovinskog limita u 2018. godini poreznici će biti kažnjeni. Iznosi kazni su u tabeli 1.
Tabela 1. Ograničenje gotovine 2018
Ograničenje gotovine za mala preduzeća u 2018
Mala preduzeća su AD, DOO, samostalni preduzetnici, zadruge i seljačka gazdinstva, za koja su ispunjena ograničenja u pogledu prosečnog broja zaposlenih i godišnjeg prihoda. Pogledajte tabelu 2 za ova ograničenja.
Tabela 2. Ograničenje gotovine za mala preduzeća u 2018
Malim, uključujući i mikro preduzeća, dozvoljeno je da obavljaju gotovinski promet na pojednostavljen način i da rade sa gotovinom bez limita kase za 2018. godinu, odnosno da drže bilo koju količinu gotovine bez naplate. Možete provjeriti pripada li vaša organizacija ili individualni poduzetnik malom preduzeću pomoću posebne usluge na web stranici Federalne porezne službe.
Firma mora izdati rješenje o radu bez ograničenja gotovine za 2018. po nalogu direktora. U takvoj situaciji on sam određuje učestalost naplate gotovine.
Ako je privredno društvo ili samostalni preduzetnik sredinom godine počeo da ispunjava uslove za mala preduzeća, a Federalna poreska služba ih je upisala u registar, onda od tog datuma za njih važi pojednostavljena procedura za gotovinske transakcije, a vi može ukinuti ograničenje gotovine za 2018. za mala preduzeća. Za to je sigurnije izdati posebnu naredbu od šefa.
Ograničenje gotovine za DOO u 2018
Ukoliko DOO pripada malom preduzeću, može poslovati bez ograničenja gotovine za 2018. Da bi to uradilo, osim kriterijuma za prosečan broj zaposlenih i godišnji prihod, DOO mora da ispuni i uslov za učešće u svom odobrenom kapitalu .
Zahtjev 1. Udio stranih firmi ili malih i srednjih preduzeća nije veći od 49%.
Zahtjev 2. Udio države, dobrotvornih fondacija ili vjerskih organizacija - ne više od 25%.
Ako se LLC preduzeće ne smatra malim preduzećem, mora ispuniti gotovinska ograničenja u 2018.
Novčani limit za individualne preduzetnike u 2018
Pojedinačni preduzetnici mogu obavljati gotovinske transakcije na pojednostavljen način, uključujući rad sa gotovinom bez gotovinskog limita u 2018. godini, odnosno držanje bilo koje količine gotovine bez naplate. IP mora donijeti ovu odluku po nalogu. U takvoj situaciji, individualni preduzetnik sam određuje učestalost naplate gotovine.
Utvrđivanje gotovinskog limita za 2018
Maksimalni iznos gotovine koji se može držati na blagajni obračunava se na osnovu naloga šefa na jedan od sljedećih načina:
- ili po iznosu računa;
- ili u smislu troškova.
Nakon toga izdaju nalog o limitu gotovine za 2018.
Uzorak naloga za gotovinski limit za 2018
Kako izračunati gotovinski limit za 2018
Obračun limita blagajne za 2018. godinu vrši se prema jedinstvenim formulama. Formula za obračun gotovinskog limita za 2018. godinu razlikuje se za obračun prihoda ili rashoda. Konačna vrijednost limita se zaokružuje prema matematičkim pravilima ili naniže.
Formula za izračunavanje iznosa računa:
Obračunski period može biti bilo koji, na primjer:
- prošle, ali iste godine;
- sa maksimalnim prihodima;
- slično za druge godine.
U ovom slučaju, obračunski period ne bi trebao uključivati više od 92 radna dana.
Primjer 1
Kako izračunati gotovinski limit za 2018
Simvol prodavnica radi sedam dana u nedelji i prikuplja gotovinu svakih pet dana. Ograničenje gotovine za 4. kvartal se obračunava na osnovu računa za posljednje 4. tromjesečje:
- za oktobar - 782.000 rubalja;
- za novembar - 736.000 rubalja;
- za decembar - 874.000 rubalja.
Pod takvim uslovima, gotovinski limit je 130.000 rubalja ((782.000 rubalja + 736.000 rubalja + 874.000 rubalja) / 92 dana x 5 dana).
Obračun limita blagajne za 2018. godinu vrši se prema rashodima u slučaju da nije bilo gotovinskih primitaka. Formula za izračunavanje iznosa troškova:
Primjer 2
Kako izračunati limit salda gotovine za 2018
Simvol doo radi petodnevnu sedmicu i prikuplja gotovinu svaka tri dana. Novčani limit za 4. kvartal određen je iznosima rashoda za 3. kvartal iste godine, kada su iznosili:
- za jul - 782.000 rubalja;
- za avgust - 736.000 rubalja;
- za septembar - 874.000 rubalja.
Pod ovim uslovima, ograničenje gotovine je 78.000 rubalja ((782.000 rubalja + 736.000 rubalja + 874.000 rubalja) / 92 dana x 3 dana)
Ograničenje gotovine u 2018. za individualne preduzetnike i DOO: uzorak naloga i obračun
Od 2014. godine, individualni preduzetnici i pravna lica iz sektora malog biznisa izuzeti su od obaveznog gotovinskog limita. Međutim, to ne znači da oni mogu zaboraviti na ovaj koncept. Da biste oslobodili svoju kasu bilo kakvih ograničenja, potrebno je da potpišete određene dokumente.
O ispravnoj registraciji gotovinskog limita u preduzeću (za individualne preduzetnike i LLC preduzeća) ili njegovom odsustvu ćemo govoriti u našem današnjem članku.
Limit kao dio gotovinske discipline u 2018
Bilo koja kompanija može koristiti gotovinu, ali za to prvo morate otvoriti blagajnu i internim nalogom ograničiti maksimalan iznos koji može ostati u njemu.
Iznosi koji prelaze ograničenje gotovine moraju biti deponovani u banci. O tome svjedoči i Direktiva Centralne banke broj 3210-U.
Svaki radni dan prije završetka smjene, blagajnik usaglašava gotovinske isprave, upisuje stanje gotovine u blagajnu i potpisom to ovjerava. Upravo ta ravnoteža ne može premašiti utvrđenu granicu.
Odgovornost
Prekoračenje dozvoljenog iznosa gotovine u preduzeću postaje razlog za privođenje nasilnika odgovornosti:
Međutim, i ovaj zakon ima svoje izuzetke. Prema uputama Centralne banke dozvoljeno je nekažnjeno prekoračiti limit:
- za izdavanje plata i drugih isplata zaposlenima;
- dana kada je kompanija otvorena, a finansijske institucije imaju slobodan dan (na primjer, subota i nedjelja za većinu maloprodajnih objekata).
Zašto je to potrebno
U početku je ograničenje gotovine uvedeno kao mjera za ograničavanje količine gotovine u opticaju za poslovanje. Novac koji leži na bezgotovinskim bankovnim računima prestaje da bude mrtvi teret za državu, počinju da "rade".
Za same preduzetnike, ograničavanje kase je pre svega bezbednosno pitanje. Hitni slučajevi, pljačke, prevare - nemoguće je osigurati od svega, ali ako samo dio prihoda držite u gotovini, mnogi rizici se mogu smanjiti.
