Contoh pesanan untuk batas tunai. Contoh pesanan untuk menetapkan batas uang tunai. Batas tunai untuk divisi tersendiri tahun 2018
Kasir setiap perusahaan, kecuali perusahaan kecil, wajib mematuhi batas saldo kas di mesin kasir. Perusahaan menghitungnya secara mandiri. Batas tersebut harus disetujui atas perintah manajer.
Masa persiapan dokumen
Perusahaan berhak mengubah batasan tersebut sewaktu-waktu dan sebanyak yang diperlukan. Selain itu, pengaruh perintah itu sendiri terhadap persetujuan batasan tidak terbatas.
Apa saja yang harus dicantumkan dalam rangka menetapkan batas uang tunai?
Semua perusahaan berhak memilih apakah akan menghitung batasan volume penerimaan kas atau penarikan tunai (paragraf 2, klausul 2 Petunjuk Bank Rusia No. 3210-U tanggal 11 Maret 2014). Indikator yang dipilih harus dituliskan secara berurutan. Dokumen tersebut juga harus memuat perhitungan limit itu sendiri (contoh 1).
Semua divisi yang menyerahkan hasil tunai ke bank, dan bukan ke kantor pusat, memerlukan batasannya sendiri (ayat 4, ayat 2 instruksi No. 3210-U). Oleh karena itu, bagi departemen yang menyetorkan uang tunai ke bank, perlu ditentukan batasannya dan menyetujuinya dengan perintah tersendiri (contoh 2). Saat menghitungnya, perlu memperhitungkan pendapatan atau jumlah uang yang disimpan untuk kantor tertentu yang terpisah. Selain itu, jika perusahaan menyetujui batasan terpisah untuk kantor pusat dan divisi, lebih aman untuk menghitungnya dari indikator yang sama, baik dari volume penerimaan kas, atau dari volume pengeluarannya.
Usaha kecil berhak untuk tidak menetapkan batas uang tunai (klausul 2 instruksi No. 3210-U). Ini termasuk perusahaan yang secara bersamaan memenuhi ketentuan berikut: pendapatan pada tahun 2015 tidak melebihi 400 juta rubel, jumlah rata-rata karyawan untuk tahun 2014 tidak lebih dari 100 orang, dan bagian organisasi pihak ketiga dalam modal dasar tidak lebih dari 25 persen (Bagian 1 Pasal 4 Undang-undang Federal tanggal 24 Juli 2007 No. 209-FZ). Jika suatu organisasi termasuk dalam kriteria ini, organisasi tersebut dapat membatalkan batasan yang telah ditetapkan sebelumnya. Untuk melakukan ini, Anda juga perlu mengeluarkan perintah (contoh 3).
KESALAHAN UMUM
Dalam perintah menyetujui batas tersebut, Anda hanya perlu menuliskan jangka waktu berlakunya. Perusahaan berhak menetapkan batasan baru sewaktu-waktu. Dan jika indikator yang dihitung sesuai dengan organisasi, Anda tidak dapat mengubah batas setidaknya selama beberapa tahun. Jika pesanan memiliki masa berlaku terbatas, pesanan baru perlu diterbitkan.
DEWAN "UNP"
Perusahaan menghitung batas saldo dengan memperhitungkan pendapatan divisi, jika mereka sendiri tidak menyetor uang ke bank, tetapi mentransfernya ke meja kas perusahaan (paragraf 5 pasal 2 instruksi No. 3210-U). Untuk menghindari kesalahan, ada baiknya menuliskan dalam urutan kantor mana perusahaan memperhitungkan pendapatan dalam menghitung batasnya.
PROPS BERBAHAYA
Perusahaan berhak memutuskan sendiri indikator mana yang akan digunakan untuk menentukan batasan – volume penerimaan atau pengeluaran kas. Untuk menghindari kebingungan, perintah tersebut harus mencantumkan indikator dari mana perusahaan menghitung besaran pembatasan.
DEWAN "UNP"
Bagi perusahaan yang menyerahkan hasil kepada penagih, dalam menghitung batasannya, lebih aman memperhitungkan jangka waktu antara hari penyerahan hasil, yang didasarkan pada perjanjian dengan bank.
KESALAHAN UMUM
Bagi kantor yang menyetor uang langsung ke bank, perusahaan menentukan batas saldo kasnya. Untuk tujuan ini, perintah terpisah harus dikeluarkan agar salinannya ditransfer ke unit.
PROPS BERBAHAYA
Perintah untuk menyetujui batas kas untuk divisi harus disetujui oleh direktur perusahaan. Kepala kantor tersendiri tidak mempunyai wewenang seperti itu. Jika tidak, pesanan akan menjadi tidak valid dan batasnya akan menjadi nol.
KESALAHAN UMUM
Beberapa perusahaan yang mendapat status kecil langsung berhenti memperhitungkan batas kas. Namun agar tidak menyerahkan uang ke bank, Anda harus membatalkan terlebih dahulu limit order yang lama. Jika tidak, selama inspeksi, denda hingga 50 ribu rubel bagi perusahaan berdasarkan Pasal 15.1 Kode Pelanggaran Administratif Federasi Rusia tidak dapat dikesampingkan.
DEWAN "UNP"
Perlu dituliskan urutan bahwa kasir akan menyerahkan uang ke bank jika perlu, atas perintah lisan dari manajer. Perusahaan tidak berhak membuat makalah apa pun tentang hal ini.
PROPS BERBAHAYA
Kriteria yang menjadikan suatu perusahaan dianggap kecil tercantum dalam Bagian 1 Pasal 4 Undang-Undang Federal No. 209-FZ tanggal 24 Juli 2007. Jika organisasi melanggar setidaknya salah satu ketentuan, maka perlu menghitung batas dan mengeluarkan perintah baru.
Perintah untuk menetapkan batas kas adalah dokumen yang harus dibuat secara berkala oleh organisasi menengah dan besar (mereka berhak menentukan jangka waktunya secara mandiri, tetapi biasanya hal ini terjadi setidaknya setahun sekali).
Makalah ini disertai dengan dikeluarkannya lampiran dengan angka-angka spesifik. Untungnya, berkat Petunjuk Bank Rusia No. 3210-U yang diadopsi pada tahun 2014, usaha kecil, termasuk usaha mikro dan pengusaha perorangan (terlepas dari bentuk perpajakan yang dipilih), tidak diharuskan untuk mematuhi batas uang tunai.
Untuk apa dokumen itu?
Apabila perusahaan tidak memenuhi kriteria usaha kecil (misalnya jumlah pegawai lebih dari 100 orang atau syarat lain seperti pendapatan tahunan tidak terpenuhi), maka penetapan dan pemenuhan batas kas tetap wajib baginya. Namun format kertasnya sedikit berbeda.
Dari waktu ke waktu, perusahaan mungkin menghadapi inspeksi oleh otoritas pengatur.
Penting! Jika aturan tidak dipatuhi, organisasi dan karyawannya akan menghadapi hukuman administratif berupa denda, yang diatur dalam Art. 15 Kode Pelanggaran Administratif Federasi Rusia.
Apalagi jika seorang pejabat “turun” dengan 4-5 ribu rubel, maka badan hukum akan didenda 40-50 ribu rubel. untuk setiap pelanggaran.
Sebelumnya, batasan pada area ini diatur dalam Peraturan Bank Rusia No. 343-P tanggal 12 Oktober 2011. Kini dasar hukumnya sudah berubah, sehingga disarankan untuk mengulang kembali perintah yang ada.
Untuk interaksi yang lebih baik dengan otoritas pengatur, lebih baik mengacu pada Petunjuk No. 3210-U atau bahkan mengeluarkan perintah untuk menghapus batas kas (jika perusahaan telah pindah ke kategori lain).
Apabila sebelumnya perusahaan mengeluarkan perintah penetapan batas kas, namun kini telah menjadi badan usaha kecil, maka wajib menerbitkan surat pengganti. Perintah tersebut dapat berupa perintah batas tunai dalam bentuk lain atau perintah untuk membatalkan batas tunai.
Dalam hal apa diperbolehkan melampaui batas?
Menurut Petunjuk Bank Rusia No. 3210-U, semua uang tunai dari meja kas yang melebihi batas yang ditetapkan pada akhir hari harus disimpan secara eksklusif di rekening bank.
Kasus-kasus berikut mungkin merupakan pengecualian:
- Ketika uang tunai diperlukan untuk membayar gaji dan pembayaran lainnya kepada karyawan (beasiswa, tunjangan sosial, dll). Selain itu, uang tunai ini dapat berada di wilayah organisasi tidak lebih dari 5 hari (sesuai dengan klausul 6 Instruksi No. 3210-U yang disebutkan).
- Akhir pekan. Pada saat ini, operasi pemasukan dan pengeluaran perusahaan dapat dilakukan, dan bank dapat ditutup. Dalam hal ini diperbolehkan melebihi batas kasir tanpa akibat berupa denda.
- Kasus inspeksi oleh otoritas pengatur di suatu perusahaan. Apalagi pemeriksaan tersebut harus berhubungan langsung dengan aktivitas keuangan.
Bentuk dan poin pesanan
Di sudut kanan atas atau di bagian paling atas dokumen, nama lengkap organisasi atau nama belakang, nama depan dan patronimik pengusaha perorangan ditunjukkan.
Ini diikuti dengan judul “PERINTAH yang menetapkan batas saldo kas organisasi” dengan nomor dan tanggal. Di bagian utama makalah, manajer menentukan dokumen mana yang dirujuknya. Perlu juga disebutkan tanggal berapa batasan tersebut ditetapkan.
Biasanya departemen akuntansi menangani persiapan makalah ini dan menetapkan frekuensi tertentu: setahun sekali, pada setiap siklus pelaporan.
Catatan! Ada kalanya pembatasan kepemilikan uang tunai perlu dipertimbangkan kembali. Dalam hal ini, undang-undang mengizinkan penerbitan kembali perintah tersebut pada tanggal mana pun dalam tahun buku.
Dianjurkan untuk memberi tahu bank tempat organisasi berinteraksi tentang peristiwa ini, karena pegawai bank dapat melakukan penagihan berdasarkan kesepakatan.
Urutannya (di paragraf pertama) juga menjelaskan tentang perhitungan yang dilakukan di aplikasi. Yang terakhir ini bergantung pada periode penagihan. Secara hukum, waktu ini tidak boleh melebihi 92 hari.
Makalah ini mencerminkan jumlah spesifik yang merupakan pendapatan selama periode ini (atau biaya yang dibayarkan kepada karyawan, jika perhitungannya didasarkan pada indikator ini). Jika jangka waktu penagihan tetap sama, maka hal ini dinyatakan dalam pesanan.
Paragraf kedua dari perintah tersebut menunjukkan orang yang bertanggung jawab secara finansial, yang, jika batas tersebut terlampaui pada akhir hari kerja, wajib mengambil semua dana yang melebihi angka ini ke bank dan menyimpannya di rekening giro organisasi. 
