Bankų valdymo kiekybiniai, kokybiniai ir socialiniai rodikliai. Pagrindiniai tyrimai Kas vertina efektyvumą

VEIKLOS VERTINIMO POREIKIS IR TURINYS

Komercinio banko veiklos vertinimo rūšys. Bet kurio veikiančio padalinio veikla reikalauja įvertinimo kaip jo pasiektų rezultatų atspindžio. Be to, priklausomai nuo to, kas atlieka banko veiklos vertinimą, jis gali būti vidinis arba išorinis.

Vidinis vertinimas atlieka pats bankas kaip valdymo elementas. Vidinis vertinimas apima banko raidos, jo finansinės būklės, galiojančių teisės aktų ir rizikos ribojimo vidaus reglamentų bei instrukcijų laikymosi ir konkurencinės padėties įvertinimą.

Išorinis vertinimas atlieka skirtingi subjektai skirtingais tikslais. Jį gali atlikti Centrinis bankas ar kita bankų priežiūros institucija, audito įmonės, bankai partneriai, reitingų agentūros ir klientai. Tokių vertinimų tikslas ir metodai yra skirtingi. Atsižvelgiant į tikslus, galima išskirti tris išorinių vertinimų tipus:

Kiekybinių, tūrinių rodiklių vertinimas;

Kokybinių veiklos aspektų vertinimas: finansinė būklė (patikimumas);

Buhalterinės apskaitos ir atskaitomybės būklės įvertinimas.

Kiekybinių rodiklių vertinimą atlieka tiek pats bankas, tiek išorės organizacijos (Centrinis bankas, reitingų agentūros). Vertinimo tikslas – nustatyti visos bankų sistemos ir atskirų bankų plėtros mastą, nustatyti bankų verslo lyderius, konstatuoti konkrečių bankų sėkmę ar nesėkmę konkuruojant.

Šio vertinimo rezultatas – kasmet parengiama suvestinė lentelė, apibrėžianti bankų hierarchiją atitinkamu laikotarpiu. Jie rengiami tiek tarptautiniu, tiek nacionaliniu lygiu; apima absoliučius ir santykinius rodiklius, taip pat rodiklių pokyčius per metus.

Rodikliai, pagal kuriuos formuojami ir tarptautiniu lygiu reitinguojami didžiausi bankai, yra šie:

Bendra turto suma kalendorinių (fiskalinių) metų pabaigoje pagal banko konsoliduotą balansą;

Bendra indėlių suma tą pačią dieną;

Bendra skola už suteiktas paskolas;

Banko nuosavo kapitalo apimtis;

Grynojo pelno apimtis (pelnas atėmus mokesčius) už praėjusius metus;

Turto grąža (grynojo pelno ir vidutinės metinės turto vertės santykis);

Kapitalo grąža (grynojo pelno ir vidutinio metinio nuosavo kapitalo santykis);

Kapitalo ir turto santykis metų pabaigoje;

Pelno santykis su pajamomis iš nuosavų akcijų.

Įvertinus kokybinius banko veiklos aspektus, galime nustatyti jo patikimumą remiantis finansinės būklės analize ir rizikos valdymo sistema. Yra du tokio vertinimo būdai. Pirmasis metodas naudojamas organizuojant tarpbankinius santykius. Jis daugiausia grindžiamas individualia analizės technika, kuria siekiama nustatyti kredito ir atsiskaitymo operacijų tarp bankų sąlygas. Tokią analizę atlieka vienas iš banko padalinių: ji yra atrankinio pobūdžio (t. y. taikoma tik tiems bankams, su kuriais bankas bendrauja) ir nenumato banko reitingo nustatymo. Informacijos šaltinis – komercinių bankų vieni kitiems teikiami ataskaitų ir kiti duomenys, kai atsiranda tarpbankinio bendradarbiavimo poreikis.

Ryžiai. 9.1. Komercinių bankų veiklos vertinimo rūšys.

Vertinimo tikslai:
1.Bankų reitingavimas pagal apimties rodiklius.
2. Bankų reitingavimas pagal patikimumą (finansinį stabilumą).
3. galiojančių teisės aktų laikymasis.
4.Apskaitos ir atskaitomybės būklė.
5. Reitinguota pagal spaudos reitingą.

Antrasis metodas būdingas nepriklausomam komercinių bankų veiklos tyrimui, kuriam taikomi visi arba dauguma komercinių bankų. Apžiūros rezultatas – jų įvertinimas. Komercinių bankų reitingus gali atlikti nepriklausomos reitingų agentūros, taip pat organizacijos, vykdančios bankų priežiūrą šalies vyriausybės vardu.

Atlikdamos vertinimus, reitingų agentūros paprastai naudoja bankų ataskaitinę medžiagą, paskelbtą atviroje spaudoje. Agentūros kuria savo komercinių bankų patikimumo vertinimo metodus. Vertinimų rezultatai skelbiami spaudoje.

Banko klientai taip pat vertina savo veiklą pagal bankinių produktų asortimentą, kokybę ir paskirtį; paslaugų kokybė, finansinio stabilumo patikimumas. Kiekvienas klientas palaiko individualų ryšį su banku, kuria savo idėją apie banko veiklą, naudodamasis tiek formaliomis, tiek neformaliomis savybėmis. Dėl to jis priima sprendimą dėl banko pasirinkimo ir sąveikos būdų formuojant banko indėlių bazę ir gaunant klientui reikalingus bankinius produktus abiem pusėms naudingomis sąlygomis.

Įvairūs Rusijos bankų veiklos vertinimo subjektai domisi ne esama situacija, bet ir banko veiklos perspektyvomis bei finansiniu stabilumu. Konkrečių bankų lygmeniu ši tendencija išreiškiama strateginio planavimo skirtumu; Rusijos banko lygmeniu – kuriant bankų finansinio stabilumo prognozių modelius. Tačiau ši Rusijos bankų veiklos vertinimo sritis tik formuojama, atsižvelgiant į reikiamos informacijos apimties ir kokybės pakankamumą bei patirtį atliekant tokį vertinimą.

Veiklos vertinimo principai.

Eli principai pateikiami šiose pagrindinėse nuostatose.

1. Atsižvelgiant į banko specifiką, pagrindinės jo veiklos analizės sritys turėtų būti: pelningumo lygis, likvidumo būklė, kokybė

turtas ir atsargų pakankamumas, kapitalo pakankamumas, banko valdymo efektyvumas.

2. Absoliutūs rodikliai turi per mažai informacijos apie banko veiklą, todėl pirmenybę reikia teikti lyginamajai bankų analizei šalies viduje. Tam bankai klasifikuojami pagal įvairius kriterijus: bankinio verslo pobūdį, banko dydį ir pan., o tada lyginami tame pačiame rinkos segmente esantys bankai.

3. Norint atlikti lyginamąją analizę, būtina sukurti vienodą formatą, kuriame būtų pagrindiniai punktai apie banko veiklą. Pagrindinės pareigos lemia konkrečių banko veiklos rodiklių turinį ir jų vertinimo metodus. Pagrindiniai bankų veiklos rodiklių tipai yra struktūriniai, apibūdinantys atskirų turto, įsipareigojimų, pajamų, išlaidų ir kt. grupių dalis bei finansinius rodiklius. Analizuojant atitinkamus rodiklius, jie lyginami su kriteriniu lygiu, taip pat vienarūšiams bankams brėžiamos tendencijos, analizuojami rodiklių lygį lemiantys veiksniai.

4. Teisingos išvados gali būti pagrįstos tik teisingu apskaitos ypatybių bankų sektoriuje ir kiekvieno konkretaus banko supratimu. Banko balansas ir pelno (nuostolių) ataskaita ne visada atspindi tikrovę. Būtina žinoti, kas slypi už kiekvieno oficialios ataskaitos straipsnio.

5. Finansinės analizės sėkmė priklauso nuo apgalvoto analitikų požiūrio į gaunamą informaciją. Geras analitikas turi įsijausti į vadovo vietą, kad suprastų savo veiksmų strategiją ir konkrečias konkretaus banko problemas.