Obračun gotovinskog limita
Svaka organizacija (ili individualni preduzetnik) sama postavlja novčani limit, ali ga ne izmišlja, već obračunava po određenoj formuli, koju je Centralna banka odobrila u svojoj Direktivi br. 3210-U.
Formula za izračun gotovinskog limita: SP / RP * Dn
Na primjer, za 28 radnih dana, novčani prihod preduzeća iznosio je 75.000 rubalja. Računovođa uplaćuje sredstva na tekući račun svakih 5 radnih dana. Tada će se limit blagajne izračunati na sljedeći način: 75000/28*5=13393 rubalja.
Nije potrebno koordinirati limit sa bankom ili poreznom upravom. Uprkos striktnoj proceduri obračuna, zakon omogućava privrednicima da značajno koriguju vrednost limita. Na primjer, ograničenje se može povećati ili smanjiti promjenom učestalosti prikupljanja.
Neodređeni limit za pravna lica srednjeg i velikog sektora jednak je nuli, što znači da će čak i sto rubalja biti procijenjeno kao višak.
Obračun limita za preduzeća bez gotovinskih računa
Kompanije koje imaju isključivo nenovčane prihode također su ponekad prisiljene da poštuju gotovinsku disciplinu. Na primjer, možda će im trebati gotovina za rad sa dobavljačima.
Tada se u formuli gotovinskog limita umjesto prihoda uzima u obzir postojeći ili procijenjeni iznos izdatih sredstava (osim isplata zaposlenima).
Druga verzija formule: Iznos povlačenja / RP * Broj dana između podizanja gotovine sa računa.
Primjer izračuna: za 4 dana preduzeće je kupilo materijale za gotovinu i isplatilo izvođačima ukupno 107.000 rubalja. Izvršni direktor podiže novac sa tekućeg računa svaka 3 dana. Preduzeće prima sav prihod u gotovini. Tada je ograničenje gotovine: 107000/4*3=80250 rubalja.
Ograničenje gotovine za odvojene odjele
Kako će se obračunati limit za blagajnu u predstavništvu ili ekspozituri zavisi od toga gde je gotovina položena.
Ako se gotovina iz podsektora šalje u glavnu blagajnu preduzeća, tada se obračunava ukupan limit na blagajni celog preduzeća i njegovih filijala, uzimajući u obzir sva kretanja gotovine.
Ako jedinica samostalno dostavlja gotovinu banci, tada se postavljaju vlastita ograničenja, neovisno o blagajnama u drugim jedinicama.
Nalog za određivanje gotovinskog limita
Nakon završetka obračuna, novčani limit se utvrđuje naredbom generalnog direktora kompanije.
Zakoni Ruske Federacije ne postavljaju nikakve posebne zahtjeve za narudžbu. Svaka organizacija izdaje nalog u bilo kojem obliku i uključuje stavke koje smatra potrebnim, ali među njima:
- granična veličina;
- datum stupanja ograničenja na snagu;
- datum isteka narudžbe (ako postoji);
- spisak odgovornih lica;
- detalji obračuna ukupnog iznosa.
uzorak narudžbe
Razmotrite uzorke naloga kako biste postavili ograničenje gotovine za dvije kompanije: novo i postojeće.
Dokument je odštampan na korporativnom memorandumu organizacije, ako postoji, mora biti numerisan, datiran i potpisan od strane rukovodioca koji je izdao nalog (generalni direktor, individualni preduzetnik) i službenika odgovornih za poštovanje standarda (računovođa, blagajnici ).
Nalog može sadržavati i dodatne klauzule koje se odnose na odgovornost za prekoračenje limita ili postupak za sprječavanje takvih situacija.
Detaljan izračun utvrđenog limita može biti uključen iu tekstu samog dokumenta iu dodatku.
Ovdje možete preuzeti uzorak narudžbe.
Otkazivanje ograničenja
Ograničenje gotovine za mala preduzeća i individualne preduzetnike ukinuto je prije tri godine, ali ga se i 2018. godine neki poduzetnici pridržavaju.
Da biste poništili limit, morate izdati odgovarajuću uredbu i obavijestiti sve zaposlene. Čak i samostalni preduzetnik, kako bi izbjegao pitanja regulatornih tijela, ne bi trebao lako prestati da se pridržava ograničenja, već prvo izda nalog za poništenje.
Možete pogledati i preuzeti uzorak narudžbe za individualnog preduzetnika:
Organizacije koje ove godine rade sa gotovinom moraju imati kasu. Njegovo prisustvo podrazumijeva potrebu za sastavljanjem naloga za gotovinski limit za 2017. U članku ćemo razmotriti karakteristike ovog dokumenta i potrebne detalje.
Prisustvo kase podrazumijeva i potrebu popunjavanja blagajne. Ona vam omogućava da pratite kretanje novca iz kase. Odgovornost za knjiženje leži ili na rukovodiocu preduzeća ili na blagajni (računovođa). Knjiga blagajne ima red za označavanje stanja na kraju svakog radnog dana. Njihove vrijednosti ne bi smjele prelaziti utvrđenu granicu.
Ako se u organizaciji formira višak, onda se moraju poslati na naplatu ili u servisnu finansijsku instituciju. U suprotnom će biti prekršena odredba Centralne banke Ruske Federacije br. 373-P od 12. novembra 2011. godine. To će rezultirati kaznama.
Kako organizacija ne bi imala viškove, blagajnik mora pratiti gotovinske primitke, a rukovodilac preduzeća mora na vrijeme sastaviti nalog za gotovinski limit za 2017. godinu. Uzorak će vam pomoći da ispravno unesete sve potrebne detalje.
Ovim kategorijama je dozvoljeno da ne koriste ograničenja od 1. juna 2014. godine. Ako organizacija ne zna da li pripada SMP-u, onda se kriterijumi mogu naći u Federalnom zakonu br. 209-FZ od 24. jula 2007. godine. Na primjer, ako broj zaposlenih ne prelazi 100 ljudi, onda će se takva organizacija smatrati malim privrednim subjektom.
U slučaju gubitka statusa SMP, organizacija je dužna odmah izračunati gotovinski limit i izdati nalog.
Karakteristike sastavljanja naloga
Prije naručivanja, organizacija mora odabrati odgovarajuću formulu za izračunavanje za sebe. Ako preduzeće prihvata plaćanje za robu i usluge u gotovini, tada se obračun treba zasnivati na visini prihoda, u suprotnom - na iznosu izvršenih plaćanja umanjenom za plate i naknade.
- puni naziv organizacije;
- broj i naziv naloga;
- datum sastavljanja;
- grad kompilacije;
- period važenja (ovo može biti ne samo godina, već i kvartal, mjesec, uopće ne možete naznačiti uslove, ali će tada dokument biti važeći dok se ne prihvati nova narudžba ili ne poništi trenutna);
- veličina utvrđenog ograničenja (navedena u rubljama);
- period između isporuke ili prijema (u zavisnosti od načina obračuna) gotovine - je naznačen u radnim danima.
Takav dokument potpisuje šef organizacije. Važno je propisati ko će kontrolisati izvršenje naloga. Ovdje možete odrediti glavnog računovođu, na primjer. Ako će rukovodilac sam pratiti izvršenje, onda treba dodati da on zadržava odgovornost i kontrolu nad izvršenjem naloga.