Perhatian! Seorang pegawai yang berinteraksi dengan uang tunai harus menjalankan tugas sebagai kasir, ditempatkan pada posisi tersebut atau digabungkan dengan posisi akuntan.
Jika organisasinya kecil dan operasi yang berkaitan dengan peredaran uang dilakukan oleh seorang akuntan, maka harus ada perintah yang menugaskan tugas kasir kepada akuntan tersebut. Persyaratan ini terkait dengan persyaratan dokumen konstituen organisasi perbankan yang bertransaksi dengan badan hukum.
Lampiran penghitungan saldo kas di mesin kasir untuk periode penagihan terlampir pada pesanan. Sisanya dihitung berdasarkan penerimaan dana pada periode tersebut atau dari pembayaran gaji kepada karyawan, dihitung dengan menggunakan rumus. Catatan yang tepat mengenai hal ini diperlukan.
Dengan demikian, besarnya batasan itu sendiri dengan waktu yang ditetapkan diungkapkan pada alinea pertama, dan surat resmi itu dilengkapi dengan tanda tangan manajer dan kepala akuntan.
Koordinasi
Perintah tersebut merupakan dokumen internal organisasi. Tidak perlu mengoordinasikannya dengan bank atau otoritas pajak (meskipun disarankan, misalnya, untuk mencegah kedatangan kolektor yang tidak terjadwal).
Namun demikian, jika tetap dikembangkan dan ada (meskipun dengan mengacu pada Peraturan Bank Rusia No. 343-P tanggal 12 Oktober 2011 dan tanpa lampiran), maka karena kegagalan untuk mematuhi aturan mengenai pembatasan uang tunai yang disimpan di mesin kasir, lembaga atau orang tersebut akan menghadapi tanggung jawab administratif berupa gangguan seperti denda.
Batas tunai untuk usaha kecil dan pengusaha perorangan tahun 2018 + contoh pesanan
Untuk tahun 2018, tidak perlu menetapkan batasan uang tunai untuk usaha kecil dan pengusaha perorangan, tetapi untuk itu akan membosankan untuk mengeluarkan perintah yang sesuai. Dalam artikel ini kami akan mempertimbangkan perintah apa yang harus ditulis kepada manajer dan bagaimana menghitung serta menyetujui batas kas, jika perlu.
Menurut instruksi Bank Rusia, yang menetapkan aturan untuk transaksi tunai, baik pengusaha maupun usaha kecil berhak menolak menetapkan batas uang tunai. Ini berarti Anda dapat mengumpulkan uang di mesin kasir dalam jumlah berapa pun yang diinginkan. Apalagi sistem perpajakan yang diterapkan dalam hal ini tidak menjadi masalah (Baca juga artikel ⇒ Tata Cara Pemasangan dan Penggunaan Mesin Kasir Online untuk Pelayanan Tahun 2018).
Batas uang tunai tahun 2018 untuk usaha kecil
Seperti disebutkan di atas, untuk usaha kecil, penetapan batas uang tunai tidak diperlukan. Mereka berhak, atas kebijakannya sendiri, untuk mengumpulkan dana di mesin kasir, serta menyimpannya di bank ke dalam rekening giro mereka. Agar usaha kecil dapat menggunakan hak ini dengan aman pada tahun 2018, pengelola harus mengeluarkan perintah.
Jika organisasi tidak melakukan ini, mereka akan menghadapi hukuman sebagai berikut:
40.000 – 50.000 rubel – untuk organisasi;
4.000 – 5.000 rubel – untuk pejabat.
Tidak ada bentuk yang dikembangkan secara khusus untuk pesanan semacam itu, dapat dibuat dalam bentuk apa pun. Perintah tersebut harus memuat informasi bahwa batas saldo kas yang disetujui dan berlaku sampai saat ini dibatalkan. Selain itu, perintah tersebut harus mengacu pada dokumen yang memungkinkan organisasi untuk menggunakan hak ini (Baca juga artikel ⇒ Akun 50 dalam akuntansi: meja kas. Contoh, postingan).
Penting! Jika dalam satu tahun suatu organisasi yang mengabaikan batas mesin kasir kehilangan statusnya sebagai perusahaan kecil, otoritas pajak berhak untuk menganggap seluruh jumlah di mesin kasir melebihi batas dan membebankan denda (hingga 50 ribu rubel) .
Batasan tunai tahun 2018 bagi pengusaha perorangan
Aturan yang sama berlaku bagi pengusaha dan usaha kecil. Mereka tidak perlu menetapkan batas uang tunai. Mereka berhak meninggalkan sejumlah uang di mesin kasir dan untuk jangka waktu berapa pun sesuai kebijaksanaan mereka. Aturan ini berlaku berdasarkan dokumen yang sama seperti untuk usaha kecil, yaitu Petunjuk Bank No. 3210-U. Untuk menggunakan haknya, pengusaha harus mengeluarkan perintah yang menyatakan bahwa tidak akan ditetapkan batasan uang tunai untuk tahun 2018. Hal ini dapat dilakukan dengan prinsip yang sama seperti pada contoh yang disiapkan untuk usaha kecil.
Cara menghitung batas uang tunai
Penetapan batas kas masih dimungkinkan atas kebijaksanaan pimpinan perusahaan, undang-undang tidak melarang hal ini. Pada saat yang sama, perusahaan dapat memutuskan sendiri bagaimana tepatnya menghitung batas tersebut. Hal ini dapat dilakukan baik berdasarkan uang tunai yang diterima di meja kas maupun berdasarkan pembayaran yang dilakukan. Bagi perusahaan yang murni terbuka, tidak mungkin menetapkan batasan berdasarkan indikator tahun lalu, artinya dapat didasarkan pada pendapatan (pembayaran) yang direncanakan pada periode mendatang. Aturan perhitungannya disajikan dalam lampiran Instruksi Bank No.3210.
Penting! Anda perlu menetapkan batas uang tunai dalam rubel penuh, dan membulatkan jumlah yang diterima sesuai aturan matematika.
Perhitungan limit kasir berdasarkan pendapatan
Jika perusahaan mempunyai divisi yang tidak menyerahkan sendiri uang tunainya kepada bank, melainkan mengirimkannya ke meja kas kantor pusat, maka batasannya dihitung berdasarkan pendapatan seluruh divisi. Rumus yang digunakan untuk perhitungan:
Lk = Np/RP x PS, Di mana
Np – uang tunai yang diterima di meja kas selama periode penagihan, rubel;
Organisasi memutuskan secara mandiri berapa hari yang dibutuhkan untuk periode penagihan, namun perlu diingat bahwa tidak boleh melebihi 92 hari kerja. Selain itu, yang diambil adalah hari kerja perusahaan, jika tidak maka batas yang dihitung mungkin akan terlalu tinggi. Suatu organisasi dapat menyetor uang tunai di bank setidaknya sekali setiap 7 hari kerja, atau 14 hari jika organisasi tersebut berlokasi di lokasi di mana tidak terdapat bank.
Contoh perhitungan limit kasir berdasarkan pendapatan
Continent LLC memiliki jam kerja 5 hari dalam seminggu. Untuk menghitung batas mesin kasir tahun 2018, kami akan menggunakan indikator kuartal ke-4 tahun 2017. Pendapatan yang diterima mesin kasir selama periode waktu ini adalah 1.500.000 rubel. Jumlah hari kerja pada periode ini adalah 64 hari. Uang tunai disetorkan ke bank setiap 3 hari sekali. Berdasarkan indikator-indikator tersebut, kami akan membuat perhitungan:
1.500.000 / 64 x 3 = 70.313 rubel.
Perhitungan batas penarikan tunai
Untuk menghitung batas kasir atas uang tunai yang dikeluarkan dari mesin kasir, seluruh dana yang dikeluarkan diperhitungkan kecuali gaji, tunjangan dan pembayaran lain yang dilakukan kepada karyawan. Rumus yang digunakan untuk perhitungan:
Lk = Nv/RP x PS, Di mana
Lk – batas saldo tunai, rubel;
Np – uang tunai yang dikeluarkan dari mesin kasir selama periode penagihan, rubel;
RP – periode penagihan yang dihitung batasnya, hari;
PS – jangka waktu antara penyetoran uang tunai di bank, hari.
Pembatasan jumlah hari dalam masa penagihan dan jangka waktu penyetoran uang di bank serupa dengan jangka waktu yang ditetapkan untuk menghitung batas berdasarkan pendapatan, yaitu 92, 7, dan 14 hari.
Contoh perhitungan limit tarik tunai
Continent LLC tidak menerima uang tunai, pembeli melakukan pembayaran melalui cabang bank. Kami akan menghitung batas kas tahun 2018 berdasarkan indikator triwulan IV tahun 2017. Dana yang dikeluarkan untuk penyelesaian dengan pemasok untuk periode yang dipilih berjumlah 2.100.000 rubel. Continent LLC menerima uang tunai dari bank setiap 2 hari sekali. Jumlah hari kerja dalam periode penagihan adalah 64 hari (berdasarkan 5 hari kerja dalam seminggu). Mari kita hitung batasnya:
2.100.000 / 64 x 2 = 65.625 rubel.
Perintah untuk menetapkan batas saldo kas
Setelah menghitung batasnya, organisasi harus menyetujuinya dengan mengeluarkan perintah yang sesuai.
Penting! Anda dapat menetapkan jumlah batas untuk jangka waktu tertentu atau tanpa batas waktu. Bila batas ditetapkan untuk 1 tahun, maka perlu ditetapkan batas baru untuk tahun berikutnya.
Perintah dibuat dalam bentuk apapun. Itu harus berisi jumlah batas yang disetujui, serta perintah untuk memberi tahu kasir tentang jumlah yang ditetapkan.
Jumlah melebihi batas di kasir
Berdasarkan Instruksi Bank No. 3210-U, organisasi dapat meninggalkan uang tunai di meja kas dalam jumlah yang lebih besar dari batas yang disetujui dalam situasi berikut:
1. Pada hari-hari ketika organisasi telah menetapkan hari pembayaran gaji, tetapi tidak lebih dari 5 hari, termasuk hari penarikan tunai dari rekening (Baca juga artikel Batas waktu penyetoran gaji kepada karyawan tahun 2018);
2. Pada akhir pekan dan hari libur organisasi, jika transaksi tunai dilakukan pada hari tersebut.
Penting! Jika batas tersebut tidak disetujui oleh organisasi, maka secara default ditetapkan ke nol, yang berarti bahwa jumlah uang yang tersisa di mesin kasir akan dianggap melebihi batas.
Tanggung jawab
Mengapa hal ini perlu?
Perhitungan batas uang tunai
SP/RP*Hari
Versi lain dari rumusnya: .
Contoh perhitungan
- batas ukuran;
- daftar orang yang bertanggung jawab;
Pesanan sampel
Batalkan batas
Batas tunai untuk 2018: contoh pesanan dengan perhitungan terlampir
Artikel tentang topik tersebut
Batas tunai tahun 2018: lihat artikel untuk contoh pesanan dengan perhitungan terlampir dan unduh formulir pemesanan secara gratis. Periksa apakah Anda memerlukan batasan uang tunai dan apakah akan ada denda. Lihat perhitungan yang benar.