Viso banko veikla apibūdinama daugybe sričių, kurių vertinimas dažnai nėra vienareikšmis. Norint suvesti įvairius individualius rezultatus į vieningą vertinimą ir pagal jį palyginti bankų grupę, naudojama reitingų sistema.

pasirenkant kokybinį palyginimo kriterijų;

apibrėžiant analizei naudojamus kriterijus ir rodiklius;

Faktinių atskirų rodiklių lygių ir bendros banko veiklos vertinimo metodų kūrimas;

Bankų grupių sudarymo ir charakterizavimo reitingų lentelėje principų sukūrimas.

Dažniausias kokybinis bankų lyginamųjų charakteristikų bruožas užsienyje ir Rusijoje yra jų patikimumas.

Užsienio praktika jau yra sukaupusi didelę patirtį vertinant komercinių bankų patikimumą. Kaip pavyzdį apsvarstykite CAMEL reitingų sistemą, naudojamą JAV ir kuri yra daugelio priežiūros reitingų sistemų pagrindas.

Komercinių bankų patikimumo vertinimo kriterijai yra visos reitingų sistemos pagrindas. Tai apima JAV:

Kapitalo pakankamumas;

Turto kokybė;

Pelningumas;

Likvidumas;

Valdymas.

Kapitalo pakankamumas.Šiuolaikinėse komercinių bankų veiklos vertinimo rodiklių sistemose pagrindinė vieta tenka nuosavo kapitalo pakankamumo rodikliams. Nuosavas banko kapitalas yra veiksnys, suteikiantis adekvatų pagrindą banko aktyvios veiklos augimui, pagrindinis galimų nuostolių kompensavimo šaltinis esant nepakankamoms einamųjų pajamų pajamoms, taip pat indėlininkų ir kreditorių interesų apsaugos garantija. .

Banko nuosavo kapitalo pakankamumo vertinimas apima: kapitalo pakankamumo kriterijų nustatymą, kapitalo pakankamumą apibūdinančių rodiklių parinkimą ir faktinio atitinkamų rodiklių lygio įvertinimą.

Pats supaprastintu kapitalo pakankamumo kriterijumi anksčiau buvo laikomas tai, kad jo apimtis atitiktų 5% viso turto.

Kapitalo pakankamumo vertinimas apima pagrindinių ir papildomų rodiklių rinkinį. Pagrindiniai rodikliai yra: pagrindinio kapitalo pakankamumo rodiklis ir pastovaus bei papildomo kapitalo pakankamumo rodiklis.

Į banko pagrindinį kapitalą įeina: paprastosios akcijos, taip pat jų rinkos vertės viršija piniginė nominali vertė, nuolatinės neprivilegijuotosios akcijos: įstatymų numatyti rezervai ir kitų rūšių rezervai, sukurti kapitalizuojant dalį nepaskirstytojo pelno, pajamos iš akcijų pardavimas už kainą, didesnę nei nominali vertė: paskelbtas nepaskirstytojo pelno likutis. Tokiu būdu apskaičiuota pagrindinio kapitalo suma mažinama nematerialiojo turto, dalyvaujančio formuojant įstatinį kapitalą, suma ir iš akcininkų perkamų savų akcijų suma.

Papildomą kapitalą sudaro subordinuota skola, vidutinės trukmės ir neterminuotos privilegijuotosios akcijos, įvairių rūšių rezervai valiutos ir kredito rizikai kompensuoti, taip pat galimiems būsimiems nuostoliams padengti ir kt. Į bendrą kapitalą įtraukiamas papildomas kapitalas turi būti koreliuojamas su pagrindiniu kapitalu. kaip 1:1.

Apskaičiuojant kapitalo pakankamumo rodiklius, turto suma sveriama atsižvelgiant į galimą riziką, kuri nustatoma remiantis Bazelio susitarime priimtomis rekomendacijomis (9.1. 9.2 lentelė).

Pagrindiniai kapitalo pakankamumo rodikliai yra

Banko turto bankinių vienetų rūšys	Rizikos vertė
Grynieji pinigai (grynieji pinigai) Grynieji pakeliui Reikalavimai centrinei valdžiai arba centriniams bankams; grynaisiais pinigais ar vyriausybės vertybiniais popieriais arba centrinės valdžios garantuoti reikalavimai. Reikalavimai vietinėms viešosioms organizacijoms, išskyrus centrinę vyriausybę, ir tokių organizacijų garantuotos paskolos. Reikalavimai tarptautiniams plėtros bankams ir šių bankų garantuoti arba šių bankų vertybiniais popieriais užtikrinti reikalavimai. Reikalavimai privačiam sektoriui. Reikalavimai valstybinėms komercinėms bendrovėms. Pastatai, įranga ir kitas ilgalaikis turtas Nekilnojamas turtas ir kitos investicijos (įskaitant nekonsoliduotas dalis kitose įmonėse) Kitų bankų skoliniai įsipareigojimai (jei jie nėra išskaičiuoti iš kapitalo) Visas kitas turtas (išskyrus „turimą“ kapitalą). Bendrosios skolos garantijos ir garantijos tipo finansinės priemonės, įskaitant rezervinius akredityvus, kurios yra paskolų ir vertybinių popierių finansinės garantijos arba remiamos. Rizikos pasidalijimas bankų akceptuose ir tiesioginio kredito subsąskaitose (pvz., budėjimo akredityvai). Sutartys dėl anksčiau parduoto turto pardavimo ir pardavimo regreso teise, jeigu jie jau įtraukti į balansą. Terminuoti susitarimai (t. y. sutartiniai įsipareigojimai) įsigyti turtą, įskaitant lėšas, su nurodytu grąžos reikalavimu. Papildomi su sandoriais susiję nenumatyti atvejai (pavyzdžiui, obligacijos, išperkamos pagal pareikalavimą arba pagal veiklos rodiklius, garantijos ir rezerviniai akredityvai, susiję su konkrečiais sandoriais). Prievolės, kurios pradinis terminas ilgesnis nei 1 metai, nepanaudojimas. Lėšos talpinimo garantijoms atnaujinti (RUF), lėšos banknotų išleidimui (NIF) ir kt. Nepanaudoti įsipareigojimai, kurių pradinis terminas yra 1 metai ar trumpesnis. Nepanaudoti įsipareigojimai, kuriuos galima besąlygiškai atšaukti bet kuriuo metu, nepriklausomai nuo termino.	Mažiausiai Bent 20 Bent 20

Pagrindiniai pakankamumo rodikliai yra šie:

Fiksuoto kapitalo pakankamumo rodiklis:

K 1 = Bazinis kapitalas . 100%;

Pagal riziką įvertintas turtas

Bendras kapitalo pakankamumo rodiklis:

K 2 = Visas kapitalas (pagrindinis + papildomas) . 100%

Pagal riziką įvertintas turtas

Tarp papildomų rodiklių pirmiausia yra sverto rodiklis, apibūdinantis pagrindinio kapitalo dalį turte. Sverto koeficientas apskaičiuojamas kaip pagrindinio kapitalo ir vidutinės banko balanse esančio turto sumos santykis. Visiems bankams sverto koeficientas nustatytas 3 proc.

Papildomi rodikliai, nurodantys ir papildantys pagrindinių rodiklių būklę, taip pat apima:

Materialiojo pagrindinio kapitalo pakankamumo rodiklis (pagrindinio kapitalo atėmus nematerialųjį turtą ir vidutinės turto sumos santykis);

Rizikos turto koeficientas;

Kritinio ir žemos kokybės turto apimtis ir dinamika.

Galutinė išvada apie kapitalo pakankamumą daroma, pirma, palyginus faktinius pagrindinių rodiklių santykių lygius su šalyje priimtais kriterijų lygiais ir, antra, įvertinus turto kokybės analizės rezultatus.

Kapitalo pakankamumui CAMEL sistemoje įvertinti naudojama penkių balų skalė. Galutiniam kapitalo pakankamumo įvertinimui nustatyti naudojami šie koeficientai (9.3 lentelė).