Nalog za poništavanje limita
Ako je kompanija postala mala ili je bila takva, ali koristi gotovinski limit po svojoj volji, onda u svakom trenutku može prestati da ga koristi. Ali za to je potrebno izdati nalog za otkazivanje upotrebe prethodnog naloga o limitima (navedeni su njegovi detalji). Također je potrebno propisati osnov za otkazivanje – pripisivanje SMP ili IP.
Nalog za postavljanje limita gotovine je dokument koji organizacije srednje i velike veličine moraju redovno sastavljati (imaju pravo da sami odrede vremenski period, ali se to obično dešava najmanje 1 put godišnje).
Ovaj rad se oslanja na izdavanje aplikacije s određenim brojkama. Srećom, zahvaljujući Uredbi Banke Rusije br. 3210-U usvojenoj 2014. godine, ograničenje gotovine nije potrebno za mala preduzeća, uključujući mikro preduzeća i individualne preduzetnike (bez obzira na izabrani oblik oporezivanja za potonje). ).
Čemu služi dokument?
Ako kompanija ne ispunjava kriterijume malog biznisa (npr. broj zaposlenih je više od 100 ljudi ili nisu ispunjeni drugi uslovi kao što je visina godišnjeg prihoda), tada je utvrđivanje i poštovanje limita gotovine za njega i dalje obavezno. Ali papir je sastavljen malo drugačije.
S vremena na vrijeme, kompanija može biti predmet inspekcije regulatornih tijela.
Bitan! U slučaju nepoštivanja pravila, organizacija i njeni zaposleni će se suočiti sa administrativnom kaznom u vidu novčanih kazni, koje su regulisane čl. 15 Zakona o upravnim prekršajima Ruske Federacije.
Štaviše, ako se službenik "izvuče" sa 4-5 hiljada rubalja, onda će pravno lice biti kažnjeno sa 40-50 hiljada rubalja. za svaki prekršaj.
Ranije su limiti u ovoj oblasti bili regulisani Uredbom br. 343-P Banke Rusije od 12. oktobra 2011. godine. Sada se zakonski osnov za to promijenio, pa je preporučljivo ponoviti postojeće naredbe.
Za bolju interakciju sa regulatornim tijelom, bolje je pogledati Uputstvo br. 3210-U ili čak izdati nalog za uklanjanje ograničenja gotovine (ako je kompanija prešla u drugu kategoriju).
Ako je ranije preduzeće izdalo nalog za određivanje gotovinskog limita, a sada je prešlo u kategoriju malih privrednih subjekata, onda je obavezno izdavanje zamjenskih papira. To može biti nalog za gotovinski limit drugog obrasca ili nalog za poništavanje gotovinskog limita.
U kojim slučajevima je dozvoljeno prekoračiti ograničenje
Prema Uputstvu Banke Rusije br. 3210-U, sva gotovina iz blagajne iznad utvrđenog limita, koja ostane na kraju dana, čuva se isključivo na bankovnim računima.
Izuzetak mogu biti sljedeći slučajevi:
- Kada je gotovina potrebna za isplatu plata i drugih beneficija zaposlenima (štipendije, socijalna davanja, itd.). Štaviše, ova gotovina može biti na teritoriji organizacije najviše 5 dana (prema tački 6 pomenutog Uputstva br. 3210-U).
- Vikend. U ovom trenutku mogu se obavljati prihodi i rashodi kompanije, a banka može biti zatvorena. U ovom slučaju je dozvoljeno prekoračiti gotovinski limit bez posljedica u vidu novčanih kazni.
- Slučajevi inspekcija od strane regulatornih organa u preduzeću. Štaviše, ove provjere treba da se odnose direktno na finansijske aktivnosti.
- na osnovu iznosa novčanih primitaka za prodatu robu, obavljene radove, pružene usluge;
- po osnovu obima gotovinskih isplata, osim novčanih iznosa namijenjenih za isplatu zarada, stipendija i drugih davanja zaposlenima.
Formatiranje i narudžbe
U gornjem desnom uglu ili na samom vrhu dokumenta navodi se puni naziv organizacije ili prezime, ime i patronimik individualnog preduzetnika.
Zatim slijedi naslov "NALOG o postavljanju limita stanja gotovine organizacije" sa brojem i datumom. U glavnom delu rada rukovodilac propisuje na koje dokumente se poziva. Obavezno je navesti i datum kada je limit postavljen.
Uobičajeno, računovodstvo se angažuje na izradi ovog rada i propisuje određenu učestalost: 1 put godišnje, uz svaki izvještajni ciklus.
Bilješka! Postoje trenuci kada je potrebno preispitati ograničenja za držanje gotovine. U ovom slučaju, zakonodavstvo dozvoljava ponovno izdavanje naloga za bilo koji broj obračunske godine.
Preporučljivo je obavijestiti banku sa kojom organizacija komunicira o ovom događaju, jer zaposleni u banci mogu izvršiti naplatu po dogovoru.
Također u redoslijedu (u prvom stavu) se odnosi na obračune napravljene u aplikaciji. Ovo poslednje zavisi od obračunskog perioda. Prema zakonu, ovo vrijeme ne bi trebalo biti duže od 92 dana.
U radu je prikazan konkretan iznos koji je iznosio prihod u ovom periodu (ili naknada koja je isplaćena zaposlenima, ako se obračuni zasnivaju na ovom pokazatelju). Ako obračunski period ostane isti, to je propisano u nalogu.
U drugom stavu naloga je naznačeno finansijski odgovorno lice, koje je dužno, u slučaju prekoračenja limita na kraju radnog dana, sva sredstva koja prelaze ovaj pokazatelj prebaciti u banku i staviti ih na tekući račun organizacije. račun.
Pažnja! Zaposlenik koji radi s gotovinom mora ispunjavati dužnosti blagajnika, biti naveden na ovoj poziciji ili kombinirati s pozicijom računovođe.
Ako je organizacija mala i poslove vezane za promet gotovine obavlja računovođa, tada mora postojati nalog da se dužnosti blagajnika dodijele računovođi. Ovaj zahtjev se odnosi na zahtjeve osnivačkih dokumenata bankarskih organizacija sa kojima se bave pravna lica.
U prilogu naloga je prilog o obračunu stanja gotovine u kasi za obračunski period. Stanje se obračunava na osnovu prijema sredstava za ovaj period ili od isplate zarada zaposlenima, a obračunava se po formulama. Ovo treba u skladu s tim označiti.
Dakle, sam iznos limita sa vremenom na koje je postavljen je objavljen već u prvom stavu, a potpisi rukovodioca i glavnog računovođe upotpunjuju službeni papir.
Koordinacija
Nalog je interni dokument organizacije. Nije potrebno to koordinirati sa bankom ili poreskim organima (iako je poželjno, da bi se, na primer, sprečio neplanirani dolazak inkasatora).
Međutim, ako je ona ipak razvijena i postoji (čak i uz pozivanje na Uredbu br. 343-P Banke Rusije od 12. oktobra 2011. i bez aneksa), onda zbog nepoštivanja pravila u vezi sa ograničenjima gotovine koja se drži u blagajna, institucija ili osoba suočit će se s administrativnom odgovornošću u obliku takve smetnje kao što je novčana kazna.
Ograničeni nalog za gotovinu za 2017
Organizacije, osim malih preduzeća, moraju samostalno odrediti ograničenje stanja gotovine u blagajni na osnovu prirode aktivnosti, uzimajući u obzir obim primanja ili podizanja gotovine (klauzula 2 Direktive Centralne banke Ruske Federacije). Federacije od 11. marta 2014. br. 3210-U).