Baca di artikel:
Batas uang tunai pada tahun 2018
Batas uang tunai adalah jumlah maksimum uang tunai yang dapat disimpan oleh suatu perusahaan atau pengusaha di mesin kasir. Mereka menghitung batas uang tunai mereka menggunakan formula tertentu dan memeriksa kepatuhannya pada akhir hari. Jika jumlah sisa uang tunai lebih dari batas, maka kelebihannya ditagih ke bank. Perusahaan dan pengusaha memutuskan sendiri seberapa sering mengumpulkan uang tunai dari bank.
Perusahaan dan pengusaha perorangan wajib mematuhi batas kas pada tahun 2018, terlepas dari rezim perpajakan dan bentuk organisasinya. Melebihi batas uang tunai hanya sah dalam dua situasi.
Situasi 1. Sehubungan dengan penerbitan upah dan tunjangan sosial - tidak lebih dari lima hari.
Situasi 2. Saat menjalankan bisnis pada hari non-kerja - hingga hari kerja berikutnya.
Karena kegagalan mematuhi batas uang tunai pada tahun 2018, petugas pajak akan mendenda Anda. Besaran denda terdapat pada Tabel 1.
Tabel 1. Batas uang tunai 2018
Batas uang tunai untuk usaha kecil pada tahun 2018
Perusahaan kecil adalah perusahaan saham gabungan, LLC, pengusaha perorangan, koperasi, dan pertanian petani, yang menerapkan pembatasan jumlah rata-rata karyawan dan pendapatan tahunan. Baca tentang pembatasan ini di Tabel 2.
Meja 2. Batas uang tunai untuk usaha kecil pada tahun 2018
Usaha kecil, termasuk usaha mikro, diperbolehkan melakukan transaksi tunai secara sederhana dan bekerja dengan uang tunai tanpa batasan uang tunai untuk tahun 2018, yaitu menyimpan uang tunai dalam jumlah berapapun tanpa pengambilan. Anda dapat memeriksa apakah organisasi atau pengusaha perorangan Anda adalah usaha kecil menggunakan layanan khusus di situs web Layanan Pajak Federal.
Perusahaan harus meresmikan keputusan untuk beroperasi tanpa batasan kas untuk tahun 2018 atas perintah manajer. Dalam situasi seperti itu, ia menentukan frekuensi pengumpulan uang tunai secara mandiri.
Jika sebuah perusahaan atau pengusaha perorangan mulai memenuhi persyaratan untuk usaha kecil pada pertengahan tahun, dan Layanan Pajak Federal memasukkannya ke dalam daftar, maka mulai tanggal ini mereka tunduk pada prosedur yang disederhanakan untuk transaksi tunai, dan uang tunai batas tahun 2018 untuk usaha kecil dapat dibatalkan. Lebih aman untuk mengeluarkan perintah terpisah dari manajer untuk ini.
Batas uang tunai untuk LLC pada tahun 2018
Jika LLC adalah usaha kecil, maka dapat beroperasi tanpa batas kas tahun 2018. Untuk melakukan ini, selain kriteria jumlah rata-rata karyawan dan pendapatan tahunan, LLC harus memenuhi persyaratan untuk ikut serta dalam perusahaan resminya. modal.
Persyaratan 1. Pangsa perusahaan asing atau usaha kecil dan menengah tidak lebih dari 49%.
Persyaratan 2. Bagian negara, yayasan amal atau badan keagamaan tidak lebih dari 25%.
Jika LLC tidak dianggap sebagai usaha kecil, maka harus memenuhi batas kas untuk tahun 2018.
Batasan tunai bagi pengusaha perorangan tahun 2018
Pengusaha perorangan dapat melakukan transaksi tunai dengan cara yang lebih sederhana, termasuk bekerja dengan uang tunai tanpa batasan uang tunai pada tahun 2018, yaitu memegang uang tunai dalam jumlah berapa pun tanpa pengambilan. Pengusaha perorangan harus meresmikan keputusan ini berdasarkan perintah. Dalam situasi seperti itu, pengusaha perorangan menentukan frekuensi pengumpulan uang tunai secara mandiri.
Menetapkan batas uang tunai untuk tahun 2018
Jumlah maksimum uang tunai yang dapat disimpan di mesin kasir dihitung berdasarkan perintah pengelola dengan salah satu cara berikut:
- atau berdasarkan jumlah penerimaan;
- atau berdasarkan jumlah biaya.
Setelah itu mereka mengeluarkan perintah batas tunai untuk tahun 2018.
Contoh pesanan batas tunai tahun 2018
Cara menghitung limit tunai tahun 2018
Batas tunai tahun 2018 dihitung dengan menggunakan rumus yang seragam. Rumus penghitungan batas kas tahun 2018 berbeda untuk penghitungan penerimaan atau pengeluaran. Nilai batas akhir dibulatkan menurut aturan matematika atau ke bawah.
Rumus menghitung jumlah penerimaan:
Periode penagihan bisa berapa saja, misalnya:
- masa lalu, tetapi pada tahun yang sama;
- dengan penghasilan maksimal;
- serupa untuk tahun-tahun lainnya.
Dalam hal ini, jangka waktu perhitungan tidak boleh lebih dari 92 hari kerja.
Contoh 1
Cara menghitung limit tunai tahun 2018
Toko Symbol LLC buka tujuh hari seminggu dan mengumpulkan uang tunai setiap lima hari. Batasan tunai triwulan 4 dihitung berdasarkan penerimaan triwulan 4 terakhir:
— untuk bulan Oktober – 782.000 rubel;
— untuk bulan November – 736.000 rubel;
- untuk bulan Desember - 874.000 rubel.
Dalam kondisi seperti itu, batas kasir adalah 130.000 rubel ((782.000 rubel + 736.000 rubel + 874.000 rubel) / 92 hari x 5 hari).
Batasan kas tahun 2018 dihitung berdasarkan pengeluaran apabila tidak ada penerimaan kas. Rumus untuk menghitung besarnya pengeluaran:
Contoh 2
Cara menghitung batas saldo kas tahun 2018
Symbol LLC beroperasi selama lima hari seminggu dan mengumpulkan uang tunai setiap tiga hari. Batasan kas triwulan IV ditentukan oleh besarnya pengeluaran triwulan III tahun yang sama, pada saat:
— untuk bulan Juli – 782.000 rubel;
— untuk bulan Agustus – 736.000 rubel;
- untuk bulan September - 874.000 rubel.
Dalam kondisi seperti itu, batas kasir adalah 78.000 rubel ((782.000 rubel + 736.000 rubel + 874.000 rubel) / 92 hari x 3 hari)
Batas uang tunai pada tahun 2018 untuk pengusaha perorangan dan LLC: contoh pesanan dan perhitungan
Sejak tahun 2014, pengusaha perorangan dan badan hukum dari sektor usaha kecil telah dibebaskan dari batasan wajib tunai. Namun, bukan berarti mereka bisa melupakan konsep tersebut. Untuk membebaskan mesin kasir Anda dari batasan apa pun, Anda perlu menandatangani dokumen tertentu.
Kami akan berbicara tentang desain batas kas yang benar di suatu perusahaan (untuk pengusaha perorangan dan LLC) atau ketidakhadirannya di artikel kami hari ini.
Batasan dalam rangka disiplin tunai tahun 2018
Perusahaan mana pun dapat menggunakan uang tunai, tetapi untuk melakukan ini, pertama-tama Anda harus membuka mesin kasir dan, berdasarkan perintah internal, membatasi jumlah maksimum yang tersisa di dalamnya.
Jumlah yang melebihi batas uang tunai harus disetorkan ke bank. Hal ini ditunjukkan dengan Instruksi Bank Sentral No.3210-U.
Setiap hari kerja, sebelum shift berakhir, kasir merekonsiliasi dokumen kas, mencatat saldo kas di buku kas dan mengesahkannya dengan tanda tangannya. Saldo inilah yang tidak boleh melebihi batas yang telah ditetapkan.
Tanggung jawab
Melebihi jumlah uang tunai yang diperbolehkan di suatu perusahaan menjadi alasan untuk membawa pelaku ke pengadilan:
Namun, undang-undang ini juga memiliki pengecualian. Menurut instruksi Bank Sentral, diperbolehkan melampaui batas tanpa mendapat hukuman:
- untuk mengeluarkan gaji dan pembayaran lainnya kepada karyawan;
- pada hari-hari ketika perusahaan buka dan lembaga keuangan mempunyai hari libur (misalnya, hari Sabtu dan Minggu untuk sebagian besar toko ritel).
Mengapa hal ini perlu?
Awalnya, batasan uang tunai diperkenalkan sebagai tindakan untuk membatasi jumlah uang tunai yang beredar oleh suatu bisnis. Uang yang tersimpan di rekening bank non tunai tidak lagi menjadi beban mati bagi negara, mereka mulai “bekerja”.
Bagi pengusaha sendiri, membatasi uang tunai pada dasarnya adalah masalah keamanan. Keadaan darurat, perampokan, penipuan - tidak mungkin untuk mengasuransikan segalanya, tetapi jika Anda hanya menyimpan sebagian dari pendapatan Anda secara tunai, banyak risiko yang dapat dikurangi.
Perhitungan batas uang tunai
Setiap organisasi (atau pengusaha perorangan) menetapkan batas kasnya sendiri, tetapi tidak menciptakannya, melainkan menghitungnya dengan menggunakan rumus tertentu, yang disetujui Bank Sentral dalam Petunjuknya No. 3210-U.
Rumus menghitung batas kas: SP/RP*Hari
Misalnya, selama 28 hari kerja, pendapatan tunai perusahaan berjumlah 75.000 rubel. Akuntan menyetorkan hasilnya ke rekening giro setiap 5 hari kerja. Maka batas kasir akan dihitung sebagai berikut: 75.000/28*5=13.393 rubel.
Tidak perlu menyepakati batasan dengan bank atau kantor pajak. Meski prosedur perhitungannya ketat, undang-undang mengizinkan pengusaha untuk menyesuaikan nilai batas secara signifikan. Misalnya, batasnya bisa ditambah atau dikurangi dengan mengubah frekuensi pengumpulan.
Batasan yang tidak ditentukan untuk badan hukum sektor menengah dan besar sama dengan nol, yang berarti seratus rubel pun akan dinilai sebagai kelebihan.
Perhitungan limit bagi perusahaan tanpa hasil tunai
Perusahaan yang hanya mempunyai pendapatan non-tunai juga terkadang terpaksa menerapkan disiplin uang. Misalnya, mereka mungkin memerlukan uang tunai untuk bekerja dengan pemasok.
Kemudian, dalam rumus batas kas, alih-alih pendapatan, jumlah dana yang dikeluarkan saat ini atau yang diharapkan (kecuali pembayaran kepada karyawan) diperhitungkan.
Versi lain dari rumusnya: Jumlah yang dikeluarkan / RP * Jumlah hari antara penerimaan uang tunai dari rekening.