FINANSINĖS PROBLEMOS

KOKYBINIAI IR KIEKYBINIAI RODIKLIAI

RUSIJOS IR EUROPOS SĄJUNGOS BANKININKYSTĖS SEKTORIAI

D.P. Valko

Darbo ir socialinių santykių akademijos g. Lobachevskogo, 90, Maskva, Rusija, 119454

Šiame straipsnyje lyginamojoje analizėje pateikiamos Rusijos ir Europos bankų sistemų ypatybės. Pateikiama trumpa prielaida Rusijos ir Europos bankų sistemų formavimuisi. Rusijos ir ES bankų sistemų struktūriniai ypatumai ir masto skirtumus sekantys rodikliai (finansinių institucijų ir jų darbuotojų skaičius; kapitalas ir atsargos, taip pat bankų turtas, palyginti su BVP), bankų sektorių pelningumas (grąža) apie kapitalo ir turto rodiklius ir pan.) pateikiami.tas pats ribinis pelnas iš darbuotojo), finansinio mechanizmo ir bankinės paslaugos kokybė (kreditavimo mechanizmo kokybė ir vieno banko aptarnaujamų žmonių skaičius). Dėl to paaiškėjo, kad Rusijos bankų sektorius daugeliu rodiklių atsilieka nuo Europos bankų sektoriaus.

Raktažodžiai: Rusija ir euro zona, Rusija ir ES, bankų sektoriaus charakteristikos, kiekybiniai rodikliai, kokybiniai rodikliai, bankų sektoriaus struktūra, bankų sektoriaus pelningumas.

Istoriškai bankininko profesija buvo susijusi su valiutos keitimu. Laikotarpiu nuo V iki XI a. Pinigų keitėjai buvo labai svarbūs ekonomikos veikėjai dėl didelio šiuo laikotarpiu egzistavusių valiutų skaičiaus. Europos bankų sistema, kaip mes ją žinome, pradėjo kurtis XII-XIII a. Nuo šio laikotarpio atsirado teisinės fikcijos, kurios leido vykdyti skolos sandorius. Tačiau, žinoma, pagrindinis postūmis bankų sektoriaus plėtrai buvo John Law sistema, sukurta XVIII a. ir kartu su metalinėmis monetomis į apyvartą įvedė popierinius pinigus. Nuo to laiko bankų sistema visame pasaulyje patyrė daug pokyčių. Daugiau nei tris šimtmečius visame pasaulyje kūrėsi bankų koncernai, pinigų sąjungos, o bankai įgavo naujų vaidmenų.

Rusijos bankų sistema, priešingai nei Europos bankų sistema, yra mažiau išvystyta. Rusijos bankų pamatai buvo padėti tik XVIII a. 1733 m. buvo įkurtas pirmasis valstybinis paskolų bankas. Šiandien Rusijos bankų sistema yra rinkos pobūdžio, tačiau daugeliu atžvilgių kokybiškai skiriasi nuo Europos Sąjungos (ES) bankų sistemos.

Šiame straipsnyje pateiktas tyrimas yra kokybiškai naujas, nes daugelyje šaltinių pateikiami tik atskiri elementai, nurodantys bankų sektorių ypatybes ir jų būklę. Tyrimo rezultatai turėtų atskleisti, kurios Rusijos ir ES finansų sistemų savybės kokybiškai skiriasi, kad būtų galima nurodyti jų vystymosi kelius.

Europos Sąjungos bankų sistema

Šiandien ES bankų sistema apima bankus iš 27 ES šalių (ES-27). Kiekvienos šalies bankų sistema turi savo specifiką. Pavyzdžiui, Vokietijoje veikia „trijų ramsčių“ sistema, kurią sudaro bankų padalijimas į privačius, valstybinius ir kooperatinius. Prancūzijoje veikia bendros kredito organizacijos (CO), specializuotos kredito organizacijos ir organizacijos, teikiančios investicines paslaugas. Tačiau visos šalys turi savo centrinius bankus (CB), susijungusius į Europos centrinių bankų sistemą. ES šalių bankus savo ruožtu vienija bendras Europos centrinis bankas (ECB), kuris nustato pinigų politiką.

ES bankų sistemoje yra įvairių tipų bankų institucijos. Sandraugos teisė išskiria keletą bankinių institucijų pogrupių.

1. Pinigų finansinės institucijos (PFI) – kredito įstaigos ir kitos finansų įstaigos, reziduojančios ES, kurių užduotis yra priimti į savo sąskaitą indėlius ir (ar) kitus įnašus, kurie pagal savo savybes veikia kaip indėliai iš kitų subjektų nei PFI; išduoda paskolas ir (ar) investuoja į vertybinius popierius.

PFI yra šios institucijos: centriniai bankai; bankai depozitoriumai (komerciniai bankai); kredito kortelių įmonės; finansinės įmonės; kitos PFI; elektroninių pinigų įstaigos; pinigų rinkos fondai.

2. Kredito įstaigos - organizacijos, priimančios iš gyventojų indėlius ar kitas grąžintinas lėšas ir savo lėšomis išduodančios paskolas, taip pat elektroninės pinigų įstaigos (pagal Europos Parlamento ir Tarybos 2000 m. rugsėjo 18 d. direktyvą 2000/46/EB). 2000).

Kredito įstaigoms priskiriamos šios institucijos: bankai depozitoriumai (vadinamieji komerciniai bankai); kredito kortelių įmonės; finansinės įmonės; kitos PFI; elektroninių pinigų įstaigos.

3. Centriniai bankai – apima ES valstybių narių nacionalinius bankus ir Europos centrinį banką.

4. Pinigų rinkos fondai – tai kolektyvinio investavimo įmonės, kuriose akcijų likvidumas artimas deponuojamoms akcijoms. Pinigų rinkos fondų tikslas – investuoti į pinigų rinkos priemones ir (arba) kitas skolos priemones, kurių terminas yra ne ilgesnis kaip vieneri metai, ir (arba) banko indėlius ir (arba) siekti grąžos normų, artimų pinigų rinkos priemonių palūkanų normoms.

5. Kitos institucijos – kitos finansų institucijos – ES rezidentai, atitinkantys PFI apibrėžimą, neatsižvelgiant į jų veiklos pobūdį.

Didžioji dalis ES finansų įstaigų yra kredito įstaigos (84,1 proc.), iš jų 84,7 proc. – komerciniai bankai (1 pav.).

□ Centriniai bankai: 0,3 proc.

Pinigų rinkos fondai: 14,9 proc.

Kitos institucijos: 0,7 proc.

Kredito įstaigos -Komerciniai bankai: 84,7 proc.

□ Kredito įstaigos - Kitos kredito įstaigos: 15,3 proc.

Šaltinis: .

Rusijos Federacijos bankų sistema

Rusijos bankų sistemą sudaro kredito įstaigos, nebankinės kredito įstaigos (organizacijos, turinčios teisę atlikti tam tikras bankines operacijas) ir Rusijos Federacijos centrinis bankas. Nebankinės kredito įstaigos gali būti organizacijos, vykdančios atsiskaitymų operacijas (atidaro ir tvarko juridinių asmenų sąskaitas bankuose, atlieka atsiskaitymus juridinių asmenų vardu jų banko sąskaitose); atlikti įstatymų numatytas indėlių ir kredito operacijas; būti inkasavimo organizacijomis (turi teisę rinkti lėšas, sąskaitas, mokėjimo ir atsiskaitymo dokumentus). Pagrindinį vaidmenį Rusijos bankų sistemoje atlieka Rusijos Federacijos centrinis bankas.

Be Rusijos ir ES bankų sistemų organizavimo skirtumų, skiriasi ir finansų sektorių kiekybinės bei kokybinės charakteristikos.

Bankų ir jų darbuotojų skaičius

Pirmasis skirtumas tarp Rusijos ir ES bankų sektorių struktūros yra skirtumas tarp Rusijoje ir ES veikiančių bankų skaičiaus (2 pav.). Kaip aprašyta aukščiau, ES yra daugiau bankinių organizacijų tipų nei Rusijoje. Iš dalies tai lemia didelį kredito įstaigų skaičių ES. 2011 m. gruodžio 1 d. ES buvo registruota 10 071 PFI (iš jų 28 centriniai bankai). Rusijoje yra 982 bankai.