O tome kako izdati nalog za gotovinski limit reći ćemo vam u našoj konsultaciji.
Kako izračunati gotovinski limit
Uputstvom Centralne banke Ruske Federacije od 11. marta 2014. godine broj 3210-U utvrđeno je da organizacija obračunava gotovinski limit u skladu sa Dodatkom Uputstvima. Ovaj dodatak pruža 2 opcije za izračunavanje limita salda gotovine:
Primjer obračuna gotovinskog limita
Navedimo uslovni primjer izračunavanja gotovinskog limita, uzimajući u obzir obim novčanih primanja.
Kako izdati odobreni gotovinski limit
Uputstvo Centralne banke Ruske Federacije od 11. marta 2014. godine broj 3210-U predviđa da se limit stanja gotovine na blagajni organizacije utvrđuje njenim organizacionim i administrativnim dokumentom (na primjer, nalogom).
Procedura za obračun gotovinskog limita može biti naznačena ili kao aneks naloga, ili navedena u organizacionom i administrativnom dokumentu same organizacije.
Dajemo primjer izdavanja naloga za postavljanje limita salda gotovine sa referencom na obračun.
Uzorak naloga za postavljanje limita na blagajni u 2015
povezani članci
Želite li postaviti limit salda gotovine? Pogledajte uzorak naloga za postavljanje limita na blagajni u 2015. godini na našoj web stranici.
Društvo sa ograničenom odgovornošću “Trgovačko preduzeće “Germes””
o određivanju limita stanja sredstava na kasama pododsjeka
Moskva 01.07.2015
1. Odrediti za III kvartal 2015. godine sljedeće limite stanja gotovine u
blagajne prodavnica i glavna blagajna:
- prodavnica br. 1 - 10.000 (Deset hiljada) rubalja;
- Prodavnica br. 2 - 9000 (Devet hiljada) rubalja;
- Prodavnica br. 3 - 9000 (Devet hiljada) rubalja;
- glavna blagajna - 11.000 (Jedanaest hiljada) rubalja.
2. Glavni računovođa da skrene pažnju menadžerima prodavnica na limite stanja gotovine u blagajni.
Pretplatite se na popularne članke
Pretplatite se na članke Pojednostavljenog časopisa i dobićete zbirke relevantnih i popularnih članaka, stručnih komentara i pregleda dokumenata koji će vam biti od koristi u vašem radu.
Testirajte svoje znanje u novoj školi glavnog računovođe malog preduzeća. Uzmite službeni dokument
Najpovoljnija ponuda
Iskoristite najbolju ponudu pretplate i postanite čitalac sada
Vaše kolege trenutno čitaju:
Pretplatite se na nas Vkontakte
© 1997–2018 Aktion Accounting LLC
Časopis "Pojednostavljeno" -
o pojednostavljenom sistemu oporezivanja
8 800 550-15-57
Sva prava zadržana. Potpuno ili djelomično kopiranje bilo kojeg materijala stranice moguće je samo uz pismenu dozvolu urednika časopisa "Pojednostavljeno".
Kršenje autorskih prava povlači odgovornost u skladu sa zakonodavstvom Ruske Federacije.
Ova stranica nije masovni medij. Pojednostavljeni časopis je registrovan kao štampani medij od strane Federalne službe za nadzor komunikacija, informacionih tehnologija i masovnih komunikacija (Roskomnadzor). Potvrda o registraciji PI br. FS77-62261 od 03.07.2015.
Naručite za LIMIT GOTOVINE
NARUDŽITE na LIMITU GOTOVINE
Za obavljanje gotovinskih transakcija, organizacija postavlja ograničenje na stanje gotovine (u daljem tekstu: gotovinski limit, koji se odobrava naredbom šefa).
Od 1. juna 2014. godine na snazi su nova pravila za utvrđivanje gotovinskog limita i izračunavanje gotovinskog limita i stanja gotovine u kasi preduzeća, njenih posebnih podjela i preduzetnika (Uputstvo Banke Rusije od 11. marta 2014. br. 3210-U). Sve promjene su korisne. Prvo, kompanije imaju priliku da preračunaju gotovinski limit koristeći profitabilnu formulu. Drugo, mala preduzeća i preduzetnici više nisu obavezni da postavljaju i pridržavaju se limita salda gotovine.
Ograničenje stanja gotovine na blagajni je maksimalno dozvoljeni iznos gotovine koji se može držati na blagajni na kraju radnog dana.
Sigurnije je izdati novi novčani limit
Nova naredba stupa na snagu od 01.06.2014. Postavlja se pitanje: ako kompanija ponovo ne odobri limit po novom nalogu, da li će važiti stari nalog? Nema odgovora u Direktivi Banke Rusije br. 3210-U. Teoretski, hoće. Međutim, stari nalog sadrži datum njegovog odobrenja i najvjerovatnije upućivanje na detalje dosadašnje procedure za obavljanje gotovinskih transakcija. Stoga postoji rizik da će inspektori takvu naredbu smatrati nevažećim, limit je nula, a sav prihod u kasi je iznad limita. A za to je moguća kazna do 50.000 rubalja. (dio 1 člana 15.1 Zakona o upravnim prekršajima Ruske Federacije).
Kako bi se izbjegle reklamacije, prije svega je preporučljivo ponovno odobriti stari limit novom naredbom direktora od 1. juna (pogledati uzorak u nastavku). Ako kompanija ima neradni dan 1. juna, onda možete odobriti limit kase 2. juna.
Posebna jedinica (filijala, predstavništvo), koja ima bankovni račun, takođe postavlja limit gotovine.
Rukovodilac organizacije izdaje administrativni dokument (na primjer, nalog šefa) o utvrđenom gotovinskom limitu organizacije.
Kopiju naloga o limitu gotovine, administrativnog akta o utvrđivanju limita salda gotovine za izdvojeni pododjel, pravno lice šalje posebnom odjeljenju na način koji utvrdi pravno lice.
Osim toga, uz ograničenje gotovine, često se postavljaju brojna pitanja o gotovinskoj disciplini, koja možete pročitati u temi „Blagajnik – pitanja, odgovori, situacije“.
NAREDBA broj 12/6 od 02.06.2014
o postavljanju limita salda gotovine za organizaciju
U skladu sa Uputstvom Banke Rusije od 11. marta 2014. godine br. 3210-U „O proceduri za obavljanje gotovinskih poslova pravnih lica i pojednostavljenoj proceduri za obavljanje gotovinskih poslova kod individualnih preduzetnika i malih privrednih subjekata“ i na osnovu obračun limita stanja gotovine u blagajni, utvrđenog na osnovu obima podizanja gotovine, nalažem:
1. Utvrdite od 1. juna 2014. ograničenje stanja gotovine na blagajni u iznosu od 255.000 (dvestapedeset pet hiljada) rubalja.
Ovaj dokument će zaštititi vašu kompaniju od optužbi da radite bez ograničenja. I tada u svakom trenutku možete sigurno odabrati drugu formulu za izračun i postaviti novu veličinu ograničenja. Ili čak otkažite ograničenje gotovine ako je vaša kompanija mala.
Ko i kada ima pravo odbiti gotovinski limit
Predstavnici malih preduzeća od 1. juna 2014. godine imaju pravo da rade i sa ograničenjem i bez ograničenja, po sopstvenom nahođenju (klauzula 2 Direktive br. 3210-U). U tom smislu postoje dvije opcije za djelovanje.