Contoh perhitungan: perusahaan membeli material secara tunai dalam 4 hari dan membayar kontraktor dengan total 107.000 rubel. CEO menarik uang dari rekening giro setiap 3 hari. Perusahaan menerima semua pendapatan melalui transfer bank. Maka batas mesin kasir adalah: 107000/4*3=80250 rubel.
Batas uang tunai untuk divisi terpisah
Cara penghitungan limit mesin kasir di kantor perwakilan atau cabang tergantung di mana uang tunai disetorkan.
Jika uang tunai dari suatu divisi dikirim ke meja kas utama perusahaan, maka total batas kas untuk seluruh perusahaan dan cabangnya dihitung dengan memperhitungkan semua pergerakan kas.
Jika suatu divisi secara mandiri menyetorkan uang tunai ke bank, maka batasannya sendiri akan ditetapkan, tidak bergantung pada meja kas di divisi lain.
Perintah untuk menetapkan batas uang tunai
Setelah penyelesaian selesai, batas kas ditetapkan atas perintah direktur umum perusahaan.
Undang-undang Federasi Rusia tidak mengajukan persyaratan khusus apa pun untuk pesanan tersebut. Setiap organisasi mengeluarkan perintah dalam bentuk apapun dan memuat item-item yang dianggap perlu, namun di antaranya:
- batas ukuran;
- tanggal berlakunya pembatasan;
- tanggal kedaluwarsa pesanan (jika ada);
- daftar orang yang bertanggung jawab;
- rincian perhitungan jumlah total.
Pesanan sampel
Mari kita lihat contoh perintah yang menetapkan batas kas untuk dua perusahaan: perusahaan baru dan perusahaan yang sudah ada.
Dokumen tersebut dicetak pada kop surat perusahaan organisasi, jika ada, dan harus diberi nomor, diberi tanggal dan ditandatangani oleh manajer yang mengeluarkan perintah (direktur umum, pengusaha perorangan) dan pejabat yang bertanggung jawab atas kepatuhan (akuntan, kasir).
Perintah tersebut juga dapat memuat klausul tambahan mengenai tanggung jawab atas pelampauan batas atau prosedur untuk mencegah situasi seperti itu.
Perhitungan rinci tentang batas yang ditetapkan dapat dimasukkan baik dalam teks dokumen itu sendiri maupun dalam lampiran.
Anda dapat mengunduh contoh pesanan di sini.
Batalkan batas
Batasan uang tunai untuk usaha kecil dan pengusaha perorangan telah dihapuskan tiga tahun lalu, namun pada tahun 2018 beberapa pengusaha terus mematuhinya.
Untuk membatalkan batasan tersebut, perlu dikeluarkan keputusan terkait dan memberitahukan kepada seluruh karyawan. Bahkan pengusaha perorangan, untuk menghindari pertanyaan dari otoritas pengatur, tidak boleh berhenti mematuhi batasan tersebut, tetapi pertama-tama mengeluarkan perintah pembatalan.
Anda dapat melihat dan mengunduh contoh pesanan untuk pengusaha perorangan:
Organisasi yang bekerja dengan uang tunai tahun ini harus memiliki mesin kasir. Kehadirannya menyiratkan perlunya menyusun pesanan batas kas tahun 2017. Kami akan mempertimbangkan fitur-fitur dokumen ini dan detail yang diperlukan dalam artikel.
Memiliki mesin kasir memerlukan pengisian buku kas. Hal inilah yang memungkinkan Anda melacak pergerakan uang dari mesin kasir. Tanggung jawab untuk membuat entri terletak pada kepala perusahaan atau pada kasir (akuntan). Buku kas mempunyai garis untuk menunjukkan saldo pada akhir setiap hari kerja. Nilainya tidak boleh melebihi batas yang ditetapkan.
Jika organisasi menghasilkan surplus, surplus tersebut harus dikirim untuk dikumpulkan atau ke lembaga keuangan yang melayani. Jika tidak, peraturan Bank Sentral Federasi Rusia No. 373-P tanggal 12 November 2011 akan dilanggar. Hal ini akan mengakibatkan hukuman.
Untuk memastikan bahwa organisasi tidak mengalami surplus, kasir harus memantau penerimaan kas, dan pimpinan perusahaan harus menyusun pesanan batas kas untuk tahun 2017 tepat waktu. Sampel akan membantu Anda memasukkan semua detail yang diperlukan dengan benar.
Kategori ini diperbolehkan untuk tidak menggunakan batasan sejak 1 Juni 2014. Jika suatu organisasi tidak mengetahui apakah organisasi tersebut termasuk dalam SMP, maka kriterianya dapat ditemukan dalam Undang-Undang Federal No. 209-FZ tanggal 24 Juli 2007. Misalnya, jika jumlah karyawan tidak melebihi 100 orang, maka organisasi tersebut akan dianggap sebagai badan usaha kecil.
Jika status SMP hilang, organisasi wajib segera menghitung batas kas dan mengeluarkan perintah.
Fitur menyusun pesanan
Sebelum menyusun pesanan, organisasi harus memilih rumus perhitungan yang sesuai untuk dirinya sendiri. Jika suatu perusahaan menerima pembayaran barang dan jasa secara tunai, maka perhitungannya harus dilakukan berdasarkan volume penerimaan, sebaliknya - berdasarkan jumlah pembayaran yang dilakukan dikurangi upah dan tunjangan.
- nama lengkap organisasi;
- nomor dan nama pesanan;
- tanggal kompilasi;
- kota kompilasi;
- masa berlaku (bisa tidak hanya satu tahun, tetapi juga seperempat, bulan, Anda tidak perlu menentukan jangka waktu sama sekali, tetapi dokumen tersebut akan berlaku sampai pesanan baru diadopsi atau yang sekarang dibatalkan);
- jumlah batas yang ditetapkan (ditunjukkan dalam rubel);
- jangka waktu antara pengiriman atau penerimaan (tergantung pada metode pembayaran) uang tunai ditunjukkan dalam hari kerja.
Dokumen semacam itu ditandatangani oleh pimpinan organisasi. Penting untuk menentukan siapa yang akan mengontrol pelaksanaan perintah. Di sini Anda dapat menentukan kepala akuntan, misalnya. Jika manajer memantau sendiri pelaksanaannya, maka harus dibuat catatan bahwa dia mempunyai tanggung jawab dan kendali atas pelaksanaan perintah tersebut.
Perintah untuk membatalkan batas
Jika perusahaan telah menjadi kecil atau seperti itu, tetapi atas kebijakannya sendiri menggunakan batas kas, maka perusahaan tersebut dapat berhenti menggunakannya kapan saja. Tetapi untuk melakukan ini, perlu mengeluarkan perintah untuk membatalkan penggunaan batasan pesanan sebelumnya (rinciannya ditunjukkan). Sangat penting untuk menentukan dasar pembatalan - penugasan ke SMP atau pengusaha perorangan.
Perintah untuk menetapkan batas kas adalah dokumen yang harus dibuat secara berkala oleh organisasi menengah dan besar (mereka berhak menentukan jangka waktunya secara mandiri, tetapi biasanya hal ini terjadi setidaknya setahun sekali).
Makalah ini disertai dengan dikeluarkannya lampiran dengan angka-angka spesifik. Untungnya, berkat Petunjuk Bank Rusia No. 3210-U yang diadopsi pada tahun 2014, usaha kecil, termasuk usaha mikro dan pengusaha perorangan (terlepas dari bentuk perpajakan yang dipilih), tidak diharuskan untuk mematuhi batas uang tunai.
Untuk apa dokumen itu?
Apabila perusahaan tidak memenuhi kriteria usaha kecil (misalnya jumlah pegawai lebih dari 100 orang atau syarat lain seperti pendapatan tahunan tidak terpenuhi), maka penetapan dan pemenuhan batas kas tetap wajib baginya. Namun format kertasnya sedikit berbeda.
Dari waktu ke waktu, perusahaan mungkin menghadapi inspeksi oleh otoritas pengatur.
Penting! Jika aturan tidak dipatuhi, organisasi dan karyawannya akan menghadapi hukuman administratif berupa denda, yang diatur dalam Art. 15 Kode Pelanggaran Administratif Federasi Rusia.
Apalagi jika seorang pejabat “turun” dengan 4-5 ribu rubel, maka badan hukum akan didenda 40-50 ribu rubel. untuk setiap pelanggaran.
Sebelumnya, batasan pada area ini diatur dalam Peraturan Bank Rusia No. 343-P tanggal 12 Oktober 2011. Kini dasar hukumnya sudah berubah, sehingga disarankan untuk mengulang kembali perintah yang ada.
Untuk interaksi yang lebih baik dengan otoritas pengatur, lebih baik mengacu pada Petunjuk No. 3210-U atau bahkan mengeluarkan perintah untuk menghapus batas kas (jika perusahaan telah pindah ke kategori lain).
Apabila sebelumnya perusahaan mengeluarkan perintah penetapan batas kas, namun kini telah menjadi badan usaha kecil, maka wajib menerbitkan surat pengganti. Perintah tersebut dapat berupa perintah batas tunai dalam bentuk lain atau perintah untuk membatalkan batas tunai.
Dalam hal apa diperbolehkan melampaui batas?
Menurut Petunjuk Bank Rusia No. 3210-U, semua uang tunai dari meja kas yang melebihi batas yang ditetapkan pada akhir hari harus disimpan secara eksklusif di rekening bank.
Kasus-kasus berikut mungkin merupakan pengecualian:
- Ketika uang tunai diperlukan untuk membayar gaji dan pembayaran lainnya kepada karyawan (beasiswa, tunjangan sosial, dll). Selain itu, uang tunai ini dapat berada di wilayah organisasi tidak lebih dari 5 hari (sesuai dengan klausul 6 Instruksi No. 3210-U yang disebutkan).
- Akhir pekan. Pada saat ini, operasi pemasukan dan pengeluaran perusahaan dapat dilakukan, dan bank dapat ditutup. Dalam hal ini diperbolehkan melebihi batas kasir tanpa akibat berupa denda.
- Kasus inspeksi oleh otoritas pengatur di suatu perusahaan. Apalagi pemeriksaan tersebut harus berhubungan langsung dengan aktivitas keuangan.
- berdasarkan volume penerimaan kas untuk barang yang dijual, pekerjaan yang dilakukan, jasa yang diberikan;
- berdasarkan jumlah uang tunai yang dikeluarkan, kecuali jumlah uang tunai yang dimaksudkan untuk pembayaran upah, beasiswa dan pembayaran lainnya kepada karyawan.
Bentuk dan poin pesanan
Di sudut kanan atas atau di bagian paling atas dokumen, nama lengkap organisasi atau nama belakang, nama depan dan patronimik pengusaha perorangan ditunjukkan.
Ini diikuti dengan judul “PERINTAH yang menetapkan batas saldo kas organisasi” dengan nomor dan tanggal. Di bagian utama makalah, manajer menentukan dokumen mana yang dirujuknya. Perlu juga disebutkan tanggal berapa batasan tersebut ditetapkan.