Rusijos bankai ir nebankinės kredito įstaigos

ES-27 PFI, išskyrus centrinius bankus

Ryžiai. 2. PFI, neįskaitant valstybių narių centrinių bankų ir ECB, Rusijos bankų ir nebankinių kredito įstaigų skaičius gruodžio 1 d. Šaltinis:

Pagrindinė priežastis, kodėl ES-27 yra toks didelis bankų skaičius, tikriausiai slypi istorinėse regiono ir kiekvienos šalies ypatybėse atskirai. ES teisinė bazė yra besivystančioje stadijoje, todėl daugelis ES valstybių narių dar nespėjo pertvarkyti savo ekonomikos taip, kad bankų skaičius jų šalyje priartėtų prie optimalaus. Daugelis bankų buvo sukurti ir veikė tik savo valstybės teritorijoje, neatidarius filialų užsienyje. JAV bankininkystės sektorius išlaikė tuos pačius bruožus kaip ES-27 bankininkystės sektorius, net ir priėmus įstatymus, kurie sušvelnino filialų atidarymo procesą įvairiose valstijose. Bankų skaičiaus skirtumas sukuria bankų sektoriaus darbuotojų skaičiaus skirtumą (3 pav.).

darbuotojų

□ Rusija ES-27 3 264

Tačiau nepaisant dešimties kartų didesnio bankų skaičiaus skirtumo, ES finansų sektoriuje dirba tik tris kartus daugiau darbuotojų nei Rusijos finansų sektoriuje (3 078 687 žmonės ES-27 finansų sektoriuje ir 1 020 700 žmonių Rusijos finansų sektoriuje sausio 1 d.). 2010 G.).

□ Rusija SHES-27

Ryžiai. 4. Vidutinis pelnas vienam darbuotojui, rub. 2007 m. Šaltinis: autoriaus skaičiavimai, .

Kiekvienas darbuotojas vidutiniškai atneša 380 tūkstančių rublių. Rusijos bankuose ir 555 tūkst. Europos bankuose. Mažesnės darbuotojų pajamos gali būti siejamos tiek su Rusijos teritoriniais ypatumais (Rusijos Federacijos plotas beveik 4 kartus didesnis nei ES-27, todėl banko filialams aptarnauti reikia daugiau darbuotojų), tiek su plačiai paplitusia elektronine bankininkyste ES, kuri sumažina personalo poreikį.

Kiekybinį Rusijos ir ES finansų sektorių dydžio skirtumą taip pat atspindi koeficientai, matuojantys pelningumą, stabilumą, įmonių kokybę, bankinių paslaugų lygį, bankų sektoriaus vaidmenį ir mastą šalies ekonomikoje. sąjunga.

Bankų sektoriaus mastai

Norint nustatyti, kokio dydžio bankų sektorius yra ekonomikoje, verta palyginti kai kurias bankų charakteristikas su šalių BVP.

Rusijos finansų sektorius yra pastebimai mažesnis nei Europos finansų sektorius (5 pav.). 2011 m. gruodžio mėn. ES-27 TFI (neįskaitant šalių centrinių bankų ir ECB) turto vertė siekė 46,3 trilijonus eurų. Rusijoje toks pat skaičius buvo lygus 1 trilijonui eurų. BVP savo ruožtu prilygo 12,6 trilijono eurų ES-27, o Rusijoje – 1,3 trilijono eurų. Net lyginant su euro zonos kredito įstaigų turtu, Rusijos kredito įstaigų turtas yra labai mažas.

„ Rusija ES-27 euro zona B Euro zonos kredito įstaigos

Procentais

2007 2008 2009 2010 2011

Ryžiai. 5. Finansų įstaigų, išskyrus Centrinį banką, turtas procentais nuo šalies/regiono BVP Šaltinis: autoriaus skaičiavimai, .

BVP procentais

□ Rusija Ш ES-27 □ Euro zona ■ Euro zonos kredito įstaigos

20% 19% 19% 20% 19% 19%

Ryžiai. 6. Finansų įstaigų, išskyrus šalių centrinius bankus ir ECB, kapitalas ir rezervai BVP atžvilgiu Šaltinis: autoriaus skaičiavimai, .

Rusijos bankų kapitalas ir atsargos yra mažesni nei Europos bankų kapitalas ir atsargos (žr. 6 pav.). Žemas turto ir kapitalo lygis Rusijos bankų sektoriuje yra susijęs su žemu bankinių paslaugų pasiūla gyventojams ir organizacijoms. Rusijos bankų sektorius pirmiausia vystosi pagal platų modelį.

Rusijos bankų sistemos plėtros tikslas – intensyvus modelis, kuriam „pasižymi aukšta konkurencija bankų rinkoje; Įvairių ir modernių banko paslaugų teikimas; bankinio sektoriaus kapitalizacijos lygis, atitinkantis plėtros, bankinio verslo konkurencingumo ir efektyvumo didinimo uždavinius; įmonės valdymo ir rizikos valdymo sistemos plėtra; aukšto lygio kredito įstaigų skaidrumas ir rinkos drausmė; bankų vadovų ir savininkų atsakomybę už subalansuotą verslo vykdymą, taip pat už skelbiamos ir kontrolės bei priežiūros institucijoms pateiktos informacijos patikimumą.

Banko paslaugų kokybė ir vaidmuo ekonomikoje

Banko paslaugų kokybę šalyje/regione galima nustatyti keliais būdais. Vienas iš rodiklių – bankų skaičius vienam gyventojui.

2011 metais vienas bankas Rusijoje vidutiniškai aptarnavo 144 598 žmones. Tas pats rodiklis ES-27 ir euro zonoje labai skyrėsi: vienas bankas ES-27 vidutiniškai aptarnavo 62 326 žmones, o euro zonoje – 53 465 žmones (7 pav.). Pateikti skaičiai atspindi tik dalį tikrovės. Kaip parodyta aukščiau, filialų skaičius taip pat svarbus matuojant bankų sektoriaus visuomenei teikiamų paslaugų kokybę. 2009 metais ES-27 vienu filialu aptarnavo 2131 žmogų, o Rusijoje - 43962 (autoriaus skaičiavimai, ).

□ Rusija ES-27 euro zona

Ryžiai. 7. Vieno banko (kredito įstaigos) aptarnaujamų žmonių skaičius Šaltinis: autoriaus skaičiavimai, .

Yra dvi nuomonės apie optimalų bankų skaičių vienam gyventojui. Viena vertus, manoma, kad prie ekonomikos plėtros prisideda didesnis bankų skaičius, nes mažos kredito įstaigos dažnai egzistuoja ten, kur nėra milžiniškų bankų filialų. Pagrindinė jų užduotis – teikti mikrokreditus gyventojams, o tai savo ruožtu prisideda prie

smulkaus ir vidutinio verslo judėjimas. Kita vertus, didžiųjų bankų vadovai teigia, kad bankų skaičiaus mažinimas skatina informacijos koncentraciją tarp kelių dalyvių, taigi ir didesnį tikslumą bei apgalvojimą priimant sprendimus, pavyzdžiui, dėl paskolų išdavimo. Be to, mažiau bankų mažina gamybos sąnaudas, o tai padeda ekonomikai labiau augti.

Rusijos realybė, kurioje viename banke dirba tris kartus daugiau žmonių nei euro zonoje, labiau primena bankų sektoriaus monopolį. Šis reiškinys gali turėti daug neigiamų pasekmių. Pavyzdžiui, kredito įstaigos įsipareigojimų nevykdymo atveju banko klientas gali prarasti didžiąją dalį savo indėlio, nes neturėjo kito pasirinkimo tarp jam prieinamų kredito įstaigų finansinėms operacijoms atlikti. Banko įsipareigojimų nevykdymo atveju Rusijos Federacijos indėlių draudimo sistema garantuoja asmenims 700 000 rublių grąžinimą. 2012 m. daugiau nei 75% visų fizinių asmenų indėlių buvo patalpinti 30 didžiausių Rusijos bankų.

Išduotų paskolų skaičiaus ir BVP santykis leidžia spręsti apie bankų sektoriaus efektyvumą. Šis koeficientas rodo skolinimo mechanizmo kokybę. Fig. 8 parodyta, kiek eurocentų išduotų paskolų tenka 1 eurui pagaminto BVP. 2011 metais Rusijoje 1 euras BVP buvo finansuotas 0,32 cento, o ES-27 – 0,46 cento.

□ Rusija VES-27 0,47 0,46

Ryžiai. 8. Kredito mechanizmo kokybė (eurais). Nefinansinėms korporacijoms išduotų paskolų santykis su šalies/regiono BVP

3.2 Rusijos Federacijos bankų sistemos kiekybiniai ir kokybiniai rodikliai

Patartina pradėti nagrinėti kredito sektoriaus problemas, įvertinus pagrindinių bankų sistemą apibūdinančių rodiklių dinamiką.

Atskirai pažymėtina duomenis apie Rusijos Federacijoje registruotų ir veikiančių kredito įstaigų skaičiaus pokyčius.