Prvo - kompanija želi da napusti limit od 1. juna. U tom slučaju izdajte nalog za poništavanje starog limita na kasi (pogledajte primjer ispod). Iz novog naloga bi trebalo direktno proizaći da kompanija više neće imati ograničenje gotovinskog stanja na raspolaganju.
ORDER
od 06/01/2014 br. 52/7
o ukidanju limita stanja gotovine na blagajni
U skladu sa Uputstvom Banke Rusije od 11. marta 2014. godine br. 3210-U „O proceduri za obavljanje gotovinskih transakcija pravnih lica i pojednostavljenoj proceduri za obavljanje gotovinskih transakcija od strane fizičkih lica i malih preduzeća“, nalažem:
1. Od 01.06.2014. godine ukinuti nalog o utvrđivanju limita na stanje gotovine od 05.03.2013. godine broj 14/5.
2. Počev od 1. juna 2014. godine, Udacha LLC ne postavlja ograničenje gotovine na osnovu stava 10. tačke 2. Uputstva Banke Rusije od 11. marta 2014. godine br. 3210-U, jer se odnosi na mala preduzeća. .
Obavezno je u nalogu za gotovinski limit navesti od kog datuma se prethodni limit poništava. Ako se ne izda nalog za gotovinski limit, inspektori na blagajni mogu odlučiti da je limit još uvijek na snazi. A za prekoračenje, organizacija će biti kažnjena do 50.000 rubalja. za kršenje novčane discipline (član 15.1 Zakona o upravnim prekršajima Ruske Federacije).
Druga opcija - kompanija i nakon 1. juna će se pridržavati ograničenja stanja gotovine na raspolaganju. Tada je sigurnije učiniti kako smo već opisali u prvom dijelu ovog članka. I prvo izdajte nalog za ponovno odobravanje starog limita (pogledajte nalog za gotovinski limit iznad). Mala kompanija tada može odbiti da se pridržava ograničenja u bilo kojem trenutku.
Pravo na držanje novca u kasi u bilo kom iznosu dobili su i individualni preduzetnici. Od 1. juna 2014. takođe ne moraju da se pridržavaju limita i da prebacuju višak gotovine na bankovni račun, kao što je ranije zahtevano.
- Kako izračunati LIMIT GOTOVINE
Dat je postupak za obračun gotovinskog limita i formula za gotovinski limit, kao i uzorak naloga za odobravanje gotovinskog limita stanja gotovine. - Računovodstvo GOTOVINSKOG POSLOVANJA i gotovinske DISCIPLINE u 2018
Dato je objašnjenje o gotovinskom prometu i gotovinskoj disciplini u 2018. godini. Opisano je računovodstvo gotovine na blagajni, vođenje i popunjavanje blagajne za samostalne preduzetnike. S obzirom na obračun stanja, uzorak i mogućnost preuzimanja obrasca gotovinskog limita i naloga. - GOTOVINA GOTOVINA - PITANJA, ODGOVORI, SITUACIJE
Gotovina, gotovinski limit, gotovinska disciplina - sva ova pitanja i odgovori dati u ovoj temi, koji pokazuju sve moguće situacije u gotovinskom prometu.
Uzorak naloga za odobravanje nulte granice stanja gotovine
Može li neko podijeliti uzorak takve narudžbe?
"___" ____________ 2012 _______________ Narudžba br. __ _
"O odobrenju limita stanja gotovine"
U skladu sa Uredbom o postupku obavljanja gotovinskih transakcija novčanicama i kovanim novcem Banke Rusije na teritoriji Ruske Federacije, koju je Banka Rusije odobrila 12. oktobra 2011. godine br. 373-P, u cilju obavljanja gotovinski promet u _________________ za 2013. godinu
1. Kao obračunski period za postavljanje limita stanja gotovine uzeti _______ (odaberite period kada nije bilo primanja ili podizanja gotovine; to može biti, recimo, 1 određena sedmica u 2012.), u kojem je obim primanja (izdanja) gotovine iznosio 0 rubalja. U skladu sa rasporedom rada organizacije, broj radnih dana organizacije u navedenom periodu za obračun bilansne granice bio je ___ dana.
2. Odrediti rok za naplatu narednog dana u slučaju formiranja prekoračenog novčanog prihoda.
3. Na osnovu uslova i pokazatelja navedenih u stavovima 1. i 2. ove naredbe u skladu sa zahtevima Dodatka Uredbi Banke Rusije br. 373-P od 12. oktobra 2011. godine, utvrditi ograničenje stanja gotovine za organizacija od 01. januara 2013. u iznosu od 0 rubalja.
4. Utrošak za 2013. godinu novčanih primanja koje je blagajnik primio za prodatu robu, obavljene radove i pružene usluge vrši se za: plate, druga plaćanja zaposlenima (uključujući socijalna davanja); putne troškove; za plaćanje robe (osim hartija od vrijednosti), radova, usluga; plaćanje za prethodno plaćenu gotovinu i vraćenu robu, neizvršene radove, neizvršene usluge; isplata obeštećenja (osiguranih suma) po ugovorima o osiguranju za fizička lica.
5. Imenovati blagajnika _______________ kao osobu odgovornu za poštovanje limita kase
Generalni direktor doo __________ ________________ /____________/
Ograničenje stanja gotovine naloga za 2014
Ograničenje stanja gotovine za 2014. godinu utvrđuje se naredbom koju potpisuju rukovodilac organizacije i glavni računovođa. Nalogom se utvrđuje granica stanja gotovine u blagajni preduzeća, vremenski period između dana prijema gotovine na ček u banci i druge informacije.
Narudžba je oblikovana ovako:
O utvrđivanju limita stanja gotovine za 2014
Ovim, u skladu sa Uredbom o postupku obavljanja gotovinskih transakcija novčanicama i kovanim novcem Banke Rusije na teritoriji Ruske Federacije, br. 373-P, koju je Banka Rusije odobrila 12. oktobra 2011. godine, za svrhu obavljanja gotovinskih transakcija u Lavandi doo za 2014, utvrđeni su sljedeći pojmovi i indikatori.
1. Kao obračunski period za određivanje limita salda gotovine u nedostatku gotovinskih računa za prodatu robu, obavljene radove, pružene usluge u skladu sa Dodatkom Uredbe Banke Rusije br. 373-P od 12. oktobra 2011. godine „Utvrđivanje gotovine bilansni limit” (str. 2) uzimaju period prethodne godine od 1. novembra do 30. novembra - 20 radnih dana.
2. U ovom obračunskom periodu obim podizanja gotovine, sa izuzetkom iznosa gotovine namenjenih za isplatu zarada, stipendija i drugih davanja zaposlenima, u rubljama iznosio je 60.000 rubalja.
3. Vremenski period između dana prijema gotovine na gotovinski ček u banci uzima se jednakim 5 radnih dana.
4. U skladu sa tačkom 2. Dodatka, izračunajte limit salda gotovine koristeći formulu: .
5. Na osnovu uslova i pokazatelja navedenih u stavovima 1-4 ove naredbe, limit gotovinskog stanja uzima se kao: 60.000/20 x 5 = 15.000 rubalja. (zaokruženo).