Biasanya departemen akuntansi menangani persiapan makalah ini dan menetapkan frekuensi tertentu: setahun sekali, pada setiap siklus pelaporan.
Catatan! Ada kalanya pembatasan kepemilikan uang tunai perlu dipertimbangkan kembali. Dalam hal ini, undang-undang mengizinkan penerbitan kembali perintah tersebut pada tanggal mana pun dalam tahun buku.
Dianjurkan untuk memberi tahu bank tempat organisasi berinteraksi tentang peristiwa ini, karena pegawai bank dapat melakukan penagihan berdasarkan kesepakatan.
Urutannya (di paragraf pertama) juga menjelaskan tentang perhitungan yang dilakukan di aplikasi. Yang terakhir ini bergantung pada periode penagihan. Secara hukum, waktu ini tidak boleh melebihi 92 hari.
Makalah ini mencerminkan jumlah spesifik yang merupakan pendapatan selama periode ini (atau biaya yang dibayarkan kepada karyawan, jika perhitungannya didasarkan pada indikator ini). Jika jangka waktu penagihan tetap sama, maka hal ini dinyatakan dalam pesanan.
Paragraf kedua dari perintah tersebut menunjukkan orang yang bertanggung jawab secara finansial, yang, jika batas tersebut terlampaui pada akhir hari kerja, wajib mengambil semua dana yang melebihi angka ini ke bank dan menyimpannya di rekening giro organisasi.
Perhatian! Seorang pegawai yang berinteraksi dengan uang tunai harus menjalankan tugas sebagai kasir, ditempatkan pada posisi tersebut atau digabungkan dengan posisi akuntan.
Jika organisasinya kecil dan operasi yang berkaitan dengan peredaran uang dilakukan oleh seorang akuntan, maka harus ada perintah yang menugaskan tugas kasir kepada akuntan tersebut. Persyaratan ini terkait dengan persyaratan dokumen konstituen organisasi perbankan yang bertransaksi dengan badan hukum.
Lampiran penghitungan saldo kas di mesin kasir untuk periode penagihan terlampir pada pesanan. Sisanya dihitung berdasarkan penerimaan dana pada periode tersebut atau dari pembayaran gaji kepada karyawan, dihitung dengan menggunakan rumus. Catatan yang tepat mengenai hal ini diperlukan.
Dengan demikian, besarnya batasan itu sendiri dengan waktu yang ditetapkan diungkapkan pada alinea pertama, dan surat resmi itu dilengkapi dengan tanda tangan manajer dan kepala akuntan.
Koordinasi
Perintah tersebut merupakan dokumen internal organisasi. Tidak perlu mengoordinasikannya dengan bank atau otoritas pajak (meskipun disarankan, misalnya, untuk mencegah kedatangan kolektor yang tidak terjadwal).
Namun demikian, jika tetap dikembangkan dan ada (meskipun dengan mengacu pada Peraturan Bank Rusia No. 343-P tanggal 12 Oktober 2011 dan tanpa lampiran), maka karena kegagalan untuk mematuhi aturan mengenai pembatasan uang tunai yang disimpan di mesin kasir, lembaga atau orang tersebut akan menghadapi tanggung jawab administratif berupa gangguan seperti denda.
Pesan dengan batas tunai untuk tahun 2017
Organisasi, kecuali usaha kecil, harus secara mandiri menentukan batas saldo kas di mesin kasir berdasarkan sifat kegiatannya, dengan mempertimbangkan volume penerimaan kas atau pengeluaran kas (klausul 2 Petunjuk Bank Sentral Bank Sentral). Federasi Rusia tanggal 11 Maret 2014 No.3210-U).
Kami akan memberi tahu Anda cara mengeluarkan pesanan untuk batas uang tunai dalam konsultasi kami.
Cara menghitung batas uang tunai
Arahan Bank Sentral Federasi Rusia tanggal 11 Maret 2014 No. 3210-U menetapkan bahwa organisasi menghitung batas kas sesuai dengan Lampiran Petunjuk. Lampiran ini memberikan 2 pilihan untuk menghitung batas saldo kas:
Contoh perhitungan batas tunai
Mari kita berikan contoh kondisional dalam menghitung batas kasir dengan mempertimbangkan volume penerimaan kas.
Cara mengajukan batas uang tunai yang disetujui
Arahan Bank Sentral Federasi Rusia tanggal 11 Maret 2014 No. 3210-U menetapkan bahwa batas saldo kas di meja kas suatu organisasi ditetapkan oleh dokumen organisasi dan administrasinya (misalnya, perintah).
Prosedur untuk menghitung batas kas dapat ditunjukkan sebagai lampiran pesanan, atau diberikan dalam dokumen organisasi dan administrasi organisasi itu sendiri.
Mari kita beri contoh pengisian perintah untuk menetapkan batas saldo kas dengan mengacu pada perhitungannya.
Contoh pesanan untuk menetapkan limit di meja kas tahun 2015
Artikel tentang topik tersebut
Apakah Anda ingin menetapkan batas saldo tunai? Contoh pesanan penetapan limit di meja kas tahun 2015 dapat dilihat di website kami.
Perseroan Terbatas "Perusahaan Dagang" Hermes ""
tentang menetapkan batas saldo dana di meja kas departemen
Moskow 01/07/2015
1. Menetapkan batasan saldo kas triwulan III tahun 2015 sebagai berikut:
di kasir toko dan kasir utama:
– toko No. 1 – 10.000 (Sepuluh ribu) rubel;
– toko No. 2 – 9000 (Sembilan ribu) rubel;
– toko No. 3 – 9000 (Sembilan ribu) rubel;
– mesin kasir utama – 11.000 (Sebelas ribu) rubel.
2. Kepala akuntan harus memberi tahu manajer toko tentang batas saldo kas di mesin kasir.
Berlangganan artikel populer
Berlangganan artikel dari majalah Sederhana, dan Anda akan menerima pilihan artikel terkini dan populer, komentar ahli, ulasan dokumen yang akan berguna bagi Anda dalam pekerjaan Anda.
Uji pengetahuan Anda di sekolah baru untuk Kepala Akuntan di sebuah perusahaan kecil. Dapatkan dokumen resminya
Penawaran terbaik
Manfaatkan penawaran berlangganan terbaik dan jadilah pembaca sekarang
Rekan Anda sedang membaca:
Berlangganan kami di VKontakte
© 1997–2018 Aktion Akuntansi LLC
Majalah "Sederhana" –
tentang sistem perpajakan yang disederhanakan
8 800 550-15-57
Seluruh hak cipta. Penyalinan penuh atau sebagian dari materi situs apa pun hanya dimungkinkan dengan izin tertulis dari editor majalah Sederhana.
Pelanggaran hak cipta memerlukan tanggung jawab sesuai dengan undang-undang Federasi Rusia.
Situs ini bukan outlet media massa. Sebagai media cetak, majalah Sederhana terdaftar oleh Layanan Federal untuk Pengawasan Komunikasi, Teknologi Informasi dan Komunikasi Massa (Roskomnadzor). Sertifikat Pendaftaran PI No. FS77-62261 tanggal 03.07.2015
Pesan untuk BATAS TUNAI
PESANAN PADA BATAS TUNAI
Untuk melakukan transaksi tunai, organisasi menetapkan batas saldo kas (selanjutnya disebut batas kas, yang disetujui atas perintah pengelola).
Sejak 1 Juni 2014, berlaku aturan baru untuk menetapkan batas kas dan menghitung batas kas dan saldo kas di mesin kasir perusahaan, divisi terpisah, dan pengusaha (Instruksi Bank Rusia tanggal 11 Maret 2014 No. .3210-U). Semua perubahan bermanfaat. Pertama, perusahaan memiliki kesempatan untuk menghitung ulang batas kas dengan menggunakan formula yang menguntungkan. Kedua, perusahaan kecil dan pengusaha tidak lagi diwajibkan menetapkan dan mematuhi batasan saldo kas.
Batas saldo kas adalah jumlah maksimum uang tunai yang diperbolehkan disimpan di mesin kasir pada akhir hari kerja.
Lebih aman untuk mengeluarkan perintah batas tunai baru
Prosedur baru ini berlaku efektif mulai 1 Juni 2014. Timbul pertanyaan: jika perusahaan tidak menyetujui kembali batasan sesuai pesanan baru, apakah pesanan lamanya masih berlaku? Tidak ada jawaban dalam Petunjuk Bank Rusia No. 3210-U. Secara teori, hal itu akan terjadi. Namun, pesanan lama memuat tanggal persetujuannya dan kemungkinan besar mengacu pada rincian prosedur sebelumnya dalam melakukan transaksi tunai. Oleh karena itu, terdapat risiko bahwa pemeriksa akan menganggap perintah tersebut tidak sah, batasnya nol, dan seluruh pendapatan di meja kas berada di atas batas. Dan untuk ini, denda hingga 50.000 rubel mungkin terjadi. (Bagian 1 Pasal 15.1 Kode Pelanggaran Administratif Federasi Rusia).
Untuk menghindari tuntutan, pertama-tama disarankan untuk menyetujui kembali batas lama dengan perintah baru dari direktur mulai tanggal 1 Juni (lihat contoh di bawah). Jika perusahaan memiliki hari non-kerja pada tanggal 1 Juni, maka batas kas dapat disetujui pada tanggal 2 Juni.
Divisi tersendiri (cabang, kantor perwakilan) yang memiliki rekening bank juga menetapkan batas kas.
Kepala organisasi mengeluarkan dokumen administratif (misalnya, perintah dari manajer) mengenai batas kas organisasi yang ditetapkan.
Salinan perintah batas kas, dokumen administrasi penetapan batas saldo kas pada suatu subdivisi tersendiri dikirimkan oleh badan hukum ke subdivisi tersendiri menurut tata cara yang ditetapkan oleh badan hukum tersebut.
Selain itu, ketika memperhatikan batasan mesin kasir, sering muncul berbagai pertanyaan tentang disiplin tunai, yang dapat Anda baca di topik “Kasir - pertanyaan, jawaban, situasi”.
ORDER No. 12/6 tanggal 02 Juni 2014
tentang menetapkan batas saldo kas organisasi
Sesuai dengan Arahan Bank Rusia tanggal 11 Maret 2014 No. 3210-U “Tentang tata cara pelaksanaan transaksi tunai oleh badan hukum dan penyederhanaan tata cara pelaksanaan transaksi tunai oleh pengusaha perorangan dan usaha kecil” dan berdasarkan pada perhitungan batas saldo kas di mesin kasir, ditentukan berdasarkan volume pengeluaran kas, saya memerintahkan :
1. Tetapkan mulai 1 Juni 2014 batas saldo kas di mesin kasir menjadi 255.000 (Dua ratus lima puluh lima ribu) rubel.
Dokumen ini akan melindungi perusahaan Anda dari tuduhan bahwa Anda bekerja tanpa batas. Dan kapan saja Anda dapat dengan aman memilih rumus perhitungan yang berbeda dan menetapkan ukuran batas baru. Atau bahkan membatalkan batasan mesin kasir jika perusahaan Anda kecil.