1 lentelė. Kredito įstaigų registracija ir licencijavimas Rusijos Federacijoje 2005 – 2010 m.

Indeksas
Registruotų kredito įstaigų skaičius	1518	1409	1345	1296	1228	1 178	1170
Veikiančių kredito įstaigų skaičius	1299	1253	1189	1136	1108	1058	1048
Iš kurių su užsienio dalyvavimu	131	136	153	202	221	226	227
Veikiančių kredito įstaigų įstatinis kapitalas	380468	444377	566513	731736	881350	1244364	n/a

Akivaizdu, kad gana stabiliai mažėja Rusijoje registruotų ir veikiančių kredito įstaigų skaičius. Nedaugeliu atvejų taip yra dėl kapitalo sujungimo proceso, kad jis liktų rinkoje; Sumažėjimą daugiausia lėmė licencijų atėmimas: sumažėjo bankų, dalyvaujančių vis rizikingesnėje „šešėlinėje“ veikloje, mažai susijusioje su bankinių paslaugų teikimu. Sumažėjus bendram veikiančių organizacijų skaičiui, bankų, dalyvaujančių užsienyje, skaičiaus padidėjimas yra orientacinis, nepaisant daugybės apribojimų šioje srityje. Veikiančių kredito įstaigų įstatinis kapitalas nuo 2005 m. sausio mėn. iki 2010 m. sausio mėn. padidėjo 3,27 karto, o tai reiškia, kad padidėjo bankų sistemos galimybės teikti paskolas gyventojams ir įmonėms. Rusijos centrinio banko duomenimis, 2010 m. kovo pradžioje 50,6% veikiančių kredito įstaigų buvo Maskvoje ir Maskvos srityje, per pastaruosius 5 metus šis skaičius išliko beveik nepakitęs.

2 lentelė. Pagrindiniai Rusijos Federacijos bankų sistemos raidos rodikliai 2005-2010 m.

Indeksas
Bankų sektoriaus turtas, milijardas rublių.	7100,6	9696,2	13963,5	20125,1	28022,3	29430,0
Turto augimas per metus, %	26,8	36,5	44,0	44,1	39,2	5,0
Nominalus BVP, milijardai rublių	17048,1	21625,4	26903,5	33111,4	41668,0	39063.6
Kredito įstaigų turto ir BVP santykis, proc.	41,7	44,8	51,9	60,8	67,9	75,4
Paskolos nefinansinėms organizacijoms, bankams ir privatiems asmenims, milijardai rublių.	4282,6	6064,7	8 880,0	13705,2	19028,1	18841,4
Paskolų ir turto santykis, %	60,3	62,5	63,6	68,1	67,9	64,0

Per nagrinėjamą penkerių metų laikotarpį bankų sistemos turto apimtys išaugo 4,14 karto, vidutinis metinis turto prieaugis siekė 32,9%, o 2009–2010 m. laikotarpiu ženkliai sumažėjo. Pažymėtina, kad 2005-2008 m. išaugo paskolų ekonomikai dalis bendrame bankų sistemos turte, t.y. bankai mažesnį procentą lėšų skyrė sandoriams su tauriaisiais metalais, vertybiniais popieriais, lėšomis į Rusijos banko ir komercinių bankų korespondentines sąskaitas, daugiau dėmesio skyrė skolinimui realiam ūkio sektoriui. Visų pirma sandoriai su vertybiniais popieriais tapo ne tokie pelningi kaip 90-aisiais, kai investicijos į GKO-OFZ užtikrino stabilų kapitalo augimą. Tačiau paaštrėjus ekonomikos krizei, skolinimo augimo tempai sumažėjo. Bankų investicijos į vertybinius popierius šiuo metu sudaro kiek mažiau nei 16% turto.

Pasižymėjo bankų sistemos turto apimties ir šalies BVP santykio didėjimu, kuris buvo vienas iš prioritetinių bankų sektoriaus plėtros strategijos punktų. Nagrinėjamu laikotarpiu šis rodiklis išaugo nuo 41,7% iki 75,4% šalies BVP, o tai rodo, kad bankų sektorius palaipsniui pradeda daryti didesnę įtaką realiajam sektoriui, sudarydamas pagrindą tolesniam ekonomikos augimui. Rusijos turto ir BVP santykio rodiklis nedaug atsilieka nuo amerikietiško (daugiau nei 70 proc.), o tai paaiškinama Amerikos ekonomikos modelio specifika ir JAV akcijų rinkos plėtra. Tuo pačiu metu Vokietijoje šis skaičius yra daugiau nei 300%, Prancūzijoje - apie 250%, o tai yra 4-5 kartus didesnis nei Rusijoje. Santykio padidėjimas 7,5 p.p. 2010 m. lėmė staigus realaus BVP kritimas augant finansų sektoriui, kuris sulaukė didelės paramos. Atsižvelgiant į bankų sistemos įsipareigojimų struktūrą, pažymėtina, kad fizinių asmenų lėšų dalis 2010 m. vasario 1 d. sudarė 25,7% įsipareigojimų, organizacijų lėšų - 13,8%, juridinių asmenų lėšų - 17,5%. Atsižvelgiant į išleistus vekselius, obligacijas, taupymo lakštus ir kitus vertybinius popierius, klientų lėšų apimtis viršijo 61% bankų sistemos įsipareigojimų. Pažymėtina, kad 2004 m. pradžioje organizacijų lėšų apimtis sudarė 9,1% bankų sistemos įsipareigojimų, o klientų lėšų apimtis – mažiau nei pusė bankų įsipareigojimų.

Viena iš pagrindinių nagrinėjamojo laikotarpio tendencijų buvo palaipsniui mažėjanti paskolos kaina (refinansavimo normos sumažinimas nuo 14% (2004 m. sausio mėn.) iki 10% (2007 m. birželis)). Procesą sustabdė finansų ir ekonomikos krizė.

Panagrinėkime keletą Rusijos pinigų sistemos ypatybių.

3 lentelė. Nemažai Rusijos Federacijos kreditų sistemos veiklos rodiklių 2004 – 2009 m.

Indeksas
Vartojimo prekių kainų augimas (VKI) per metus, proc.	11,7	10,9	9,0	11,9	13,3	8,8
Gamintojų kainų indekso augimas per metus, proc.	28,8	13,4	10,4	25,1	-7,0	13,9
Rusijos Federacijos centrinio banko diskonto norma paskutinę metų dieną, %	14,0	13,0	11,5	10,5	13,0	8,75
Trumpalaikių paskolų iš Rusijos Federacijos kredito įstaigų JAV doleriais vidutinės svertinės palūkanų normos metų pabaigoje	8,5	8,2	8,6	8,9	15,4	14,7

Nagrinėjamu laikotarpiu infliacija mažėjo iki 2007 m. rugsėjo mėn., kai smarkiai pakilusi infliacija pakeitė nusistovėjusią tendenciją. Didelio vartotojų kainų augimo Rusijos Federacijoje priežastis gali būti pinigų pasiūlos padidėjimas dėl poreikio išlaikyti stabilų rublio kursą, nepiniginiai veiksniai, tokie kaip didelė rinkų monopolizacija, spartus maisto kainų augimas. , taip pat dėl ​​kitų priežasčių. Daugelio ekspertų teigimu, dar viena staigaus infliacijos augimo priežastis – smarkiai išaugusios valdžios sektoriaus išlaidos. Tiesioginė didėjančios infliacijos pasekmė yra palūkanų infliacijos dedamosios padidėjimas, infliacijos lūkesčių padidėjimas, rizika ir atitinkamai išauga paskolų kaina. 2008 m. refinansavimo normos didinimo imtasi siekiant kovoti su infliacija ir kapitalo nutekėjimu iš šalies. Tačiau priešingas poveikis buvo skolintų lėšų kainos padidėjimas, dėl kurio daugelis bankų padidino gyventojų indėlių palūkanas. Taigi pirmaujantys pasaulio centriniai bankai (Federalinių rezervų sistema, Anglijos bankas, Šveicarijos bankas, Europos centrinis bankas) per krizę nusprendė sumažinti palūkanų normas, kad paskatintų ekonomiką.