6. Gotovina primljena čekom u banci može se potrošiti u sljedeće svrhe:
- u poslovne svrhe
- platiti kancelarijski materijal,
- za plaćanje druge robe (radove, usluge),
- platiti poštarinu,
- da plati putne troškove,
- isplatu naknada u vezi sa obavljanjem službenih dužnosti zaposlenih,
- za druge svrhe koje nisu u suprotnosti sa važećim zakonodavstvom.
Ograničenje gotovine za 2018
Ograničenje stanja gotovine- ovo je maksimalni dozvoljeni iznos gotovine koji može biti na blagajni organizacije na kraju radnog dana.
Na primjer, po nalogu šefa, postavlja se ograničenje od 100.000 rubalja. Sve iznad ovog iznosa akumuliranog u kasi za cijeli radni dan potrebno je predati banci.
ALI: u dva slučaja dozvoljeno je imati gotovinu u gotovini preko utvrđenog limita:
1) U dane raznih isplata zaposlenima (plata, regres, stipendije i sl.). U tom slučaju, uplate se moraju izvršiti u roku od 5 radnih dana.
2) vikendom i neradnim praznicima, ako su se u to vrijeme obavljale gotovinske transakcije.
Vrijedi napomenuti ako ne instalirate gotovinski limit, tada će biti jednako nuli, što znači da će se svaki iznos novca u kasi na kraju radnog dana smatrati prekoračenim, što može povlačiti administrativnu odgovornost.
Nalog o uspostavljanju/ukidanju gotovinskog limita
Rukovodilac organizacije ili individualni preduzetnik mora izdati nalog o utvrđenom gotovinskom limitu. Limit se može odobriti za bilo koji period (mjesec, kvartal, godina, itd.), ali je moguće i ne specificirati njegov rok važenja. Tada možete raditi s takvim ograničenjem koliko god želite dok ne objavite novi dokument s novim indikatorima.
Međutim, od 1. juna 2014. godine, pojedinačni poduzetnici i male organizacije (koji ne broje više od 100 zaposlenih i imaju prihod do 800 miliona rubalja godišnje) više nisu u obavezi da osnivaju gotovinski limit.
One. mogu raditi sa ili bez ograničenja, prema vlastitom nahođenju. Oni koji žele da napuste limit moraju svakako izdati nalog za ukidanje gotovinskog limita.
Obračun graničnih iznosa
Kompanije sada (od 1. juna 2014. godine) imaju mogućnost da biraju, kako izračunati limit salda gotovine- na osnovu novčanih primanja ili gotovinskih izdataka. To jest, u praksi možete izračunati gotovinski limit koristeći obje formule i odabrati najprofitabilniji metod za vas.
Međutim, kompanije koje zbog specifičnosti svojih aktivnosti nemaju novčane račune prirodno koriste formulu rashoda. Ograničenje stanja gotovine postavljeno je u rubljama bez kopejki. Zaokružuje se prema uobičajenim pravilima: iznos manji od 50 kopejki se odbacuje, a iznos od 50 kopejki se zaokružuje na rublju.
1) OBRAČUN NA OSNOVU GOTOVINSKIH PRIHODA
L = V/ P * Nc
V- iznos novčanih primitaka za prodatu robu, obavljene radove, pružene usluge za obračunsko razdoblje u rubljama (novostvorene organizacije i individualni poduzetnici navode očekivani iznos primitaka).
P- period poravnanja za koji se uzima u obzir obim novčanih primanja. Odabrani obračunski period uključuje sve radne dane, čak i one koji su iz nekog razloga radili vikendom i praznicima. To može biti bilo koji vremenski period do 92 radna dana, na primjer:
Nc- vremenski period (u radnim danima) od dana prijema gotovine do dana predaje ovog novca banci. Ovaj period ne bi trebalo da bude duži od 7 radnih dana, a ako se nalazi u naselju gde nema banke - 14 radnih dana.
Na primjer, ako se novac polaže u banku jednom svaka 2 radna dana, tada je Nc=2.
Primjer izračuna: Fantik doo postavlja ograničenje gotovine za 2017. godinu, uzimajući za obračunski period septembar 2016. (24 radna dana). Za to vrijeme, kompanija je primila 435.000 rubalja u gotovini. Sredstva su deponovana u banci svaka 3 dana. ovako:
Ograničenje stanja gotovine = 54.375 rubalja. (435.000 rubalja / 24 dana * 3 dana)
2) OBRAČUN NA OSNOVU IZNOSA GOTOVINSKIH TROŠKOVA
Pomoću ove formule možete podesiti gotovinski limit bez obzira da li imate gotovinske račune ili ne (klauzula 2 Direktive br. 3210-U). Na primjer, ako imate mali novčani prihod, tada bi bilo isplativije postaviti ograničenje prema ovoj formuli:
L=R/P*Nn
L- ograničenje stanja gotovine u rubljama
R- obim podizanja gotovine za obračunski period u rubljama, s izuzetkom iznosa namijenjenih raznim isplatama zaposlenima (plata, godišnji odmor, stipendije itd.). Novostvorene organizacije i individualni preduzetnici ukazuju na očekivani obim izdavanja.
P- period poravnanja za koji se uzima u obzir obim podizanja gotovine. To može biti bilo koji vremenski period do 92 radna dana. Primjeri takvih perioda dati su u opisu 1 formule. Samo zapamtite da napravite rezerve za troškove.
Nn- vremenski period (u radnim danima) između dana prijema gotovine od banke, sa izuzetkom iznosa namijenjenih raznim isplatama zaposlenima (plata, regres, stipendije i sl.). Ovaj period ne bi trebalo da bude duži od 7 radnih dana, a ako se nalazi u naselju gde nema banke - 14 radnih dana. Na primjer, ako se novac povlači iz banke jednom svaka 2 radna dana, tada je Nc=2.
Primjer izračuna: Doo "Fantik" se bavi prodajom šećera na veliko. Određivanjem limita salda gotovine za 2018. godinu u pogledu visine novčanih izdataka, preduzeće je za obračunski period uzelo jun, jul, avgust 2017. godine.
Preduzeće ima 5-dnevnu radnu sedmicu, što znači da je obračunski period 65 radnih dana (21 + 23 + 21). Za to vrijeme, kompanija je dobavljačima isplatila 900.000 rubalja u gotovini, podizanih sa bankovnog računa svaka 4 dana. ovako:
Ograničenje stanja gotovine = 55.385 rubalja. (900.000 rubalja / 65 dana * 4 dana)
Naredba Ministarstva unutrašnjih poslova Ruske Federacije od 12. aprila 1994. N 118 "O odobravanju Uputstva o postupku kontrolnog gađanja vatrenim oružjem narezanom cijevi" (sa izmjenama i dopunama) Naredba Ministarstva unutrašnjih poslova Poslovi Ruske Federacije od 12. aprila 1994. N 118 "O odobravanju Uputstva o postupku [...]
Mnoga preduzeća moraju postaviti ograničenje gotovine. Ali da bi se to ispravno izdalo, potrebno je izdati nalog.
Dragi čitaoci! Članak govori o tipičnim načinima rješavanja pravnih pitanja, ali svaki slučaj je individualan. Ako želiš znati kako reši tačno svoj problem- kontaktirajte konsultanta:
PRIJAVE I POZIVI SE PRIMAJU 24/7 i 7 dana u nedelji.
Brzo je i BESPLATNO!
Razmotrimo koje su karakteristike njegove kompilacije i dajemo primjer kako izgleda uzorak takvog dokumenta, objavljenog za 2019.