Siapa yang berhak mengesampingkan batasan uang tunai dan kapan?
Perwakilan usaha kecil mulai 1 Juni 2014 berhak bekerja baik dengan batas maupun tanpa batas, sesuai kebijaksanaannya (klausul 2 Petunjuk No. 3210-U). Dalam hal ini, ada dua pilihan.
Yang pertama adalah perusahaan ingin mengabaikan batasan tersebut mulai 1 Juni. Dalam hal ini, keluarkan perintah untuk membatalkan batas tunai yang lama (lihat contoh di bawah). Seharusnya langsung mengikuti perintah baru bahwa perusahaan tidak lagi membatasi saldo kas di mesin kasir.
MEMESAN
tanggal 01.06.2014 Nomor 52/7
tentang penghapusan batas saldo kas di mesin kasir
Sesuai dengan Arahan Bank Rusia tanggal 11 Maret 2014 No. 3210-U “Tentang tata cara pelaksanaan transaksi tunai oleh badan hukum dan penyederhanaan tata cara pelaksanaan transaksi tunai oleh pengusaha perorangan dan usaha kecil” saya memerintahkan:
1. Mulai tanggal 1 Juni 2014, membatalkan perintah penetapan batas saldo uang tunai di mesin kasir tertanggal 05.03.2013 No.14/5.
2. Mulai 1 Juni 2014, Udacha LLC tidak menetapkan batas kas berdasarkan paragraf 10 ayat 2 Petunjuk Bank Rusia No. 3210-U tanggal 11 Maret 2014, karena berlaku untuk usaha kecil.
Sangat penting untuk menunjukkan dalam urutan batas kasir tanggal pembatalan batas sebelumnya. Jika perintah batas kasir tidak dibuat, pemeriksa di cek dapat memutuskan bahwa batas tersebut masih berlaku. Dan jika melebihinya, organisasi akan didenda hingga 50.000 rubel. karena pelanggaran disiplin uang (Pasal 15.1 Kode Pelanggaran Administratif Federasi Rusia).
Opsi kedua, perseroan akan mematuhi batasan saldo kas setelah 1 Juni. Maka lebih aman untuk melakukan seperti yang telah kami jelaskan di bagian pertama artikel ini. Dan pertama-tama, keluarkan perintah untuk menegaskan kembali limit yang lama (lihat perintah limit kasir di atas). Sebuah perusahaan kecil kemudian dapat menolak untuk mematuhi batasan tersebut kapan saja.
Pengusaha perorangan juga mendapat hak untuk menyimpan uang di mesin kasir dalam jumlah berapa pun. Mulai 1 Juni 2014, mereka juga tidak perlu mematuhi batasan tersebut dan menyetorkan kelebihan uang tunai ke rekening bank seperti yang diwajibkan sebelumnya.
- Cara menghitung LIMIT KAS
Diberikan tata cara penghitungan batas kas dan rumus batas kas, serta contoh perintah persetujuan batas kas saldo kas. - AKUNTANSI OPERASI KAS dan DISIPLIN kas TAHUN 2018
Penjelasan mengenai transaksi tunai dan disiplin kas tahun 2018 diberikan. Penjelasan tentang akuntansi dana di mesin kasir, pemeliharaan dan pengisian buku kas bagi pengusaha perorangan. Perhitungan saldo, sampel dan kesempatan untuk mengunduh formulir batas tunai dan pesanan diberikan. - KAS - PERTANYAAN, JAWABAN, SITUASI
Uang tunai, batas uang tunai, disiplin uang tunai - semua pertanyaan dan jawaban ini diberikan dalam topik ini, yang berisi semua kemungkinan situasi selama transaksi tunai.
Contoh pesanan untuk persetujuan batas saldo tunai nol
Adakah yang mau membagikan contoh pesanan seperti itu?
“___” ____________ 2012 _______________ Nomor Pesanan __ _
“Atas persetujuan batas saldo kas”
Sesuai dengan Peraturan tentang tata cara melakukan transaksi tunai dengan uang kertas dan koin Bank Rusia di wilayah Federasi Rusia, disetujui oleh Bank Rusia pada 12 Oktober 2011 No. 373-P, untuk tujuan melakukan transaksi tunai pada tahun _________________ untuk tahun 2013
1. Sebagai periode penagihan untuk menetapkan batas saldo kas, ambil _______ (pilih periode ketika tidak ada penerimaan atau pengeluaran kas; misalnya, 1 minggu tertentu di tahun 2012), di mana volume penerimaan (penerbitan) kas adalah 0 rubel. Sesuai dengan jadwal kerja organisasi, jumlah hari kerja organisasi dalam periode yang ditentukan untuk keperluan penghitungan batas saldo adalah ___ hari.
2. Tetapkan batas waktu pengumpulan untuk hari berikutnya ketika kelebihan hasil tunai dihasilkan.
3. Berdasarkan tenggat waktu dan indikator yang tercantum dalam paragraf 1 dan 2 pesanan ini sesuai dengan persyaratan Lampiran Peraturan Bank Rusia tanggal 12 Oktober 2011 No. 373-P, ditetapkan batasan kemampuan organisasi saldo tunai mulai 1 Januari 2013 sebesar 0 rubel .
4. Untuk tahun 2013, hasil tunai yang diterima di meja kas atas barang yang dijual, pekerjaan yang dilakukan dan jasa yang diberikan akan digunakan untuk: upah, pembayaran lainnya kepada karyawan (termasuk pembayaran sosial); biaya perjalanan; untuk pembayaran barang (kecuali surat berharga), pekerjaan, jasa; pembayaran untuk pembayaran tunai sebelumnya dan barang yang dikembalikan, pekerjaan yang belum selesai, jasa yang belum diberikan; pembayaran kompensasi asuransi (nilai asuransi) berdasarkan kontrak asuransi untuk individu.
5. Menunjuk kasir _______________ sebagai penanggung jawab pemenuhan batas kasir.
Direktur Jenderal LLC __________ ________________ /______/
Perintah pembatasan saldo kas tahun 2014
Batas saldo kas untuk tahun 2014 ditetapkan berdasarkan perintah yang ditandatangani oleh pimpinan organisasi dan kepala akuntan. Perintah tersebut menentukan batas saldo kas di meja kas perusahaan, jangka waktu antara hari penerimaan uang tunai dengan cek di bank dan informasi lainnya.
Format pesanan kira-kira sebagai berikut:
Tentang penetapan batas saldo kas untuk tahun 2014
Dengan ini, sesuai dengan Peraturan tentang tata cara melakukan transaksi tunai dengan uang kertas dan koin Bank Rusia di wilayah Federasi Rusia No. 373-P, disetujui oleh Bank Rusia pada 12 Oktober 2011, untuk tujuan melakukan transaksi tunai di Lavanda LLC untuk tahun 2014, tenggat waktu dan indikator berikut ditetapkan.
1. Sebagai periode perhitungan untuk menetapkan batas saldo kas jika tidak ada penerimaan kas untuk barang yang dijual, pekerjaan yang dilakukan, jasa yang diberikan sesuai dengan Lampiran Peraturan Bank Rusia No. 373-P tanggal 12 Oktober 2011 “Penetapan batas saldo kas” (ayat 2) menerima periode tahun lalu dari 1 November sampai dengan 30 November - 20 hari kerja.
2. Dalam periode penagihan ini, jumlah uang tunai yang dikeluarkan, dengan pengecualian jumlah uang tunai yang dimaksudkan untuk pembayaran upah, beasiswa dan pembayaran lainnya kepada karyawan, dalam rubel berjumlah 60.000 rubel.
3. Jangka waktu antara hari penerimaan uang tunai dengan cek di bank diasumsikan 5 hari kerja.
4. Sesuai dengan ayat 2 Lampiran, hitunglah batas saldo kas dengan menggunakan rumus: .
5. Berdasarkan syarat dan indikator yang tercantum dalam paragraf 1-4 pesanan ini, ambil batas saldo kas sebesar: 60.000/20 x 5 = 15.000 rubel. (bulat).
6. Uang tunai yang diterima dari cek bank dapat digunakan untuk tujuan berikut:
- untuk kebutuhan ekonomi,
- untuk membayar perlengkapan kantor,
— untuk membayar barang lain (pekerjaan, jasa),
- untuk membayar ongkos kirim,
- untuk membayar biaya perjalanan,
— pembayaran kompensasi yang berkaitan dengan pelaksanaan tugas resmi oleh karyawan,
- untuk tujuan lain yang tidak bertentangan dengan peraturan perundang-undangan yang berlaku.
Batas uang tunai untuk tahun 2018
Batas saldo tunai- ini adalah jumlah maksimum uang tunai yang diperbolehkan di mesin kasir organisasi pada akhir hari kerja.
Misalnya, atas perintah manajer, batas 100.000 rubel ditetapkan. Segala sesuatu yang melebihi jumlah tersebut yang terakumulasi di mesin kasir sepanjang hari kerja harus diserahkan kepada bank.
TETAPI: dalam dua hal diperbolehkan memiliki uang tunai di mesin kasir melebihi batas yang ditetapkan:
1) Pada hari-hari berbagai pembayaran kepada karyawan (gaji, pembayaran liburan, tunjangan, dll). Dalam hal ini, pembayaran harus dilakukan dalam waktu 5 hari kerja.
2) Pada akhir pekan dan hari libur bukan kerja, apabila dilakukan transaksi tunai pada waktu tersebut.
Perlu dicatat bahwa jika Anda tidak menginstal batas uang di mesin kasir, maka akan sama dengan nol, artinya berapapun jumlah uang yang ada di mesin kasir pada akhir hari kerja akan dianggap melebihi batas, yang dapat menimbulkan tanggung jawab administratif.
Perintah untuk menetapkan/membatalkan batas uang tunai
Pimpinan organisasi atau pengusaha perorangan harus mengeluarkan perintah mengenai batas kas yang telah ditetapkan. Batasan tersebut dapat disetujui untuk periode apa pun (bulan, triwulan, tahun, dll.), tetapi dimungkinkan juga untuk tidak mencantumkan masa berlakunya. Kemudian Anda dapat bekerja dengan batas ini sebanyak yang Anda suka hingga Anda menerbitkan dokumen baru dengan indikator baru.
Namun, mulai 1 Juni 2014, pengusaha perorangan dan organisasi kecil (tidak lebih dari 100 karyawan dan pendapatan hingga 800 juta rubel per tahun) tidak lagi diharuskan untuk mendirikan batas uang tunai di meja kas.
Itu. mereka dapat bekerja dengan atau tanpa batas, sesuai kebijaksanaan mereka. Yang ingin mengabaikan limit tersebut pasti harus mengeluarkan perintah untuk membatalkan limit mesin kasir.
Perhitungan jumlah batas
Perusahaan sekarang (mulai 1 Juni 2014) mempunyai kesempatan untuk memilih cara menghitung batas saldo kas– berdasarkan pendapatan tunai atau pengeluaran tunai. Artinya, dalam praktiknya, Anda dapat menghitung batas uang tunai menggunakan kedua rumus tersebut dan memilih metode yang paling menguntungkan bagi Anda.