Staigus paskolų kainų augimas 2008 m. gali būti paaiškintas tiek išoriniais, tiek vidiniais veiksniais. Prieškriziniu laikotarpiu Rusijos įmonės galėjo gauti paskolą užsienyje beveik perpus pigiau nei Rusijoje, o tai lėmė didelę priklausomybę nuo užsienio rinkų. Dėl pablogėjusios padėties pasaulio rinkose kreditavimas Rusijos įmonėms užsienyje tapo nuostolingas ir padidino paskolų palūkanas. Tuo pačiu metu naujausios Centrinio banko priemonės, kuriomis siekiama padidinti pinigų pasiūlą, jau užtikrino tam tikrą kredito kainos sumažėjimą galutiniam vartotojui.

Banko pajamų ir sąnaudų analizė leidžia ištirti komercinio banko veiklos rezultatus ir įvertinti jo, kaip komercinės įmonės, efektyvumą. Pelnas yra pagrindinis banko veiklos rodiklis. Tai priklauso nuo banko bendrųjų pajamų ir bendrųjų išlaidų ir turėtų būti vertinama iš jo pakankamumo banko kapitalo augimui požiūriu. Didžioji dalis pelno neturėtų būti per daug išleista vartotojų reikmėms. Tačiau visapusiškam veikiančių padalinių įvertinimui šių rodiklių neužtenka, būtinas kokybinių ir kiekybinių rodiklių rinkinys. Yra šie vertinimo rūšys komercinis bankas. Priklausomai nuo to, kas atlieka veiklos vertinimą, vertinimas gali būti išorės Ir vidinis. Išorinis vertinimas atliekami įvairiais tikslais

Centrinis bankas ar kita bankų priežiūros institucija, audito ir partnerystės įmonės, reitingų agentūros ir net klientai. Toks vertinimas dažniausiai yra nukreiptas į banko plėtrą, jo finansinės būklės pokyčius, veiksmų teisėtumą, taip pat iš konkurencinės padėties.

Kiekybiniai rodikliai bankus vertina ir pats bankas, ir išorės auditorius. Atlikus tokį vertinimą, kasmet sudaroma suvestinė lentelė, kurioje pateikiami absoliutieji ir santykiniai rodikliai, jų pokyčiai per metus ir atspindinti bankų hierarchiją atitinkamu laikotarpiu. Pavyzdžiui, reitinguojant bankus tarptautiniu mastu, atsižvelgiama į šiuos bankų veiklos rodiklius, kurių paklausa:

– visas turtas finansinių metų pabaigoje;

– duomenys apie banko konsoliduotą balansą;

– bendra indėlių suma (tą pačią dieną);

– visa skola už suteiktas paskolas;

– banko nuosavo kapitalo dydis;

– praėjusių metų grynojo pelno suma;

– turto grąža kaip grynojo pelno ir vidutinio metinio nuosavo kapitalo santykis;

– kapitalo ir turto santykis (metų pabaigoje);

– pelno ir pajamų iš nuosavų akcijų santykis.

Vertinant kokybiniai veiklos aspektai nustatomas banko patikimumas, kuriam atliekama banko finansinės būklės ir rizikos valdymo sistemos analizė.

Finansinė būklė Bankininkystė yra viena iš pagrindinių sąvokų, jai būdinga rodiklių sistema, atspindinti finansinių išteklių prieinamumą, išdėstymą ir panaudojimą.

Finansinę būklę patvirtina vidaus ir išorės auditai, o jų reitingai naudojami lyginant bankus. Banko reitingas yra jos veiklos vertinimas pagal sistemą, pagrįstą finansinės veiklos rodikliais ir banko balanso duomenimis. Įvertinimas rodomas tose srityse, kurios buvo analizuojamos. Pasaulinėje praktikoje nėra vieningos bankų patikimumo vertinimo sistemos, nes visi bankai turi didelių vidinių skirtumų.

Reitingo nustatymo principas yra tas, kad skaičiuojant rodiklius, jo reikšmė pažymima grafike išilgai x ašies, o išilgai ordinačių ašies analizuojamas rodiklis atitinka tašką, atspindintį duoto banko padėtį bendrame bankų rinkinyje. šalyje (procentais ir procentiliais). Todėl procentiliai apibūdina banko vietą palyginamų bankų grupės atžvilgiu.

Bankas laikomas stabiliu, jeigu jis turi pakankamai kapitalo, likvidų balansą, yra mokus ir tenkina nemažai kapitalo kokybei keliamų reikalavimų. Šiuo metodu nustatyta taškų suma naudojama konkretaus banko reitingui nustatyti pagal veiksnių derinį. Tokie reitingai leidžia stebėti bankų veiklą iš vidaus ir iš reguliavimo institucijų. Pagrindiniai bankų efektyvumo kriterijai yra pelningumas, likvidumas ir minimalus rizikos lygis.

1

Autoriaus sukurtas komercinio banko testavimo nepalankiausiomis sąlygomis metodas yra pagrįstas kiekybinių turto kokybės rodiklių apskaičiavimu ir kokybine banko kreditoriaus finansinės būklės analize bei vieno iš trijų pateiktų scenarijų, skirtų finansinei būklei. makroekonominės aplinkos plėtra. Turto kokybės rodikliai apima pavyzdį rekomenduojamų komercinės kredito įstaigos finansinei veiklai analizuoti, taip pat integralų turto kokybės rodiklį. Banko veiklos scenarijui prognozuoti siūloma kokybinių rodiklių sistema - makroekonominės aplinkos rodikliai, pagrįsti esamos ekonominės situacijos vertinimu, ir jų pagrindu sukonstruotas integralus scenarijų atrankos rodiklis. Siūlomas autoriaus sukurtas originalus kredito įstaigų grupavimas pagal atsparumo stresui ir patikimumo rodiklius bei pateikiamos rekomendacijos, kaip pasirinkti konkrečios grupės banko plėtros strategiją.

Akcinis komercinis bankas

banko paskolų portfelis

testavimas nepalankiausiomis sąlygomis

komercinio banko atsparumas stresui ir patikimumas

kiekybiniai turto kokybės rodikliai

kokybiniai rodikliai ir scenarijų metodas vertinant banko veiklą

1. Apie Rusijos Federacijos centrinį banką (Rusijos banką): Fed. Rusijos teisė Federacija, 2002 m. liepos 10 d. Nr. 86-FZ: priimta valstybės. Fed Duma Kolekcija Ross. Federacija 2002-06-27 (su pakeitimais ir papildymais) [Elektroninis išteklius] // Teisinių nuorodų sistema „Consultant Plus“.

2. Bankų sistema šiuolaikinėje ekonomikoje: vadovėlis. vadovas / red. prof. O.I. Lavrushinas. – 2 leidimas, ištrintas. – M.: KNORUS, 2012. – 360 p.

3. Beloglazova G.N. Bankininkystė: komercinio banko veiklos organizavimas: vadovėlis bakalaurams: aukštųjų mokyklų studentams, studijuojantiems ekonomikos specialybes / G.N. Beloglazova, L.P. Krolivetskaja, Sankt Peterburgo valstija. Ekonomikos ir finansų universitetas. – M.: Yurayt, 2012. – 422 p.

4. Belotelova N.P. Komercinio banko paskolų portfelio valdymas: monografija, Informacijos ir įgyvendinimo centras „Marketingas“. – M.: Informacijos ir diegimo centras „Marketingas“, 2006. – 182 p.

5. Barybinas V.V. Apie kredito rizikos reguliavimo mechanizmą nestabiliomis ekonominėmis sąlygomis // Pinigai ir kreditas. – 2011. – Nr.3. – P. 43–47.

Rusijos ekonomikos augimas neįmanomas be aktyvaus finansų sektoriaus ir, visų pirma, bankų sistemos institucijų dalyvavimo, galinčių suteikti realią pagalbą didinant vidaus gamybą, intensyvinant investicinę veiklą, didinant užimtumą ir sprendžiant kitas ekonomines bei Socialinės problemos. Tačiau didelė verslo rizika realiame sektoriuje neišvengiamai inicijuoja kredito riziką, kurios problema gali būti išspręsta tik remiantis efektyvia pastarųjų atpažinimo, įvertinimo ir apskaitos sistema formuojant ir valdant banko paskolų portfelį.

Testavimas nepalankiausiomis sąlygomis yra svarbi sritis vertinant galimus komercinio banko nuostolius force majeure, bet vis dėlto tikėtinų situacijų atvejais. Neatsitiktinai Rusijos bankas testavimą nepalankiausiomis sąlygomis apibrėžia kaip „galimos daugelio nurodytų rizikos veiksnių pokyčių, atitinkančių išskirtinius, bet tikėtinus įvykius, poveikio kredito įstaigos finansinei būklei įvertinimą“.