Ograničenje gotovine mora se izvršiti u skladu sa zakonodavstvom Ruske Federacije. A u regulatornim dokumentima je naznačeno da je potrebno izraditi odgovarajuće naloge.
Kako pravilno pripremiti dokument da kompanija nema pitanja od inspekcijskog organa, a da se ne izriče novčana kazna?
Opšte tačke
Svi računovođe su upoznati sa konceptom gotovinskog limita. A za iskusnog specijaliste nema poteškoća u utvrđivanju i dokumentovanju.
Ali početnicima u računovodstvu i menadžerima novih preduzeća nije tako lako nositi se sa svim karakteristikama održavanja gotovinske discipline.
Da, i vlada povremeno prilagođava zakone, a vi morate pratiti vijesti kako ne biste prekršili pravila.
Koncepti
Ograničenje stanja gotovine je maksimalni iznos gotovine koji se može držati na blagajni organizacije. Sva gotovina koja premašuje ovaj limit mora biti prebačena bankarskoj instituciji na račune za poravnanje.
Izuzetak su samo iznosi koji su namijenjeni za isplatu plata ili stipendija. Takva sredstva mogu biti u blagajni ne više od 3 dana.
Ako govorimo o regiji krajnjeg sjevera ili teritoriji koja je s njim izjednačena, ovaj period se povećava na 5 dana. Ovo takođe uzima u obzir dan kada je novac primljen u banku.
Po isteku tog perioda, iznos gotovine koji nije upotrijebljen za svoju namjenu deponuje se kod banaka. Naknadno izdavanje se vrši prema pravilima koja su utvrđena regulatornom dokumentacijom Ruske Federacije.
Zapamtite da firma ima pravo da zadrži sredstva, ali ne bi trebalo da akumulira prihode iznad utvrđene stope za planirane troškove.
Ko određuje granicu?
Ranije je maksimalni iznos gotovinskog stanja određivala servisna banka, koja je koordinirala indikatore sa menadžmentom preduzeća.
Sada takvu obavezu mora ispuniti sama kompanija, uzimajući u obzir nekoliko faktora prilikom izračunavanja i korištenjem utvrđenih formula za određivanje.
Obavezu utvrđivanja gotovinskog limita mora ispuniti svako pravno lice koje vrši gotovinska poravnanja i ima gotovinu u preduzeću. Usput, pravni oblik i obim djelatnosti ne igraju nikakvu ulogu.
Da bi postavila ograničenje preostalog iznosa na raspolaganju, organizacija mora kreirati nalog (nalog) za.
Limit se utvrđuje na osnovu:
Ograničenje gotovine se može postaviti:
| Za kompaniju koja ima prihode i isporučuje gotovinu bankama ili organizacijama Državnog komiteta za komunikacije Ruske Federacije | Svakog dana na kraju radnog dana, u količini potrebnoj da se sledećeg dana obezbedi normalan rad preduzeća |
| Za preduzeće sa prihodima koje svaki dan donira sredstva bankama | Uzimajući u obzir utvrđeni rok za dostavu gotovinskih iznosa |
| Za preduzeće sa prihodom koje isporučuje gotovinu drugog dana | Kao dio prosječnih dnevnih novčanih primanja |
| Za organizaciju bez prihoda u okviru prosječnog dnevnog toka gotovine | Izuzetak su troškovi plata, socijalnih davanja i stipendija. |
U preduzeću koje ima odvojene divizije bez samostalnih bilansa i računa kod bankarske institucije, limit gotovine se utvrđuje uzimajući u obzir strukturne podjele.
Uprava strukturne jedinice se obavještava o utvrđenom gotovinskom limitu.
Ako kompanija ima više od jednog računa, ali nekoliko - u različitim bankarskim institucijama, vrijedi kontaktirati jednu od njih s određenim iznosom gotovinskog limita.
Kada se limit odobri, organizacija će o tome poslati obavještenje drugim bankama u kojima je otvoren bankovni račun.
Za preduzeće koje ne dostavi obračun o odobravanju limita preostalog iznosa, limit će se odrediti kao nula. I u ovom slučaju, sva sredstva iznad norme smatrat će se prekoračenjem.
Sva sredstva koja prelaze limit kompanije moraju se predati banci na vrijeme i po pravilima koja su dogovorena sa predstavnicima finansijske institucije.
Gotovina se može dati:
- u dnevnoj i večernjoj blagajni banke;
- kolektor;
- na zajedničku kasu u organizaciji, tako da će se ubuduće vršiti transfer novca u banku;
- komunikacionom preduzeću da izvrši prenos sredstava na bankovni račun, na osnovu uslova navedenih u zaključenom ugovoru.
Normativna osnova
Prilikom izračunavanja gotovinskog limita vrijedi se osloniti na norme takvih zakonodavnih akata:
Glavni dokument koji reguliše uspostavljanje gotovinskog limita u ovom trenutku je Uputstvo Centralne banke Ruske Federacije br. 3210-U.
Uzorak naloga za određivanje gotovinskog limita za 2019
Ako je preduzeće već imalo proveru gotovinske discipline u tekućoj godini, to ne znači da više neće dolaziti predstavnici poreske uprave.
I mogu svaki put dogovoriti provjeru gotovinske primarne dokumentacije:
- nalog za utvrđivanje gotovinskog limita;
- kase trake itd.
Ograničenja u pogledu ponavljanja zahtjeva za dokumentacijom nisu uspostavljena. Ustanovljava se samo u odnosu na potvrde koje se traže za ili u skladu sa Poreskim zakonikom ().
Iako inspektor nema pravo da izrekne novčanu kaznu za odbijanje podnošenja određenih dokumenata, nalog o gotovinskom limitu mora biti obavezan u preduzeću.
Određivanje iznosa
Rezerviramo da formule za određivanje gotovinskog limita nisu vezane za gotovinske primitke (prema tački 2. Direktive).
Prilikom izračunavanja treba koristiti sljedeću formulu:
Odabrani obračunski period ne smije biti duži od 92 dana. Zadnji indikator ne bi trebao biti duži od 7 dana. Na osnovu ove formule i zamjene relevantnih podataka, kompanija može povećati gotovinski limit.
U ovom slučaju neće biti prekršaja. Prema novim pravilima, kompanije kao obračunske periode mogu uzeti dane prijema gotovine. Takav period se može predstaviti kao dan, sedmica, mjesec.
Zaposlenicima u banci se savjetuje da uzmu pravi pokazatelj broja dana između dana prijenosa novca kako bi izbjegli problematične situacije.
Uostalom, poreski organ može preračunati limit na blagajni i izreći kaznu za držanje sredstava u blagajni preko utvrđenog limita. Računovođa i blagajnik moraju pažljivo osigurati da iznos novca ne prelazi utvrđene granice.
Ukoliko se formira iznos veći od limita, društvo očekuje administrativnu odgovornost u skladu sa čl. 15.1 Zakona o upravnim prekršajima.
U slučaju kršenja pravila za rad s gotovinom i obavljanje gotovinskih transakcija, iznos kazne je 40-50 hiljada rubalja za pravno lice i 4-5 hiljada za.
Izrada naloga
Kao i kod izrade bilo kojeg drugog primarnog dokumenta, prilikom izdavanja naloga za utvrđivanje i poništenje limita stanja gotovine na blagajni treba se pridržavati određenih pravila. Koji red se treba pridržavati - to ćemo razmotriti dalje.