Namun, perusahaan yang tidak memiliki penerimaan kas karena kekhususan kegiatannya tentu saja menggunakan rumus pengeluaran. Batas saldo tunai ditetapkan dalam rubel tanpa kopeck. Itu dibulatkan menurut aturan biasa: jumlah yang kurang dari 50 kopeck dibuang, dan jumlah 50 kopeck dibulatkan ke rubel terdekat.
1) PERHITUNGAN BERDASARKAN PENDAPATAN KAS
L = V/ P * Nc
V- volume penerimaan kas untuk barang yang dijual, pekerjaan yang dilakukan, layanan yang diberikan untuk periode penagihan dalam rubel (organisasi yang baru dibuat dan pengusaha perorangan menunjukkan volume penerimaan yang diharapkan).
P- periode penagihan yang memperhitungkan volume penerimaan kas. Periode penagihan yang dipilih mencakup seluruh hari kerja, bahkan hari kerja yang karena alasan tertentu bekerja pada akhir pekan dan hari libur. Jangka waktunya dapat berapa pun tidak melebihi 92 hari kerja, misalnya:
tidak- jangka waktu (dalam hari kerja) antara hari Anda menerima uang tunai dan hari Anda menyimpan uang tersebut di bank. Jangka waktu ini tidak boleh lebih dari 7 hari kerja, dan jika berlokasi di lokasi di mana tidak terdapat bank - 14 hari kerja.
Misalnya uang disetor ke bank setiap 2 hari kerja sekali, maka Nc=2.
Contoh perhitungan: Fantik LLC menetapkan batas tunai untuk tahun 2017, dengan mengambil bulan September 2016 (24 hari kerja) sebagai periode penagihan. Selama waktu ini, perusahaan menerima hasil tunai sebesar 435.000 rubel. Hasilnya diserahkan ke bank setiap 3 hari. Dengan demikian:
Batas saldo tunai = RUB 54.375. (RUB 435.000 / 24 hari * 3 hari)
2) PERHITUNGAN BERDASARKAN JUMLAH BEBAN TUNAI
Dengan menggunakan rumus ini Anda dapat mengaturnya batas uang tunai di kasir terlepas dari apakah Anda memiliki tanda terima tunai atau tidak (klausul 2 Petunjuk No. 3210-U). Misalnya, jika Anda memiliki sedikit penghasilan tunai, maka akan lebih menguntungkan jika menetapkan batasan menggunakan rumus ini:
L = R / P * Nn
L- batas saldo tunai dalam rubel
R- jumlah uang tunai yang dikeluarkan untuk periode penagihan dalam rubel, dengan pengecualian jumlah yang ditujukan untuk berbagai pembayaran kepada karyawan (gaji, pembayaran liburan, tunjangan, dll.). Organisasi dan pengusaha perorangan yang baru dibentuk menunjukkan perkiraan jumlah masalah.
P- periode penagihan yang memperhitungkan volume pengeluaran kas. Jangka waktunya dapat berapa pun tidak melebihi 92 hari kerja. Contoh periode tersebut diberikan dalam uraian 1 rumus. Jangan lupa untuk menyesuaikan pengeluaran.
Tidak- jangka waktu (dalam hari kerja) antara hari penerimaan uang tunai dari bank, dengan pengecualian jumlah yang ditujukan untuk berbagai pembayaran kepada karyawan (gaji, tunjangan liburan, tunjangan, dll.). Jangka waktu ini tidak boleh lebih dari 7 hari kerja, dan jika berlokasi di lokasi di mana tidak terdapat bank - 14 hari kerja. Misalnya, jika uang ditarik dari bank setiap 2 hari kerja sekali, maka Nc=2.
Contoh perhitungan: Fantik LLC bergerak dalam penjualan grosir gula. Penetapan batas saldo kas tahun 2018 berdasarkan besarnya pengeluaran kas, perusahaan mengambil bulan Juni, Juli, Agustus 2017 sebagai periode penagihan.
Perusahaan memiliki waktu kerja 5 hari seminggu, artinya periode penagihan adalah 65 hari kerja (21 + 23 + 21). Selama waktu ini, perusahaan membayar pemasok 900.000 rubel tunai, yang ditarik dari rekening bank setiap 4 hari. Dengan demikian:
Batas saldo tunai = RUB 55.385. (RUB 900.000 / 65 hari * 4 hari)
Perintah Kementerian Dalam Negeri Federasi Rusia tanggal 12 April 1994 N 118 “Atas persetujuan Instruksi tentang prosedur pengendalian penembakan senjata api dengan laras senapan” (sebagaimana diubah dan ditambah) Perintah Kementerian Dalam Negeri Federasi Rusia tanggal 12 April 1994 N 118 “Atas persetujuan Instruksi tentang prosedur [...]
Banyak bisnis diharuskan menetapkan batas uang tunai. Namun untuk meresmikannya dengan benar, perlu dikeluarkan perintah.
Pembaca yang budiman! Artikel tersebut membahas tentang cara-cara umum untuk menyelesaikan masalah hukum, tetapi setiap kasus bersifat individual. Jika Anda ingin tahu caranya selesaikan masalah Anda dengan tepat- hubungi konsultan:
APLIKASI DAN PANGGILAN DITERIMA 24/7 dan 7 hari seminggu.
Ini cepat dan GRATIS!
Mari kita lihat ciri-ciri penyusunannya dan berikan contoh seperti apa contoh dokumen yang diterbitkan pada tahun 2019.
Pembatasan uang tunai harus dilakukan sesuai dengan undang-undang Federasi Rusia. Dan dokumen peraturan menunjukkan bahwa perlu untuk mengeluarkan perintah yang sesuai.
Bagaimana cara mempersiapkan dokumen dengan benar agar perusahaan tidak menghadapi pertanyaan dari otoritas inspeksi dan tidak dikenakan denda?
Poin umum
Semua akuntan sudah familiar dengan konsep batas kas. Dan bagi seorang spesialis yang berpengalaman, tidak ada kesulitan dalam menetapkan dan mendokumentasikannya.
Namun tidak mudah bagi karyawan akuntansi pemula dan manajer perusahaan baru untuk memahami semua fitur menjaga disiplin kas.
Ya, dan pemerintah secara berkala melakukan penyesuaian terhadap peraturan perundang-undangan, dan perlu mengikuti perkembangan baru agar tidak melanggar norma.
Konsep
Batas saldo kas adalah jumlah maksimum uang tunai yang dapat disimpan di mesin kasir organisasi. Semua uang tunai yang melebihi batas ini harus ditransfer ke lembaga perbankan untuk rekening giro.
Satu-satunya pengecualian adalah jumlah yang dimaksudkan untuk membayar gaji atau beasiswa. Dana tersebut dapat berada di kasir tidak lebih dari 3 hari.
Jika kita berbicara tentang wilayah Far North atau wilayah yang setara, periode ini bertambah menjadi 5 hari. Ini juga memperhitungkan hari ketika Anda menerima uang dari bank.
Pada akhir jangka waktu tersebut, sejumlah uang tunai yang tidak digunakan untuk peruntukannya diserahkan kepada bank. Penerbitan selanjutnya dilakukan sesuai dengan aturan yang ditetapkan oleh dokumentasi peraturan Federasi Rusia.
Ingatlah bahwa perusahaan mempunyai hak untuk menyimpan dana, tetapi tidak boleh mengumpulkan pendapatan melebihi norma yang ditetapkan untuk biaya yang direncanakan.
Siapa yang menentukan batasannya?
Sebelumnya, jumlah saldo kas maksimum ditetapkan oleh bank yang melayani, yang indikatornya disepakati dengan manajemen perusahaan.
Kini kewajiban tersebut harus dipenuhi oleh perusahaan itu sendiri dengan memperhatikan beberapa faktor dalam perhitungannya dan menggunakan rumusan penentuan yang telah ditetapkan.
Kewajiban menetapkan batas kasir harus dipenuhi oleh setiap badan hukum yang melakukan pembayaran tunai dan mempunyai mesin kasir pada perusahaannya. Omong-omong, bentuk hukum dan ruang lingkup kegiatan tidak menjadi masalah.
Untuk menetapkan batasan jumlah sisa di mesin kasir, organisasi harus membuat pesanan (order) untuk.
Batasannya ditentukan berdasarkan:
Batas tunai dapat diatur:
| Untuk perusahaan yang memiliki pendapatan dan menyetor sejumlah uang tunai ke bank atau organisasi Komite Komunikasi Negara Federasi Rusia | Setiap hari pada akhir hari kerja, dalam jumlah yang diperlukan untuk memastikan operasi normal perusahaan pada hari berikutnya |
| Untuk perusahaan dengan pendapatan yang tidak menyetorkan dana ke bank setiap hari | Memperhatikan batas waktu penyerahan dana |
| Untuk perusahaan dengan pendapatan yang mengirimkan uang tunai pada hari kedua | Dalam rata-rata pendapatan tunai harian |
| Untuk organisasi tanpa pendapatan dalam arus kas harian rata-rata | Pengecualian – biaya gaji, tunjangan sosial dan tunjangan |
Pada perusahaan yang mempunyai divisi tersendiri tanpa neraca dan rekening yang berdiri sendiri pada lembaga perbankan, batas kas ditetapkan dengan memperhatikan divisi struktural.
Manajemen unit struktural diberitahu tentang batas kas yang ditetapkan.
Jika suatu perusahaan memiliki lebih dari satu rekening, tetapi beberapa, di lembaga perbankan yang berbeda, ada baiknya menghubungi salah satu dari mereka dengan jumlah batas tunai tertentu.
Ketika jumlah maksimum disetujui, organisasi akan mengirimkan pemberitahuan tentang hal itu ke bank lain tempat rekening bank dibuka.
Bagi perusahaan yang tidak mengajukan perhitungan untuk persetujuan batas sisa jumlah di mesin kasir, batas tersebut akan ditetapkan nol. Dan dalam hal ini, semua dana yang melebihi norma akan dianggap di atas batas.
Segala dana yang melebihi batas perusahaan harus disetorkan ke bank tepat waktu dan sesuai aturan yang disepakati dengan perwakilan lembaga keuangan.
Uang tunai dapat disumbangkan:
- ke meja kas bank siang dan malam;
- kepada kolektor;
- ke meja kas bersama di organisasi, sehingga uang tersebut dapat ditransfer ke bank di kemudian hari;
- perusahaan komunikasi untuk mentransfer dana ke rekening bank, berdasarkan kondisi yang ditentukan dalam perjanjian yang telah disepakati.
Basis normatif
Saat menghitung batas uang tunai, Anda harus mengandalkan norma-norma tindakan legislatif berikut:
Dokumen utama yang mengatur penetapan batas kas saat ini adalah Arahan Bank Sentral Federasi Rusia No. 3210-U.