Dėl kiekvienos kredito įstaigos rizikos profilio individualumo, taip pat dėl ​​vieningų ir visuotinai pripažintų testavimo nepalankiausiomis sąlygomis standartų trūkumo komerciniai bankai yra priversti kurti savo testavimo nepalankiausiomis sąlygomis modelius ir procedūras.

Straipsnyje aprašoma kredito rizikos testavimo nepalankiausiomis sąlygomis metodika, pagrįsta scenarijų analize, kurią taiko daugelis kredito įstaigų, tarp jų ir UAB „Torgovy Gorodskoy Bank“.

Priminsime, kad kredito rizika siejama su kredito įstaigos nuostolių atsiradimu dėl to, kad paskolos gavėjas nevykdo, laiku ar nevisiškai įvykdo finansinius įsipareigojimus pagal sutarties sąlygas.

Siūloma testavimo nepalankiausiomis sąlygomis metodika yra pagrįsta kiekybine ir kokybine banko kreditoriaus finansinės būklės analize ir atliekama pagal tris labiausiai tikėtinus scenarijus:

1 scenarijus – stabili situacija, kuriai būdingas nežymus banko numatomų veiklos rodiklių pablogėjimas iki 5 proc.

2 scenarijus – krizinė situacija, kuriai būdingas reikšmingas apskaičiuotų rodiklių pablogėjimas nuo 6 iki 20 proc.

3 scenarijus – pasaulinės rinkos pokyčių situacija, kuriai būdingas reikšmingas apskaičiuotų rodiklių pablogėjimas – daugiau nei 20 proc.

Kiekybinė komercinio banko finansinės būklės analizė grindžiama šiais rodikliais

1. Turto kokybė - 1 (PA1). Jis apibrėžiamas kaip rezervais nepadengto turto, kurio rezervai svyruoja nuo 51 iki 100%, procentas iki nuosavo kapitalo (kapitalo) ir apskaičiuojamas pagal formulę

kur - paskolos, kurioms pagal Rusijos banko nuostatas, reglamentuojančias kredito įstaigų rezervų formavimo tvarką galimiems paskolų ir kito turto nuostoliams padengti, bankas privalo sudaryti nuo 51 iki 100 rezervų. %; - rezervai, faktiškai suformuoti pagal Rusijos banko nuostatas, reglamentuojančias kredito įstaigų galimų paskolų ir kito turto nuostolių rezervų formavimo tvarką; K – banko nuosavos lėšos (kapitalas).

2. Turto kokybė - 2 (PA2). Jis apibrėžiamas kaip rezervais nepadengto turto, kurio rezervai svyruoja nuo 21 iki 50%, procentas iki nuosavo kapitalo (kapitalo) ir apskaičiuojamas pagal formulę:

kai C 3 yra paskolos, kurioms pagal Rusijos banko nuostatas, reglamentuojančias kredito įstaigų rezervų formavimo tvarką galimiems paskolų ir kito turto nuostoliams padengti, bankas privalo sudaryti 21 dydžio rezervus. iki 50%; RVPS3 - rezervai, faktiškai suformuoti pagal C 3 pagal Rusijos banko nuostatas, reglamentuojančias kredito įstaigų rezervų formavimo tvarką galimiems paskolų ir kito turto nuostoliams padengti.

3. Turto kokybė - 3 (PA3). Jis apibrėžiamas kaip rezervais nepadengto turto procentas, kurio rezervai svyruoja nuo 1 iki 20% nuosavo kapitalo (kapitalo) ir apskaičiuojamas pagal formulę

kai C 2 yra paskolos, kurioms pagal Rusijos banko nuostatas, reglamentuojančias kredito įstaigų rezervų formavimo tvarką galimiems paskolų ir kito turto nuostoliams padengti, bankas privalo sudaryti 1 dydžio rezervus. iki 20%; RVPS2 - rezervai, faktiškai suformuoti pagal C 2 pagal Rusijos banko nuostatus, reglamentuojančius kredito įstaigų rezervų formavimo tvarką galimiems paskolų ir kito turto nuostoliams padengti.

4. Pradelstų paskolų dalis (PA4) - pradelstų paskolų dalis bendroje paskolų apimtyje. Apskaičiuota pagal formulę

kur C 3 – paskolos, paskola ir lygiavertė skola (toliau – paskolos), apibrėžta pagal Rusijos banko reglamentus, reglamentuojančius kredito įstaigų rezervų formavimo tvarką galimiems paskolų nuostoliams (toliau – RLP); C3 pr - daugiau nei 30 kalendorinių dienų pradelstos paskolos, nustatytos pagal Rusijos banko norminį aktą, reglamentuojantį kredito įstaigų RVPS formavimo tvarką.

5. Paskolų ir kito turto nuostolių rezervų suma (PA5): faktiškai suformuoto RVPS procentas nuo bendros paskolų apimties. Apskaičiuota pagal formulę

kur RVPS f yra RVPS, faktiškai suformuotas pagal Rusijos banko norminį aktą.

6. Rizikos koncentracijos pagal turtą rodikliai apima didelės kredito rizikos koncentracijos rodiklį ir kredito rizikos koncentracijos į viešai neatskleistą informaciją rodiklį.

Didelės kredito rizikos koncentracijos rodiklis (PA6) nustatomas taip, kaip nustatyta privalomojo koeficiento N7 „Maksimalus didelės kredito rizikos dydis“ apskaičiavimui pagal Rusijos banko norminį aktą, nustatantį banko privalomojo kredito rizikos apskaičiavimo tvarką. santykius.

Kredito rizikos koncentracijos į viešai neatskleistus asmenis rodiklis (PA7) nustatomas taip, kaip nustatyta privalomo koeficiento N10.1 „Bendra rizikos suma bankams viešai neatskleistams“ apskaičiavimui pagal Rusijos banko norminį aktą, nustatantį tvarką. privalomiems bankų rodikliams skaičiuoti ir reguliuoja (riboja) suminę banko kredito riziką visų viešai neatskleistų asmenų, tarp kurių yra asmenys, galintys turėti įtakos banko sprendimui išduoti paskolą, atžvilgiu.

7. Pritrauktų lėšų nutekėjimas (P8) atspindi pritrauktų lėšų augimo (nutekėjimo) tempą per ataskaitinį laikotarpį.

8. Paskolų portfelio pelningumas (Pkp) apibrėžiamas kaip palūkanų pajamų (D pr) ir palūkanų išlaidų (P pr) skirtumo santykis su bendra banko paskolų portfelio verte ir apskaičiuojamas pagal formulę.

9. Palūkanų išlaidų padengimo koeficientas (Kpr) apibrėžiamas kaip palūkanų sąnaudų ir palūkanų pajamų santykis. Šis rodiklis apskaičiuojamas pagal formulę

Suvestinis turto vertinimo rodiklių grupės (AA) rodiklis yra pastraipose apibrėžtų rodiklių svertinis vidurkis. 1-8, ir apskaičiuojamas pagal formulę

(8)

čia scorei – atitinkamo rodiklio balas nuo 0 iki 3; weighti – atitinkamo rodiklio svorio įvertinimas santykinės svarbos skalėje nuo 0 iki 1.

Rodiklių taškiniai ir svorio įverčiai pateikti lentelėje. 1.

Atsižvelgiant į bendrojo PA rodiklio reikšmę, siūloma tokia komercinio banko atsparumo stresui lygių gradacija (2 lentelė).

1 lentelė

Turto kokybės rodiklių vertinimas balais ir svoris

Rodiklio pavadinimas	Vertybės				Koeficientas
Turto kokybės rodiklis (PA1) (%)
Turto kokybės rodiklis (PA2) (%)
Turto kokybės rodiklis (PA3) (%)
Pradelstų paskolų dalies rodiklis (PA4) (%)
Atidėjinių paskolų nuostoliams dydžio rodiklis (PA5) (%)
Didelės kredito rizikos koncentracijos rodiklis (PA6) (%)
Kredito rizikos koncentracijos į viešai neatskleistą informaciją rodiklis (PA7) (%)
Pritrauktų lėšų augimo (nutekėjimo) rodiklis (PA8) (%)	Lėšų nutekėjimas/įplaukimas virš 30	Lėšų nutekėjimas/įplaukimas nuo 20 iki 30	Lėšų nutekėjimas/įplaukimas nuo 10 iki 20	Lėšų nutekėjimas/įplaukimas nuo 0 iki 10
Paskolų portfelio pelningumas R kp
Palūkanų padengimo koeficientas K pr

2 lentelė

Komercinio banko atsparumo stresui įvertinimas

Kokybinė analizė grindžiama esamos ekonominės padėties vertinimu ir yra pagrįsta šiais rodikliais:

1. „Ekonomikos charakteristikos“ atspindi bendrą šalies ekonominę situaciją, remiantis žiniasklaidos duomenimis ir subjektyvia bankų ekspertų nuomone.