O odobrenju
Utvrđivanje gotovinskog limita vrši se na osnovu naloga koji izdaje rukovodilac preduzeća.
Od 2019. godine na snazi su nova pravila koja vam omogućavaju da prilično profitabilno izračunate gotovinski limit na blagajni kompanije, posebnog odjela i individualnog poduzetnika.
Sada postoji pogodna formula. Osim toga, mala preduzeća možda neće odrediti i pridržavati se ograničenja. Narudžba se vrši proizvoljno.
Potrebni su potpis direktora i pečat preduzeća. Ako je takav dokument dostupan, inspekcijski organ neće moći podnijeti zahtjeve u vezi sa činjenicom da organizacija posluje bez ograničenja gotovine.
Kasnije, u bilo kom trenutku, imate pravo da poništite limit odabirom druge formule za određivanje i zamjenu trenutnih indikatora.
Ukoliko nema naloga, postoji obaveza da se apsolutno sva sredstva sa blagajne predaju banci. U slučaju kršenja takvog zahtjeva, odgovornost nastaje u skladu sa.
Narudžba može biti važeća određeno vrijeme (ako navedete određeni datum). Iako češće menadžment ne određuje tajming limita salda gotovine.
U drugom slučaju, dokument će biti relevantan sve dok se ne donese odluka o njegovom poništenju. Koja pravila treba poštovati prilikom naručivanja?
Takvom internom dokumentu mora biti dodijeljen serijski broj u skladu sa brojevima naloga. Dokument odražava zakonodavnu osnovu -.
Dodati klauzulu da se prekoračenje iznosa mora prenijeti na račune za poravnanje u bankama na dan formiranja.
Vrijedi propisati da se sredstva koja se upućuju na isplatu zarada, kao i prihodi koji su došli na blagajnu tokom vikenda, neće uzimati u obzir. Aplikacija će biti obračun limita.
O otkazivanju
U slučaju da kompanija ima pravo da ne odredi visinu limita i odluči da iskoristi ovo pravo, mora se izdati odgovarajuće.
Takav nalog za poništavanje limita salda gotovine je takođe numerisan. Tekst dokumenta treba da sadrži naznaku da stari nalog (o odobravanju gotovinskog limita) više ne važi. Obavezno navedite broj i datum narudžbe.
O odsustvu
Samo mali privredni subjekti ne postavljaju limit salda gotovine. Ukoliko preduzeće nema novčana sredstva, ograničenje preostalog iznosa na raspolaganju mora se odrediti prema formuli navedenoj u stavu 2. Dodatka Uputstva.
Ako dođe do oštrih fluktuacija, preporučljivo je pregledati i odobriti novu narudžbu, kao što je navedeno u.
U slučaju da kompanija nije registrovana od početka godine, obračun limita se vrši na osnovu očekivanog prihoda. Ukoliko nema očekivanog prijema prihoda, limit se utvrđuje na osnovu očekivanih obima podizanja gotovine.
Ako se skladištenje sredstava na blagajni vrši bez ograničenja (a kompanija ima pravo na to), potrebno je izdati odgovarajući nalog za držanje novca bez ograničenja.
Sample Fill
Radi jasnoće, uzmimo primjer s:
FAQ
Daleko od toga nije uvijek moguće bez pitanja, jer ako se pridržavate pravila gotovinske discipline, postoji niz karakteristika.
I njih je potrebno uzeti u obzir prilikom određivanja i odobravanja limita sredstava u blagajni organizacije. Hajde da saznamo šta učiniti ako je blagajna nula, što učiniti ako je potrebno produžiti nalog.
Koja se rezolucija formira na nultom blagajni?
U slučaju da preduzeće nije izdalo nalog za odobravanje gotovinskog limita, on će se smatrati nula.
Odnosno, svakim gomilanjem sredstava u kasi, doći će do kršenja zakona, jer će se ista definisati kao prekoračenje.
Ali šta ako je granica i dalje nula? Koje nijanse mogu nastati u obavljanju djelatnosti od strane pravnog lica? Uzmimo primjer. Kompanija je postavila ograničenje gotovine na nulu.
Zaposleni se otpuštaju mjesečno. Prilikom obračuna zaposlenog, plata se isplaćuje po danu. Nema gotovine, a sve transakcije se obavljaju bankovnim transferom.
Preduzeće dobija iznos od banke za prenos zarade. A da bi izračunali otpuštene zaposlenike, oni sastavljaju, što računovođe baš i ne vole. Šta učiniti s postavljanjem limita, jer prije nije bilo gotovine?
U takvoj situaciji možete izračunati na osnovu iznosa isplaćene gotovine. Zarada se neće uzeti u obzir. Ali ovdje se proračun ne može izvršiti, jer nema podataka.
Da, i sredstva izdata od strane banaka su ciljana i mogu premašiti limit (u ovom slučaju nula) u roku od 5 dana. Prilikom obračuna možete koristiti podatke o primljenim kreditima u obračunskom periodu koji neće biti duži od 92 dana.
Ali čak i takvi uslovi će biti u suprotnosti. što znači da je vrijedno koordinirati radnje sa bankarskom institucijom, a moguće je i odobriti upravo nulti limit.
Da li je u takvoj situaciji potreban nalog? – Ovdje su mišljenja podijeljena. Neki su sigurni da je prisustvo narudžbe obavezno. Drugi tvrde da je u nedostatku naloga već jasno da je granica nula.
Uostalom, u slučaju da poreznici provjere gotovinsku disciplinu, bit će zatražena primarna dokumentacija, a to će vas zaštititi od nepotrebnih postupaka.
Ali zapamtite da zbog nedostatka naloga nemate pravo na novčanu kaznu. Ovdje se možete pozvati na Uredbu br. 373-P, koja ne uspostavlja posebna pravila za preduzeća koja radije ostaju na kraju dana sa kasom na nuli.
Kako obnoviti dokument o ukidanju limita?
Prema nalogu, da li u vašoj firmi nema gotovinskog limita? Uzmite u obzir nijanse. Preduzeće koje je povećalo prihod treba da ažurira nalog kojim se odobravaju indikatori limita gotovine u blagajni.
Ovo je povoljan uslov, jer je na ovaj način moguće povećati limite. Kao što je već spomenuto, rok važenja narudžbe, a time i limit, određuje kompanija samostalno, a može biti bilo koji.
Ali ako zaboravite da ponovo izdate nalog na vrijeme, onda postoji upravni prekršaj. Da biste to spriječili, nemojte postavljati datume isteka. Navedite samo datum od kojeg će ograničenje važiti.
Ukoliko je potrebno produžiti nalog za otkazivanje, dovoljno je to navesti u nalogu. Iako može sačiniti novi nalog, čiji će sadržaj biti sličan prvom dokumentu, ali rok je nov.
Nijanse za mala preduzeća
U skladu sa stavom 2. Direktive Centralne banke, predstavnici malih preduzeća imaju pravo da ne određuju gotovinski limit. Takvi poslovni učesnici mogu se pridržavati pojednostavljene šeme za obavljanje gotovinskih transakcija bez odobravanja ograničenog stanja.
Koje kompanije se smatraju malim preduzećima:
Ako postoji pravo da se ne pridržava gotovinskog limita, kompanija ga ima pravo koristiti u bilo kojem trenutku. I za to vrijedi izdati nalog za ukidanje graničnog iznosa.