Contoh pesanan untuk menetapkan batas uang tunai untuk tahun 2019
Jika perusahaan sudah menjalani pemeriksaan disiplin kas tahun ini, bukan berarti perwakilan fiskus tidak akan datang lagi.
Dan mereka dapat memeriksa dokumentasi mesin kasir utama setiap saat:
- perintah yang menetapkan batasan jumlah uang tunai;
- kaset kasir, dll.
Tidak ada batasan pada permintaan dokumentasi berulang kali. Ini ditetapkan hanya sehubungan dengan sertifikat yang diminta berdasarkan atau sesuai dengan Kode Pajak ().
Walaupun pemeriksa tidak berhak mengenakan denda atas penolakan menyerahkan dokumen-dokumen tertentu, namun perintah batas kas harus bersifat wajib di perusahaan.
Menentukan jumlahnya
Mari kita membuat reservasi bahwa rumus untuk menentukan batas mesin kasir tidak terikat dengan penerimaan kas (sesuai dengan ayat 2 Petunjuk).
Saat menghitung, Anda harus menggunakan rumus berikut:
Periode penagihan yang dipilih tidak boleh melebihi 92 hari. Indikator terakhir tidak boleh lebih dari 7 hari. Dengan menggunakan rumus ini sebagai dasar dan mengganti data yang sesuai, perusahaan dapat meningkatkan batas kas.
Dalam hal ini tidak akan ada pelanggaran. Berdasarkan peraturan baru, perusahaan dapat mengambil hari penerimaan kas untuk periode penagihan mereka. Periode tersebut dapat direpresentasikan sebagai hari, minggu, bulan.
Pegawai bank menyarankan untuk mengambil indikator realistis mengenai jumlah hari antara hari-hari transfer uang untuk menghindari situasi bermasalah.
Lagi pula, otoritas pajak dapat menghitung ulang batas mesin kasir dan mengenakan denda atas penyimpanan dana di mesin kasir yang melebihi batas yang ditetapkan. Akuntan dan kasir harus hati-hati memastikan bahwa jumlah uang tidak melebihi batas yang telah ditetapkan.
Jika jumlahnya melebihi batas, perusahaan mengharapkan tanggung jawab administratif sesuai dengan Art. 15.1 Kode Pelanggaran Administratif.
Jika terjadi pelanggaran aturan untuk bekerja dengan uang tunai dan melakukan transaksi tunai, dendanya adalah 40-50 ribu rubel untuk badan hukum dan 4-5 ribu rubel untuk.
Menyusun pesanan
Seperti halnya persiapan dokumen utama lainnya, ketika mengeluarkan perintah untuk menetapkan dan membatalkan batas saldo kas di mesin kasir, aturan tertentu harus dipatuhi. Urutan apa yang harus diikuti itulah yang akan kita pertimbangkan selanjutnya.
Tentang persetujuan
Batas kas ditetapkan berdasarkan perintah yang dikeluarkan oleh pimpinan perusahaan.
Sejak tahun 2019, telah berlaku aturan baru yang memungkinkan penghitungan batas kas di meja kas perusahaan, divisi tersendiri, dan pengusaha perorangan dengan cukup menguntungkan.
Sekarang formula praktis berhasil. Selain itu, usaha kecil juga tidak boleh menentukan dan mematuhi batasan tersebut. Pesanan dibuat secara acak.
Tanda tangan direktur dan stempel perusahaan harus dibubuhkan. Jika dokumen tersebut tersedia, lembaga inspeksi tidak akan dapat membuat klaim mengenai fakta bahwa organisasi tersebut beroperasi tanpa batasan kas.
Nanti, kapan saja, Anda berhak mengatur ulang ukuran batas dengan memilih rumus penentuan yang berbeda dan mengganti indikator saat ini.
Jika tidak ada perintah, maka timbul kewajiban untuk menyerahkan secara mutlak seluruh dana dari mesin kasir kepada bank. Jika persyaratan tersebut dilanggar, tanggung jawab timbul sesuai dengan.
Pesanan mungkin berlaku untuk waktu tertentu (jika Anda menentukan tanggal tertentu). Meski lebih sering manajemen tidak menentukan masa berlaku batas kas atas jumlah sisa.
Dalam kasus kedua, dokumen tersebut akan relevan sampai keputusan dibuat untuk membatalkannya. Aturan apa yang harus Anda ikuti saat membuat pesanan?
Dokumen internal tersebut harus diberi nomor seri sesuai dengan nomor urut. Dokumen tersebut mencerminkan dasar legislatif -.
Tambahkan klausul yang menyatakan bahwa kelebihan jumlah tersebut harus disetorkan ke rekening bank pada hari pembentukannya.
Perlu disebutkan bahwa dana yang dikirim untuk membayar pendapatan, serta hasil yang diterima di meja kas selama akhir pekan, tidak akan diperhitungkan. Aplikasinya akan menghitung batasnya.
Tentang pembatalan
Jika perusahaan mempunyai hak untuk tidak menetapkan jumlah batasan dan memutuskan untuk menggunakan hak ini, maka perlu dikeluarkan dokumen yang sesuai.
Perintah untuk membatalkan batas saldo kas juga diberi nomor. Teks dokumen harus memuat indikasi bahwa pesanan lama (menyetujui batas tunai) tidak berlaku lagi. Pastikan untuk mencantumkan nomor dan tanggal pesanan tersebut.
Tentang ketidakhadiran
Tidak ada batasan saldo tunai yang ditetapkan hanya untuk usaha kecil. Jika perusahaan tidak mempunyai pendapatan tunai, batas jumlah sisa di mesin kasir harus ditentukan dengan menggunakan rumus yang ditentukan dalam ayat 2 Lampiran Petunjuk.
Jika terjadi fluktuasi tajam, disarankan untuk meninjau dan menyetujui pesanan baru, sebagaimana dinyatakan dalam.
Dalam hal perusahaan belum terdaftar sejak awal tahun, maka batasannya dihitung berdasarkan pendapatan yang diharapkan. Jika pendapatan tidak diharapkan diterima, batasnya ditentukan dari perkiraan volume pengeluaran kas.
Jika dana disimpan di mesin kasir tanpa batas (dan perusahaan berhak melakukannya), harus dikeluarkan perintah yang sesuai untuk menyimpan uang tanpa batas.
Pengisian sampel
Agar lebih jelas, mari kita bayangkan contoh berikut: S:
Pertanyaan Umum
Tidak selalu mungkin dilakukan tanpa pertanyaan, karena jika aturan disiplin uang dipatuhi, ada sejumlah cirinya.
Dan mereka harus diperhitungkan ketika menentukan dan menyetujui jumlah maksimum dana di meja kas organisasi. Yuk cari tahu apa yang harus dilakukan jika mesin kasir nol, apa yang harus dilakukan jika perlu memperpanjang pesanan.
Resolusi apa yang terbentuk ketika tidak ada uang tunai?
Dalam hal perusahaan tidak mengeluarkan perintah untuk menyetujui batas kas, maka dianggap nol.
Artinya, setiap penimbunan dana di mesin kasir akan melanggar hukum, karena dianggap di atas batas.
Namun bagaimana jika batasannya masih nol? Nuansa apa saja yang mungkin timbul ketika menjalankan usaha sebagai badan hukum? Mari kita lihat dengan sebuah contoh. Perusahaan telah menetapkan batas nol uang tunai.
Pekerja diberhentikan setiap bulannya. Saat menghitung seorang karyawan, gaji dibayarkan per hari. Tidak ada uang tunai, dan semua transaksi dilakukan melalui transfer bank.
Perusahaan menerima sejumlah uang dari bank untuk mentransfer pendapatan. Dan untuk perhitungan karyawan yang diberhentikan, mereka menyusun hal-hal yang tidak terlalu disukai akuntan. Apa yang harus dilakukan dengan menetapkan batas, karena sebelumnya tidak ada uang tunai?
Dalam situasi seperti ini, Anda dapat melakukan perhitungan berdasarkan jumlah uang tunai yang dikeluarkan. Jumlah pendapatan tidak akan diperhitungkan. Namun perhitungannya tidak bisa dilakukan karena tidak ada datanya.
Dan dana yang dikeluarkan bank tepat sasaran dan bisa melebihi batas (dalam hal ini nol) dalam waktu 5 hari. Saat menghitung, Anda dapat menggunakan informasi tentang pinjaman yang diterima dalam periode penagihan, yang tidak akan melebihi 92 hari.
Namun kondisi seperti itu pun akan bertentangan. yang berarti ada baiknya mengoordinasikan tindakan dengan lembaga perbankan, dan dimungkinkan untuk menyetujui batas nol.
Apakah perintah diperlukan dalam situasi seperti ini? – Pendapat terbagi di sini. Ada yang yakin kehadiran perintah itu wajib. Yang lain berpendapat bahwa jika tidak ada perintah, jelas batasnya adalah nol.
Lagi pula, jika petugas pajak memeriksa disiplin uang, dokumen utama akan diminta, dan ini akan melindungi Anda dari proses yang tidak perlu.
Namun perlu diingat bahwa Anda tidak berhak didenda karena tidak melakukan pemesanan. Di sini Anda dapat merujuk pada Peraturan No. 373-P, yang tidak menetapkan aturan khusus bagi perusahaan yang lebih memilih untuk tetap berada di penghujung hari dengan mesin kasir nol.
Bagaimana cara memperbarui dokumen penghapusan batasan?
Sesuai pesanan, apakah di perusahaan bapak tidak ada batasan kas? Mari kita pertimbangkan nuansanya. Perusahaan yang pendapatannya meningkat harus memperbarui perintah yang menyetujui jumlah maksimum dana di mesin kasir.
Ini merupakan kondisi yang menguntungkan, karena dengan cara ini batasannya bisa ditingkatkan. Sebagaimana disebutkan di atas, masa berlaku pesanan, dan batasannya, ditentukan oleh perusahaan secara mandiri dan dapat berupa apa saja.
Namun jika Anda lupa menerbitkan kembali perintah tersebut tepat waktu, maka telah terjadi pelanggaran administratif. Untuk mencegah hal ini, jangan tetapkan tanggal kedaluwarsa. Tentukan hanya tanggal mulai berlakunya batas tersebut.
Jika perlu untuk memperpanjang perintah pembatalan, cukup dengan mencantumkannya dalam pesanan. Meskipun dapat dibuat perintah baru yang isinya sama dengan dokumen pertama, namun batas waktunya akan baru.
Nuansa untuk usaha kecil
Sesuai dengan paragraf 2 Petunjuk Bank Sentral, perwakilan usaha kecil berhak untuk tidak menentukan batas uang tunai. Pelaku usaha tersebut dapat mengikuti skema yang disederhanakan untuk melakukan transaksi tunai tanpa menyetujui saldo terbatas.
Perusahaan mana yang dianggap usaha kecil:
Jika timbul hak untuk tidak mematuhi batasan mesin kasir, maka perusahaan berhak menggunakannya sewaktu-waktu. Dan untuk ini ada baiknya mengeluarkan perintah untuk membatalkan jumlah maksimum.