2. „Konkurencija“ atspindi banko konkurencinę padėtį atitinkamame bankinių paslaugų rinkos segmente.

3. „Refinansavimo norma“ atspindi dabartinę Centrinio banko refinansavimo normos vertę.

4. „UŽ“ atspindi privalomojo rezervo fondo rodiklio kitimo tendenciją.

5. „JAV dolerio ir rublio kursas“ atspindi JAV dolerio ir rublio kurso pokyčių dinamiką per pastarąsias 30 kalendorinių dienų.

6. „Centrinio banko pinigų politika“ apibūdina Centrinio banko vykdomą pinigų politiką.

8. „BVP vienam gyventojui“ nustatomas remiantis žiniasklaidos duomenimis.

9. „Reputacija“ atspindi dabartinę banko reputaciją.

Kokybiniams rodikliams priskiriami svoriniai koeficientai pagal pateiktus lentelėje. 3.

3 lentelė

Kokybės rodiklių svorio vertės

Kiekvienas kokybinis rodiklis įgauna keletą reikšmių, kurioms, panašiai kaip kiekybiniams rodikliams, skiriami taškai nuo 0 iki 4. Rodiklių balo ir svorio reikšmės sandaugų suma lemia galutinį rodiklį (PI), kurio pagrindu 2012 m. vertinama esama ekonominė situacija (4 lentelė).

4 lentelė

Ekonominės padėties įvertinimas

Stabilią ekonominę situaciją apibūdina tvarus vyriausybės vykdomos ekonominės politikos pobūdis, rodantis besąlygišką bankų sistemos finansinį patikimumą ir neigiamų tendencijų, galinčių neigiamai paveikti bendrą ekonominę situaciją, nebuvimą.

Krizinė situacija yra tokia: aptikti valstybės ekonominės politikos trūkumai ir prieštaravimai, kyla tiesioginių grėsmių banko finansinei būklei, kurios artimiausiu metu (metus ar mažiau) gali sukelti finansinių sunkumų.

Pasaulinės rinkos pokyčių situacija susidaro globalaus nestabilumo sąlygomis, kai, atsižvelgiant į faktinį jo ekonominį nemokumą ir nemokumą, būtina radikaliai peržiūrėti šalies ekonomikos strategiją ir imtis plataus masto priemonių bankų sektoriui stabilizuoti.

Taigi, remiantis PK rodiklio verte, parenkamas galimos ekonominės situacijos raidos scenarijus.

Scenarijų analizė pirmiausia skirta įvertinti kredito įstaigos strategines perspektyvas. Tai leidžia įvertinti galimą daugelio rizikos veiksnių vienu metu poveikį kredito įstaigos veiklai ekstremalaus, bet kartu tikėtino įvykio atveju. Pagal pasirinktą scenarijų apskaičiuojama kompleksinio PA rodiklio reikšmė ir įvertinamas banko atsparumas stresui. Tuo pačiu metu, remiantis paskelbtomis finansinėmis ataskaitomis, atliekama banko finansinės būklės analizė. Dėl to susidaro bendra išvada apie banko patikimumą (5 lentelė).

5 lentelė

Banko patikimumo vertinimas

Patikimas bankas turi pakankamai resursų, kad galėtų toliau egzistuoti ir atlikti finansų tarpininko funkcijas ilgalaikėje perspektyvoje. Nuolatinė teigiama finansinės būklės rodiklių dinamika banką apibūdina kaip finansiškai stabilų ir mokų. Ekonominės ir politinės sąlygos didelės įtakos banko veiklai neturėjo, pagrindinis uždavinys – griežtai laikytis pasirinktos plėtros strategijos, atsižvelgiant į vyraujančias rinkos sąlygas.

Potencialiai patikimas bankas turi parengti savo finansinės padėties gerinimo strategiją, atsižvelgdamas į šiuos dalykus. Akivaizdu, kad yra nuosavų lėšų nukreipimas nuo gamybinės apyvartos, nulemtas banko gamybinės struktūros raidos, finansinių išteklių valdymo efektyvumo mažėjimo, galimų įsipareigojimų grąžinimo komplikacijų. Nesant grynųjų nuosavų lėšų, būtina nustatyti ir pašalinti lėšų trūkumo šiame punkte priežastis, nes tai rodo, kad bankas savo veiklą daugiausia vykdo skolintų lėšų sąskaita, o tai neigiamai paveiks jo veiklą. veikla.

Abejotino patikimumo bankas turi aktyviau dalyvauti paskolų kapitalo rinkoje, lanksčia palūkanų politika ir įvairiomis skolinimo schemomis didinti prioritetinių ūkio šakų finansavimo apimtis, skatinti investicinio skolinimo plėtrą. Įvaldžius naujas bankines technologijas ir tobulinant esamas darbo su klientais formas ir metodus, reikėtų plėsti akcijų ir valiutų rinkose teikiamų paslaugų spektrą. Bankas turėtų siekti stiprinti savo pozicijas atsiskaitymų negrynaisiais pinigais rinkoje didinant plastikinių kortelių išdavimą ir atlyginimų projektų privatiems indėlininkams ir verslo klientams. Darbas su bankų darbuotojais turėtų būti pakeltas į aukštesnį lygį, siekiant pagerinti jų profesinį pasirengimą ir kvalifikacijos lygį.

Probleminio banko finansinė padėtis yra nestabili. Norint pagerinti situaciją, būtina didinti bendrąjį pelną didinant pajamas, mažinant sąnaudas ir kontroliuojant tikslinį pelno panaudojimą. Taip pat, siekiant padidinti pajamas generuojantį turtą, būtina plėsti klientų ratą, gerinant paslaugų kokybę, suteikiant palankesnes skolinimo sąlygas, diegiant naujus bankinius produktus. Svarbus uždavinys – sukurti efektyvią ir šiuolaikinėms sąlygoms adekvačią kredito politiką.

Nepatikimas bankas, mažėjant turto apimčiai ir praradus klientų bazę, turi imtis skubių priemonių, kad padidintų savo mobilias nuosavas lėšas, susijusias su aktyvių operacijų apyvarta. Kartu turėtų būti padidintos banko galimybės greitai reaguoti į rinkos situacijos pokyčius ir gebėjimas sutelkti finansinius išteklius. Ypač svarbus yra plėtros strategijos sukūrimas ir racionalios organizacinės struktūros įdiegimas, skirtas banko veiklos koordinavimo, detalizavimo ir stebėjimo problemoms spręsti.

Taigi testavimas nepalankiausiomis sąlygomis yra efektyvi bankinės rizikos valdymo priemonė, skirta padėti įvertinti galimus kredito įstaigos nuostolius stresinėje situacijoje, išvengti nuostolių ir banko bankroto.

Recenzentai:

Titovas V.A., ekonomikos mokslų daktaras, Rusijos ekonomikos universiteto Informacinių technologijų katedros profesorius. G.V. Plechanovas, Maskva;

Tikhomirova E.I., ekonomikos mokslų daktarė, Rusijos ekonomikos universiteto Ekonomikos matematinių metodų katedros dekanė. G.V. Plechanovas, Maskva.

Bibliografinė nuoroda

Gadžiagajevas M.A. KIEKYBINIAI IR KOKYBINIAI KOMERCINIO BANKO ATSPARUMO STRESUI IR PATIKIMUMO RODIKLIAI // Fundamentalus tyrimas. – 2015. – Nr.7-4. – P. 811-816;
URL: http://fundamental-research.ru/ru/article/view?id=38827 (prieigos data: 2020-01-15). Atkreipiame jūsų dėmesį į leidyklos „Gamtos mokslų akademija“ leidžiamus žurnalus